《财政学》陈共第六版.ppt

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1、 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance主讲人：主讲人：欧阳华生欧阳华生南京审计学院财政系南京审计学院财政系 副教授副教授 经济学博士经济学博士13813938546 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance内容安排内容安排授课计划和考核要求授课计划和考核要求课程介绍课程介绍学习财政学需要回答的几个问题学习财政学需要回答的几个问题课外阅读书目推荐课外阅读书目推荐第一讲第一讲 导论导论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列

2、课件 Public Finance Public Finance一、授课计划和要求一、授课计划和要求（一）重点授课内容（一）重点授课内容第一章：政府与市场；财政职能第一章：政府与市场；财政职能第二章：财政支出理论第二章：财政支出理论:公共物品理论公共物品理论第三章：财政支出规模第三章：财政支出规模第四章：社会消费性支出：行政管理支出；第四章：社会消费性支出：行政管理支出；教育支出教育支出第五章：财政投资性支出：课外学习第五章：财政投资性支出：课外学习第六章：转移性支出：社会保障支出第六章：转移性支出：社会保障支出第七章：财政收入规模；预算外收入第七章：财政收入规模；预算外收入第一讲第一讲 导论

3、导论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance第八章：税收原理：税收术语第八章：税收原理：税收术语第九章：税收效应：课后学习第九章：税收效应：课后学习第十章：税制：商品税；所得税第十章：税制：商品税；所得税第十一章：税制改革：课后学习第十一章：税制改革：课后学习第十二章：国债原理；国债风险衡量指标第十二章：国债原理；国债风险衡量指标第十三章：国家预算概述；分税制第十三章：国家预算概述；分税制第十四章：课后学习第十四章：课后学习第十五章：财政政策概述；财政政策实践第十五章：财政政策概述；财政政策实践第十六章：课后学习第

4、十六章：课后学习（二）考核要求（二）考核要求平时考核：以课堂考核为主，作业为辅；平时考核：以课堂考核为主，作业为辅；期中考核：课堂考核期中考核：课堂考核第一讲第一讲 导论导论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance财政学财政学(public finance)(public finance)从属于经济学从属于经济学(Economics)(Economics)应用经济学范畴，是将应用经济学范畴，是将经济学一般原理引向财政领域经济学一般原理引向财政领域/政府活动领域，并对财政业务进行理论性分析的政府活动领域，并对财政业务

5、进行理论性分析的一门学科。财政学与经济学的关系表现在：一门学科。财政学与经济学的关系表现在：第一讲第一讲 导论导论二、课程介绍二、课程介绍财政学属于经济学中的一个专业分支。政府经济学、公共经济学财政学属于经济学中的一个专业分支。政府经济学、公共经济学1 1、研究主题存在一致的方面；、研究主题存在一致的方面；经济学：如资源配置，通常要回答三个基本问题，即生产什么；怎样生产；经济学：如资源配置，通常要回答三个基本问题，即生产什么；怎样生产；为谁生产；为谁生产；财政学：也要研究资源配置问题，也要回答三个基本问题：例如：生产什么财政学：也要研究资源配置问题，也要回答三个基本问题：例如：生产什么私人品私

6、人品/公共品；公共品；怎样生产怎样生产私人部门私人部门/公共部门；为谁生产公共部门；为谁生产私人私人/公众公众2 2、研究方法一致；、研究方法一致；采取实证和规范分析等研究方法。采取实证和规范分析等研究方法。主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance三、三、学习财政学需要回答的几个问题学习财政学需要回答的几个问题资料资料1 1：人民日报近期（人民日报近期（20112011年年2 2月）连续四次刊载评论文章，从各个月）连续四次刊载评论文章，从各个层面分析解读中国的收入差距问题。层面分析解读中国的收入差距问题。2 2月月1

7、 1日，人民日报发表评论文章努力扭转收入差距扩大趋日，人民日报发表评论文章努力扭转收入差距扩大趋势。势。2 2月月1515日，人民日报再次发表评论文章收入鸿沟需正视日，人民日报再次发表评论文章收入鸿沟需正视 2 2月月1616日，人民日报第三次发表评论文章理性看待当前的社日，人民日报第三次发表评论文章理性看待当前的社会公正问题会公正问题 2 2月月1717日，人民日报第四次发表评论文章行业收入不怕差距日，人民日报第四次发表评论文章行业收入不怕差距怕不公怕不公 第一讲第一讲 导论导论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Fina

8、nce资料资料2 2：20112011年年1 1月月2626日，日，“新国八条新国八条”在业内人士的预言和购房人在业内人士的预言和购房人的期盼中，如约出台。信贷、限购、土地、保障房、税收、的期盼中，如约出台。信贷、限购、土地、保障房、税收、问责问责各方面一个也不少。比起前两轮调控，各方面一个也不少。比起前两轮调控，“新国八新国八条条”言辞责之更切，目标更为明确，程度更为严厉，其中，言辞责之更切，目标更为明确，程度更为严厉，其中，对地方政府的要求更是提升到新的高度，首次提出对地方政府的要求更是提升到新的高度，首次提出“各城各城市人民政府要根据当地经济发展目标、人均可支配收入增市人民政府要根据当地

9、经济发展目标、人均可支配收入增长速度和居民住房支付能力，合理确定本地区年度新建住长速度和居民住房支付能力，合理确定本地区年度新建住房价格控制目标，并于一季度向社会公布房价格控制目标，并于一季度向社会公布”。第一讲第一讲 导论导论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance资料资料3 3：2011年年8月月2日，美国众议院以日，美国众议院以269票对票对161票，在周一通过两党领袖达成的债务上限票，在周一通过两党领袖达成的债务上限协议，同意提高政府债务上限协议，同意提高政府债务上限2.1万亿至万亿至2013年，同时削减政

10、府赤字约年，同时削减政府赤字约2.5万亿，旨万亿，旨在解除迫在眉睫的违约风险。在解除迫在眉睫的违约风险。第一讲第一讲 导论导论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance第一讲第一讲 导论导论资料资料4：2010年全国财政收入突破年全国财政收入突破8万亿元，这为保障和改善民生提供了坚万亿元，这为保障和改善民生提供了坚实的财政基础。实的财政基础。2011年上半年我国财政收支情况年上半年我国财政收支情况：主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Financew

11、财政是国家履行各项职能唯一的资金来源和保证财政是国家履行各项职能唯一的资金来源和保证w税收与其它收入税收与其它收入w财政政策是国家实行宏观调控的重要政策财政政策是国家实行宏观调控的重要政策w税收政策、公共投资、国债政策、预算政策等税收政策、公共投资、国债政策、预算政策等w财政是政府调节社会公平的主要重要手段财政是政府调节社会公平的主要重要手段w税收政策、转移支付政策税收政策、转移支付政策（一）为什么要学习？（一）为什么要学习？1、财政在社会和经济领域发挥很重要的作用、财政在社会和经济领域发挥很重要的作用第一讲第一讲 导论导论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Publ

12、ic Finance Public Finance重要性的体现重要性的体现2 2、财政与我们个人的生活息息相关、财政与我们个人的生活息息相关第一讲第一讲 导论导论（二）如何有效学习？（二）如何有效学习？理论联系实际理论联系实际 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance四、课外阅读书目推荐1、公共财政论纲张馨2、财政研究杂志3、中国财经报第一讲第一讲 导论导论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance内容安排内容安排政府与市场关系政府与市场关

13、系财政概念与特征财政概念与特征财政职能财政职能第二讲第二讲 财政概念与财政职能财政概念与财政职能 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance市场失灵市场失灵政府干预政府干预经济经济法律法律行政行政万能论万能论西方国家西方国家寻求治理寻求治理经济危机经济危机的途径的途径市场机制市场机制二十世纪初：二十世纪初：西方国家频西方国家频繁暴发经济繁暴发经济危机，重创危机，重创各国经济各国经济政府政府干预干预不不能能打打破破垄垄断断不不能能有有效效提提供供公公共共品品不不能能实实现现社社会会公公平平不不能能熨熨平平经经济济波波动动

14、理论理论依据依据一、政府与市场关系一、政府与市场关系第二讲第二讲 财政概念与财政职能财政概念与财政职能 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance市场与政府各有其有效的作用领域市场与政府各有其有效的作用领域上述分析说明：上述分析说明：政府有效领域政府有效领域市场失效领域市场失效领域市场有效领域市场有效领域政府失效领域政府失效领域市场失灵市场失灵政府失灵政府失灵政府与市场各司其职，前提是能清晰界定两者的有效作用范围政府与市场各司其职，前提是能清晰界定两者的有效作用范围竞争领域经济公平效率自然垄断领域社会公平提供公共品稳定

15、经济具体的、具体的、准确的、准确的、标准标准-NONO交叉领域交叉领域有些领域谁更有效还处于摸索阶段有些领域谁更有效还处于摸索阶段第二讲第二讲 财政概念与财政职能财政概念与财政职能 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance我国认识政府与市场的关系经历漫长的历程，我我国认识政府与市场的关系经历漫长的历程，我国经济体制改革和国有企业改革的历程都印证了国经济体制改革和国有企业改革的历程都印证了这一结论。这一结论。西方中国市场万能政府万能市场失灵市场失灵政府与市场政府与市场关系的确定关系的确定政府失灵政府失灵政府职能财政职能

16、理论共识理论共识市场在经济中起基础作用，政府只有在市场在经济中起基础作用，政府只有在市场出现失灵时才进行干预、弥补、矫正市场出现失灵时才进行干预、弥补、矫正反思1反思2第二讲第二讲 财政概念与财政职能财政概念与财政职能 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance反思一：越位问题越位问题以国有企业为例以国有企业为例国有企业改革的三个阶段国有企业改革的三个阶段1 1、搞活阶段、搞活阶段侧重提高经济效益，壮大国有经济规模，侧重提高经济效益，壮大国有经济规模，通过改革国企的生产经营机制通过改革国企的生产经营机制2 2、放开阶段

17、、放开阶段侧重提高国有经济的控制力，通过多种侧重提高国有经济的控制力，通过多种所有制形式实现所有制形式实现3 3、坚持、坚持“有所为、有有所为、有所不为所不为”原则原则理顺政府的职能，侧重提高国有经济的理顺政府的职能，侧重提高国有经济的质量，通过股份制形式实现质量，通过股份制形式实现纠正越位纠正越位,减少干预：减少干预：竞争性领域：国退民进竞争性领域：国退民进逐步开放一些垄断行业逐步开放一些垄断行业第二讲第二讲 财政概念与财政职能财政概念与财政职能 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance 企业名称注册资本（万元）股

18、本（万股）拟转让股份占总股本比例%徐州集团工程机械有限公司1253016429951扬州冶金机械有限公司1150710483100南京汽轮电机集团有限公司19093改制形式：股份公司南京电气集团有限责任公司31464改制江苏洋河集团有限公司1112011120100江苏分金亭集团有限公司1140011400100江苏北方氯碱集团有限公司1954819548100常州焦化厂2350023500100南通二棉集团有限公司2305523055100江苏众想集团有限公司1018810188100某年江苏省重大项目招商洽谈会推出的招商项目纠正越位：竞争性领域：国退民进纠正越位：竞争性领域：国退民进第二讲

19、第二讲 财政概念与财政职能财政概念与财政职能 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance南京华宏集团有限公司10959并购重组江苏无锡华锦大厦36002002年资产总额27509万元连云港市自来水公司2000020000100南京汽车集团有限公司382222382222资产管理公司的所有，35.92%（也可面议）正茂集团责任有限公司2135121351资产管理公司的所有，54.87%-南京长江机器集团公司3604536045资产管理公司的所有，41.23%熊猫电子集团有限公司126606121139资产管理公司的所有，

20、52.32%（也可面议）南京三乐集团有限公司2121021210资产管理公司的所有，48.22%江苏紫金电子集团有限公司2807528075资产管理公司的所有，47.61%南京金宁电子有限公司1755917559面议镇江市接插件总厂1821618216资产管理公司的所有，83.95%总资产（亿元）117第二讲第二讲 财政概念与财政职能财政概念与财政职能 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance20032003年年9 9月月4 4日，深日，深圳水务集团将圳水务集团将45%45%的的股权转让给法国威立股权转让给法国威立雅

21、水务公司，金额为雅水务公司，金额为2626亿元亿元广东省罗宁铁路广东省罗宁铁路（6060公里）使用权公里）使用权20062006年年8 8月下旬被民月下旬被民资以资以1010亿元整体收购亿元整体收购逐步开放金融保险市场逐步开放金融保险市场开放教育市场开放教育市场纠正越位：纠正越位：逐步开放一些垄断行业逐步开放一些垄断行业第二讲第二讲 财政概念与财政职能财政概念与财政职能 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance铁饭碗中的青蛙铁饭碗中的青蛙寻找奶酪的耗子寻找奶酪的耗子结论：国有资产逐步退出竞争性领域符合结论：国有资产逐

22、步退出竞争性领域符合效率效率与与公平公平原则原则国有企业委托代理链条过长，缺乏效率政府既当裁判员又当运动员，以及拿纳税人的钱与纳税人竞争都有失公允第二讲第二讲 财政概念与财政职能财政概念与财政职能 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance反思二：缺位问题与弥补缺位问题与弥补以社会保障制度和义务教育为例以社会保障制度和义务教育为例国有单位式保障国有单位式保障（针对城镇）（针对城镇）临时社会救济项目临时社会救济项目（主要针对农村）（主要针对农村）城镇社会保障城镇社会保障农村社会保障农村社会保障社会保险：养老、医疗、社会保

23、险：养老、医疗、失业、工伤、生育等失业、工伤、生育等社会救济：最低生活保障社会救济：最低生活保障农村养老保险农村养老保险新型农村合作医疗新型农村合作医疗临时社会救济项目临时社会救济项目社社会会保保障障义义务务教教育育农民缴纳的教育集资费nownowpastpast各级财政农村税费改革、农村税费改革、农业税取消等农业税取消等逐步实行全免费全免费第二讲第二讲 财政概念与财政职能财政概念与财政职能 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance由政府与市场问题引申出财政问题由政府与市场问题引申出财政问题问题问题1 1何谓财政何谓

24、财政问题问题2 2财政产生财政产生问题问题3 3财政特征财政特征问题问题4 4财政与公共财政财政与公共财政国家或政府集中一部分国国家或政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的民收入用于满足公共需要的收支活动收支活动以国家为主体的分配活动以国家为主体的分配活动主体主体对象对象本质本质目的目的经济条件：经济条件：生产力发展，剩余产品出现政治条件：政治条件：政治权力的出现（国家的产生）阶级性与公共性阶级性与公共性强制性与无偿性强制性与无偿性收支平衡性收支平衡性财政就是国家财政、政府财政，因其天财政就是国家财政、政府财政，因其天然具有公共属性，所以也是公共财政；然具有公共属性，所以也是公共财政；（西方

25、国家没有争议）（西方国家没有争议）问题问题5 5财政职能财政职能在我国，关于公共财政的提法争议了许在我国，关于公共财政的提法争议了许久，而且比较激烈；从理论层面来看，久，而且比较激烈；从理论层面来看，财政其实就是公共财政，但从实际来看，财政其实就是公共财政，但从实际来看，提出提出“公共财政公共财政”有其实际意义有其实际意义第二讲第二讲 财政概念与财政职能财政概念与财政职能 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance对财政职能的认识：三职能论对财政职能的认识：三职能论组织收支组织收支组织收支组织收支收入分配收入分配组织收

26、支组织收支收入分配收入分配稳定与发展经济稳定与发展经济贫富差异贫富差异经济波动经济波动实现机制：财政收支财政职能：资源配置、收入分配、稳定与发展经济第二讲第二讲 财政概念与财政职能财政概念与财政职能 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance市 场价格机制由价格信号来引导供求，实现资源的配置财 政 财政收支活动引导资源的流向，实现资源的配置1、资源配置职能：广义社会总产品的配置；狭义生产要素的配置运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构，达到优化资源配置的目标难点：资源配置效率衡量指标（我国采用G

27、DP增长率）；政府和市场如何进行结合提高社会资源的配置效率；政府配置规模要多大财政配置手段：控制财政收支规模；优化支出结构；政府投资；税收；财政补贴等第二讲第二讲 财政概念与财政职能财政概念与财政职能 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance社会公平实质指的是社会资源在一定的历史环境和地域环境中，公平合理地进行分配。影响和决定社会资源公平合理分配的社会因素如经济发展、收入分配、行业垄断、地区差异、社会保障等 社会公平度的社会总体评价标准 机会均等责权利的对称性 公共产品的均等性 社会公平度的个人评价标准 自我价值的实

28、现 自我选择的自由 2、收入分配职能：公平：经济公平；社会公平第二讲第二讲 财政概念与财政职能财政概念与财政职能 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance财政收入分配所实现的目标是社会公平，收入分配的社会公平与否，可以用洛伦茨曲线（Lorenz curve）来分析，以及用吉尼系数来衡量BC收入比例人口比例AOD曲线OA是绝对公平分配分配曲线，越接近OA的曲线表明收入分配越公平基尼系数基尼系数SOABSOAD 1财政收入分配手段：税收；工资制度；建立社会保障制度第二讲第二讲 财政概念与财政职能财政概念与财政职能 主讲：

29、欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance3、稳定与发展经济职能经济稳定：充分就业、物价稳定、国际收支平衡经济发展：质和量财政手段：政府投资；扩大支出规模；税收政策；国债政策；财政补贴等第二讲第二讲 财政概念与财政职能财政概念与财政职能 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance内容安排内容安排公共物品与提供公共物品与提供私人物品与提供私人物品与提供混合物品与提供混合物品与提供第三讲第三讲 财政支出基本理论财政支出基本理论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华

30、生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance自上世纪自上世纪9090年代中期，随着社会主义市场经济体制的确立，年代中期，随着社会主义市场经济体制的确立，我国对城镇住房制度进行了根本性改革，即取消实物分配，我国对城镇住房制度进行了根本性改革，即取消实物分配，推进住房商品化。推进住房商品化。建立经济适用房制度和廉租房制度，对城镇低收入家庭实建立经济适用房制度和廉租房制度，对城镇低收入家庭实行住房保障政策。行住房保障政策。温总理的政府工作报告：大规模实施保障性安居、支持居温总理的政府工作报告：大规模实施保障性安居、支持居民自住性住房消费、抑制投机性购房

31、、整顿和规范房地产民自住性住房消费、抑制投机性购房、整顿和规范房地产市场秩序。市场秩序。推出公共租赁房政策推出公共租赁房政策20112011年全国将拟建年全国将拟建10001000万套保障性住房，所需资金万套保障性住房，所需资金1.31.3万万亿，亿，“十二五十二五”期间将新建期间将新建36003600万套保障性住房万套保障性住房第三讲第三讲 财政支出基本理论财政支出基本理论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance引申引申住房属于什么性质的商品？住房属于什么性质的商品？政府为什么要干预住房问题？政府为什么要干预住房

32、问题？这类商品应由谁来提供？这类商品应由谁来提供？第三讲第三讲 财政支出基本理论财政支出基本理论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance一、社会产品类型一、社会产品类型社会产品在使用的过程中给人们带来利益，但社会产品在使用的过程中给人们带来利益，但是不同性质的产品受益范围是不同的。是不同性质的产品受益范围是不同的。根据这种差别，可以把所有的社会产品分成三根据这种差别，可以把所有的社会产品分成三个类别：个类别：1 1）公共产品）公共产品 ，2 2）私人产品）私人产品 ，3 3）混）混合产品合产品 。这一分类为政府在消

33、费领域中的职能。这一分类为政府在消费领域中的职能范围提供了原则界限。范围提供了原则界限。第三讲第三讲 财政支出基本理论财政支出基本理论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance二、公共产品与提供二、公共产品与提供（一）公共产品涵义与特征（一）公共产品涵义与特征1 1、涵义、涵义按照萨缪尔森在公共支出的纯理论中的定义，纯粹的公共产品或按照萨缪尔森在公共支出的纯理论中的定义，纯粹的公共产品或劳务是这样的产品或劳务，即每个人消费这种物品或劳务不会导致别劳务是这样的产品或劳务，即每个人消费这种物品或劳务不会导致别人对该种产品

34、或劳务的减少。人对该种产品或劳务的减少。2 2、特征、特征（1 1）非竞争性：在消费过程中一些人对某一产品的消费不会影响另）非竞争性：在消费过程中一些人对某一产品的消费不会影响另一些人对这一产品的消费，受益者之间不存在利益冲突。换言之，在一些人对这一产品的消费，受益者之间不存在利益冲突。换言之，在某种产品的数量给定的条件下，增加消费者的边际成本为零。某种产品的数量给定的条件下，增加消费者的边际成本为零。（2 2）非排斥性：产品在消费过程中所产生的利益，不为某个人或某）非排斥性：产品在消费过程中所产生的利益，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排斥在消费过程之外是不可能的，或者成本些人所专有，要

35、将一些人排斥在消费过程之外是不可能的，或者成本过高。过高。第三讲第三讲 财政支出基本理论财政支出基本理论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance（二）公共产品的消费特点（二）公共产品的消费特点1 1购买意愿缺乏，存在很强的搭便车动机。购买意愿缺乏，存在很强的搭便车动机。2 2等量不等价消费，但效用评价不一。等量不等价消费，但效用评价不一。（三）公共产品的提供（三）公共产品的提供1 1、私人提供、私人提供/市场提供市场提供不足或不能提供不足或不能提供2 2、公共提供、公共提供有效有效公共产品最适规模的提供条件公共产品

36、最适规模的提供条件 第三讲第三讲 财政支出基本理论财政支出基本理论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance私人品的社会需求：私人品的社会需求：Q=Q1+Q2+Q3+Q4+P=P0PQP0ABCQ1Q2Q3结论结论：在任何给定价格的条件下，都可以找到私人的市场需求，把该价：在任何给定价格的条件下，都可以找到私人的市场需求，把该价格下各私人的需求曲线与纵轴的垂直距离加总，即水平叠加，就得到私格下各私人的需求曲线与纵轴的垂直距离加总，即水平叠加，就得到私人品的社会需求曲线。如上图所示人品的社会需求曲线。如上图所示ABCA

37、BC就是某私人品的社会需求曲线。就是某私人品的社会需求曲线。表明随着价格的下降，社会对某一私人品的需求增加。表明随着价格的下降，社会对某一私人品的需求增加。私人品最优提供的条件：MC=MBs=MB1=MB2=私人品的社私人品的社会需求曲线会需求曲线是在相同价是在相同价格情况下社格情况下社会对同一私会对同一私人品需求的人品需求的轨迹轨迹P1第三讲第三讲 财政支出基本理论财政支出基本理论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance纯公共品的社会需求：纯公共品的社会需求：X=X0P=P1+P2+P3+P4+PXX0P1P2P

38、3ABC结论结论：由于纯公共品具有等量消费的特点，在任何既定公共品数量的条：由于纯公共品具有等量消费的特点，在任何既定公共品数量的条件下，都可以找到私人所支付的价格，因此，把该数量下各私人的需求件下，都可以找到私人所支付的价格，因此，把该数量下各私人的需求曲线与横轴的垂直距离加总，即垂直叠加，就得到公共品的社会需求曲曲线与横轴的垂直距离加总，即垂直叠加，就得到公共品的社会需求曲线。如图所示折线线。如图所示折线ABCABC就是某公共品的社会需求曲线。表明纯公共物品就是某公共品的社会需求曲线。表明纯公共物品的消费存在免费搭车现象。因此，纯公共品由私人来提供缺乏效率。的消费存在免费搭车现象。因此，纯

39、公共品由私人来提供缺乏效率。纯公共品的最优提供条件：纯公共品的最优提供条件：MC=MBs=MB1+MB2+纯公共品的社会需求纯公共品的社会需求曲线是社会对同一纯曲线是社会对同一纯公共品的不同数量所公共品的不同数量所支付的价格轨迹支付的价格轨迹第三讲第三讲 财政支出基本理论财政支出基本理论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance“公共品的私人提供公共品的私人提供”是指没有政府介入和强制的个人自愿提供公共品。是指没有政府介入和强制的个人自愿提供公共品。假设：两人是理性的，自利的，追求个人利益的最大化假设：两人是理性的，

40、自利的，追求个人利益的最大化描述了无法相互沟通的个人之间出于自身理性考虑所进行的抉择往往描述了无法相互沟通的个人之间出于自身理性考虑所进行的抉择往往并不符合双方整体利益的最大化这一两难境地并不符合双方整体利益的最大化这一两难境地5 5 0 1010 0 1 1囚犯囚犯B B囚囚犯犯A招供招供不招供不招供招供招供不招供不招供囚犯的困境（囚犯的困境（prisonersdilemma）模型的一般解释）模型的一般解释第三讲第三讲 财政支出基本理论财政支出基本理论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance假设：两人是理性的，自

41、利的，追求个人利益的最大化。现在面临着是否假设：两人是理性的，自利的，追求个人利益的最大化。现在面临着是否对某公共品做出贡献的抉择，设公共品的成本为对某公共品做出贡献的抉择，设公共品的成本为150150元，两人的初始效用元，两人的初始效用为为300300元，个人从公共品的消费中得到的满足都是元，个人从公共品的消费中得到的满足都是100100元，若两人共同对公元，若两人共同对公共品的提供作贡献，则双方分摊公共品的成本；若只有一个人愿意作贡献，共品的提供作贡献，则双方分摊公共品的成本；若只有一个人愿意作贡献，则需独立承担公共品的成本。则需独立承担公共品的成本。个人个人B B个个人人A A贡贡 献献

42、不贡献不贡献贡贡 献献不贡献不贡献325 325250 400400 250300 300结论：公共品私人提供的结论：公共品私人提供的“囚犯的困境囚犯的困境”模型描述了私人提供公共品的模型描述了私人提供公共品的悲观场景，即个人根本不会提供任何数量的公共品，而只会选择免费搭悲观场景，即个人根本不会提供任何数量的公共品，而只会选择免费搭乘（乘（free ridingfree riding）第三讲第三讲 财政支出基本理论财政支出基本理论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public FinancePQD（AR）MRMCACQ1 Q2 Q3Pm

43、PacPmcMR=MC定价，存在垄断利润，供给量不足，定价，存在垄断利润，供给量不足，造成社会效率损失造成社会效率损失MC=AR定价，供给量充足，但企业存在亏损，定价，供给量充足，但企业存在亏损，需要财政补贴支持需要财政补贴支持AC=AR定价，供给量适中，企业盈亏持平定价，供给量适中，企业盈亏持平（四）垄断市场公共定价（四）垄断市场公共定价自然垄断自然垄断平均成本定价法、二部定价法平均成本定价法、二部定价法第三讲第三讲 财政支出基本理论财政支出基本理论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance三、私人产品与提供三、私

44、人产品与提供（一）私人产品涵义与特征（一）私人产品涵义与特征1 1、涵义、涵义：私人产品（私人产品（private goodsprivate goods）是与公共产品相对立的概念，）是与公共产品相对立的概念，是指在消费过程中具有竞争性和排斥性的产品。是指在消费过程中具有竞争性和排斥性的产品。2 2、特征。消费的竞争性和排他性，效用可分割性、特征。消费的竞争性和排他性，效用可分割性（二）私人产品的消费特点。等价不等量消费，但效用相同（二）私人产品的消费特点。等价不等量消费，但效用相同（三）私人产品的提供（三）私人产品的提供1 1、私人提供、私人提供/市场提供市场提供2 2、公共提供、公共提供缺乏

45、效率或无效缺乏效率或无效3 3、私人产品最适规模的提供条件（私人边际成本等于私人边际收益）、私人产品最适规模的提供条件（私人边际成本等于私人边际收益）（四）政府干预私人产品市场的原因（四）政府干预私人产品市场的原因纠正不合理的消费偏好纠正不合理的消费偏好优值品（汽车安全带优值品（汽车安全带 、保险）、劣品（抽、保险）、劣品（抽烟）烟）关注公平（最低生活保障制度等救助制度）关注公平（最低生活保障制度等救助制度）第三讲第三讲 财政支出基本理论财政支出基本理论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance四、混合产品与提供四、

46、混合产品与提供（一）涵义与类型（一）涵义与类型1 1、涵义：不完全具有消费的非竞争性和非排他性的产品、涵义：不完全具有消费的非竞争性和非排他性的产品2 2、类型、类型（1 1）具有正外部效应的产品，如教育、卫生、科技等）具有正外部效应的产品，如教育、卫生、科技等（2 2）具有排斥性和一定范围非竞争性的产品：桥梁、公园、博物馆）具有排斥性和一定范围非竞争性的产品：桥梁、公园、博物馆（二）混合产品的提供（二）混合产品的提供1 1、政府授权经营；、政府授权经营；2 2、政府参股；、政府参股；3 3、政府补助、政府补助第三讲第三讲 财政支出基本理论财政支出基本理论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学

47、系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance1 1、具有较强外部效应产品的提供方式具有较强外部效应产品的提供方式OEACPQ1BQ2DQHGJFMC=AC=P社会效率损失公共提供的私人需求曲线私人提供的私人需求曲线结论：这类混合产品由于具有外部效应，由市场提供，会导致提供不足，难以满足社会需结论：这类混合产品由于具有外部效应，由市场提供，会导致提供不足，难以满足社会需要，由政府提供，会导致过度消费。因此，混合提供是这类混合产品理想的提供方式。要，由政府提供，会导致过度消费。因此，混合提供是这类混合产品理想的提供方式。政府价格补贴政府价格补贴I第三讲第三讲

48、财政支出基本理论财政支出基本理论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance公共提供公共提供市场提供市场提供过桥费/次车流量QBA过桥费/次车流量QBAQ1公共提供的社会净效益市场提供的社会净效益消费效益生产成本税收成本税收的效率损失消费效益生产成本收费成本收费的效率损失=结论：桥梁这类准公共物品究竟采取何种提供方式更有效率，取决于结论：桥梁这类准公共物品究竟采取何种提供方式更有效率，取决于2、具具有有排排斥斥性性和和一一定定范范围围非非竞竞争争性性产产品品的的提提供供第三讲第三讲 财政支出基本理论财政支出基本理论 主

49、讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance回答前述案例引申的三个问题住房属于什么性质的商品？政府为什么要干预住房问题？这类商品应由谁来提供？第三讲第三讲 财政支出基本理论财政支出基本理论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance唐家岭是北京唐家岭是北京5050个市级挂账个市级挂账整治督办重点整治督办重点村村(点点)之一，之一，这个不足三千这个不足三千村民的村落居村民的村落居住着近五万名住着近五万名被称为被称为“蚁族蚁族”的外地户籍的外地户籍大学

50、毕业生。大学毕业生。2010年年聚焦唐家岭聚焦唐家岭第三讲第三讲 财政支出基本理论财政支出基本理论 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance内容安排内容安排财政支出概述财政支出概述财政支出规模与理论财政支出规模与理论财政支出结构分析财政支出结构分析第四讲第四讲 财政支出规模与结构分析财政支出规模与结构分析 主讲：欧阳华生主讲：欧阳华生 财政学系列课件财政学系列课件 Public Finance Public Finance（一）财政支出涵义（一）财政支出涵义是指国家对通过财政收入所集中起来的财政资金进行有计划是指国家