《风险分析》课件.ppt

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1、第二章 风险分析本章内容提要w风险分析概述；w风险和人的行为；w风险识别。本章学习目标w理解风险和人的行为对风险分析及风险管理目标的重要性；w了解风险识别的不同方法并通过比较分析找到适合研究对象的方法。本章重点与难点w重点与难点：风险识别方法。第一节 风险分析概述一、风险分析的含义w包含风险识别、风险衡量以及风险评估在内的一个复杂过程。w特征：1.感知风险：分析潜在的损失原因（Loss exposure is a potential loss that may be associated with a specific type of risk）；2.分析风险：分析已知损失原因与潜在损失原因与

2、风险的关系。w目的:评价风险对于整个组织的影响。二、风险分析的内容（一）风险和人的行为（二）风险识别的方法（三）风险衡量的统计分析第二节：风险和人的行为一、对待风险的态度和行为w风险偏好者：选择危险职业，例如下井工；w风险回避者：选择稳定职业，例如文职工；w风险中性者风险管理：企业认识到员工对待风险的态度，可据此安排适合员工个人的工作，并为企业事故防范工作提供目标。二、衡量对待风险的态度（一）”赌博标准“衡量法赌博问题：参加某赌博时，可能分别以概率P和（1-P）赢得A元和B元（A、B均非负），问个人愿意支付的赌金是多少？答案1：等于PA+（1-P）B答案2：大于PA+（1-P）B答案3：小于P

3、A+（1-P）B问题：如果是为防范损失呢？二、衡量对待风险的态度（二）技术衡量法原理：考察个人对某个事件发生的可能性的判断，来研究个人对风险的态度。1.技术1：风险认识调查法以估计数为基础。例1:对机器事故数的认识调查(表2-1,表2-2,表2-3,图2-4)。二、衡量对待风险的态度2.技术2：风险排序调查法以事故发生的可能性大小为基础。例2:对雇主的责任风险的排序调查(表2-4,表2-5,表2-6,图2-7)。结论：技术1与2的调查结果可为安全工作或事故防范工作提供样本和目标。第三节 风险识别风险识别注意事项：风险识别注意事项：w方法很多，某种方法可能仅对某一行业或企业有效，选取方法还须留意

4、经济上的合理性；w要注意外部人员的意见；w风险的动态可变性决定了风险识别的连续性；w建立或依托风险管理信息系统，将记录保存、分析、利用。风险分析:风险识别风险识别:识别各种可能导致损失事件发生的风险因素,通常可以从外部因素和内部因素两个方面分析 外部因素：经济、市场、自然环境、政治、社会和技术等方面因素 内部因素：通常指和管理者的选择有关的因素，如组织机构、人员、程序、技术等因素。识别风险因素的定性化方法：1.和专家面谈 2.资料文档 3.面谈应涉及整个企业的范围，对象包括：高管人员 运作部门人员 职能部门人员：财务 出纳 法律 稽核 战略规划 人力资源 风险管理 安全 环境风险识别w通过面谈

5、：可以获得来自多方面的对以下问题的回答 1.业务是如何运作的，业务的构成方式，被访者的责任范围及相互关系 2.对业务及其各部分管理的关键性绩效指标 3.承受关键绩效指标在相关时间内变化的能力 4.导致超出风险承受能力的事件或条件，以及这些事件或条件可能发生的频率和可能的最大影响w作为内部调查的补充，访问和企业有关的一些外部当事方也是很有帮助的。这些当事方包括：合作方，如银行、保险人、经纪人等；还有分析师、客户、有时甚至是该企业的竞争对手。w审查企业的战略规划、经营计划、财务报告、分析报告和风险经理的报告风险识别勾勒出企业的概貌w公司文化w目标w资本形式（人力资源、金融资产、基础设施等）w业务流

6、程（该过程将资本转换成现金流）w控制环境w角色和责任w主要绩效指标w风险承受水平w适应变化的能力和应对变化的准备w风险因素的初步排列风险识别：某核电站风险因素分析某核电站风险因素分析全部风险因素外部风险因素内部风险因素宏观环境因素行业环境因素生产活动因素管理支持活动经济环境国民经济下滑汇率波动政治环境社会环境自然环境电力 市场市场需求不旺电价下跌核燃料市场竞争对手政策法规技术革新采购业务供应商信用采购物品质量工程建设核电站运营发电管理销售业务财务风险无力偿债人力资源战略管理资产管理法律风险安全风险一、现场调查法（一）步骤：（一）步骤：1.调查准备：制作调查项目表（表调查准备：制作调查项目表（表

7、2-8），选择重），选择重点调查项目并列出一张风险清单；点调查项目并列出一张风险清单；2.现场调查：经验查看，与部门经理和员工访谈现场调查：经验查看，与部门经理和员工访谈交流。交流。（二）优缺点（二）优缺点优点：第一手原始资料优点：第一手原始资料缺点：耗费时间多，时间成本高缺点：耗费时间多，时间成本高二、风险列表检查法（一）思路：列出财产毁灭、人身伤亡、法律责任及信用责任等情形的众多潜在损失源，对每一列项，用户回答问题：对我或我的公司，这是潜在的损失源吗？据此，风险列表检查法可减少忽视重要风险源的可能性。二、风险列表检查法（二）风险列表类型第一类：特定行业的风险列表，例如：制造业、零售店、教育

8、机构、宗教团体等。第二类：特定的风险类别的风险列表例1：表2-11有关火灾风险，表2-12有关责任风险。例2：有实例，佐治亚大学推荐。三、财务报表分析法（一）思路：对已呈现的风险，分析资产负债表和损益表中的每一项找出风险源；通过分析预算、长期预测、成文的战略或策略计划，识别公司现在不存在而未来可能发生的风险。例：考虑资产负债表中的资产类：大楼，公司拥有的大楼在资产负债表中有记录，公司租借的大楼会在资产负债表注记中记录三、财务报表分析法 公司未来将取得的大楼在其预算和策略规划中有记录。1）对自有大楼或将拥有的大楼，须考虑与大楼毁损相关的潜在损失：维修成本、大楼内物资和设备的价值、大楼不能使用的收

9、入损失、大楼内员工及客户的伤害等；2）如果大楼为租借，还得考虑在大楼毁损时租约的安排，包括替代设施的成本估计。四、合同分析法 目的目的：分析所有合同项下（建筑合同、销售合同、租赁合同等）的契约责任（contractual liability），在损失发生前，识别重要的风源。例例：公司要求其雇佣的建筑商承担大楼建设过程中所发生的责任诉讼成本，这样一来，原本可能由雇佣商承担的责任诉讼成本则由建筑商承担。五、过去损失的统计分析 思路：思路：运用管理信息系统（RMIS）来识别风险。过去损失的损失原因、涉及到的员工、损失地点、损失金额是重要的信息。例：例：卡车公司某驾驶员发生了多起事故；某餐饮连锁店在某

10、地的分店发生了几起员工受伤；保险公司经某代理人销售的保单退保率高。六、组织结构图分析法思路：思路：画出描述公司活动和结构的不同组成部分，以识别并描述风险发生的领域。组织结构的类型：组织结构的类型：1.直线制 2.职能制 3.直线职能结构 4.模拟分权结构 5.矩阵结构 6.事业部组织结构 7.委员会结构 8.控股型结构 9.网络型结构。利用结构图发现风险暴露利用结构图发现风险暴露六、组织结构图分析法例：例：泰康橡胶集团公司1.集团公司及分公司组织及管理结构图（图2-5，图2-6，图2-7）；2.集团公司各部门对其收益贡献比例图。结果：三种潜在风险，重复性、依赖性、集中性。思考题思考题：利用组织

11、结构图分析中国保险公司的潜在风险。七、流程图法前提：前提：须了解待识别风险的对象的流程，如采购、生产、销售、服务流程等；思路：思路：制作流程图，动态监控关键环节，识别潜在风险。例：某生产过程的流程图为：第一步：部件和材料发送至卸货区第二步：部件和材料搬运至储藏大楼区第三步：上油漆、处理和干燥第四步：运至加工和脱脂第五步：运至装配楼层第六步：成品检测第七步：成品储藏第八步：成品货运区第九步：成品装载上卡车方法：通过问问题识别风险问题1：有什么事件会中断部件有规律且不间断地运送至装配楼层？问题2：在第三步的工序中，油漆和溶剂存放地？问题3：有恰当的措施防范材料免于火灾吗？问题4：楼层是否清洁且没有

12、致泡的油脂？问题5：有威胁成品储藏的特定危险需要特别保护吗？问题6：如果成品易脆，在装载和卸载时有适当的保护措施吗？流程图延伸：供货商和客户 为全面分析生产商的潜在风险，将流程图延伸到包含供货商和客户有时非常重要：情形1.生产商的原部件和材料仅依赖几家供货商，而某一关键部件仅有一家供货商，全面的风险分析即包括该供货商的潜在风险识别也包括自身的风险识别。情形2.类似情形1，生产商的产品仅针对几家客户时。八、危险因素和可行性研究（一）方法属性：风险识别的定性方法。可训练工学思维。（二）思路：将复杂问题分解为可以处理的部分，然后，对每一部分仔细研究，以发现与之相关的风险。（三）基本步骤：四步（P38

13、）（四）研究流程图（P42）（五）优缺点（PP42-43）九、事故树法（一）逻辑原理：（P43）（二）几个概念：1.与门：当两个或多个事件同时发生才致主要事件发生的连接节点。2.或门：当两个或多个事件中的一个事件发生就致主要事件发生的连接节点。3.真值：事件发生的统计数据（概率等）。九、事故树法（三）灵敏度分析：次要事件风险程度的变化引起主要事件的变化。例：油泵故障或安全阀故障的变化对箱体爆炸的影响分析（PP44-45）。（四）最小路径图：由矩阵法找出主要事件发生的最小量事件组合。例：对图2-18描述的箱体爆炸事件，试找出其最小量事件组合（P45-47）。九、事故树法（五）事故树法的优缺点1.优点（PP44-46）2.缺点（PP46-47）十、风险指数w风险指数指用具体的数值来表示风险程度的方法.w基本原理：衡量损失可能性并以数值表示,便于每年的动态比较和管理.w指数编制的八个步骤（PP47-49，表2-18）讨论：通过比较分析，谈谈各方法的适用情况。作业 请自选分析载体，识别其存在的风险？并给出选择识别方法的理由？讨论主题2 保险公司的风险构成。参考文献：谢志刚、周晶，重新认识风险这个概念，保险研究，2013年第二期，第101-108页。