现代企业理论的产生与发展.pptx

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1、会计学1现代企业理论的产生与发展现代企业理论的产生与发展经济学中的企业理论经济学中的企业理论n n亚当亚当 斯密的企业理论斯密的企业理论企业内部的劳动分工企业内部的劳动分工与合股公司与合股公司 分工创造的劳动生产力是工厂存在的原因分工创造的劳动生产力是工厂存在的原因n n企业内的劳动分工企业内的劳动分工n n把分工和交换价值的生产看成一件事。把分工和交换价值的生产看成一件事。n n劳动生产力的改善以及劳动技能、熟练程度和判劳动生产力的改善以及劳动技能、熟练程度和判断力的提高都是劳动分工的结果。断力的提高都是劳动分工的结果。n n分工与发明过程相互联系分工与发明过程相互联系n n分工只受市场范围

2、的限制分工只受市场范围的限制n n分工制度不仅有助于解释劳动生产率在现代的巨分工制度不仅有助于解释劳动生产率在现代的巨大增长，而且有助于解释物质福利水平的改善。大增长，而且有助于解释物质福利水平的改善。第1页/共25页n n合股公司合股公司n n合股公司股份的不可赎还性、流动性和责任的有限合股公司股份的不可赎还性、流动性和责任的有限性性n n提到合股公司由于所有权与控制权分离所引起的委提到合股公司由于所有权与控制权分离所引起的委托托代理问题，但并未解决问题。代理问题，但并未解决问题。第2页/共25页n n约翰约翰 穆勒的企业理论穆勒的企业理论n n阐述了联合供给产品的理论阐述了联合供给产品的理

3、论n n两种不同商品具有联合生产成本。在产品以固定比率联合生产情况下，每种产品的两种不同商品具有联合生产成本。在产品以固定比率联合生产情况下，每种产品的均衡价格必须是在市场上出清的价格，它要服从两种产品的价格总额等于其平均联均衡价格必须是在市场上出清的价格，它要服从两种产品的价格总额等于其平均联合成本的条件。合成本的条件。n n关注公众股份公司关注公众股份公司n n公众股份公司的优缺点公众股份公司的优缺点n n易于获得资本；可以得到规模经济；公开性易于获得资本；可以得到规模经济；公开性n n管理者面临的激励较弱；公司一般不会精打细算；管理者面临的激励较弱；公司一般不会精打细算；较斯密乐观，认为

4、股份公司可以挑选优秀人才；可以通过将管理者报酬与雇主利益挂钩，较斯密乐观，认为股份公司可以挑选优秀人才；可以通过将管理者报酬与雇主利益挂钩，以利润分红的方式来激励管理者的工作热情和责任。以利润分红的方式来激励管理者的工作热情和责任。第3页/共25页n n马歇尔的企业理论马歇尔的企业理论n n对企业内部关系的论述对企业内部关系的论述n n企业家与知识企业家与知识n n小企业在企业内部知识有优势，而大企业在外部知识具有有优势，企业内外部知识的不完小企业在企业内部知识有优势，而大企业在外部知识具有有优势，企业内外部知识的不完善，使得企业家在决策中重要性加大。善，使得企业家在决策中重要性加大。n n时

5、间与技术变迁的重要性。时间与技术变迁的重要性。n n当企业家提高技术时，随着时间的推移，技术知识的扩散将导致收益递增，技术提高不仅当企业家提高技术时，随着时间的推移，技术知识的扩散将导致收益递增，技术提高不仅需要时间还需要资金，大企业在技术创新上的优势大。需要时间还需要资金，大企业在技术创新上的优势大。n n组织形式影响着企业决策质量组织形式影响着企业决策质量n n生存竞争使最适合于从环境中获得利益的有机体增多。生存竞争使最适合于从环境中获得利益的有机体增多。n n股份公司的官僚组织形式阻碍了知识的进展，两权分离消弱了激励。股份公司的官僚组织形式阻碍了知识的进展，两权分离消弱了激励。n n应重

6、视企业的市场营销成本和库存成本应重视企业的市场营销成本和库存成本第4页/共25页n n企业与市场企业与市场n n企业定价不是一个简单的均衡问题，而是一个复杂企业定价不是一个简单的均衡问题，而是一个复杂行为。行为。n n由于平均收益曲线是向下倾斜的，所以，企业的规由于平均收益曲线是向下倾斜的，所以，企业的规模是有限的。模是有限的。第5页/共25页n n新古典经济学的企业理论新古典经济学的企业理论n n企业被定义为以营利为目的的一个独立的经济活动单位，企业以何种方式组织起来企业被定义为以营利为目的的一个独立的经济活动单位，企业以何种方式组织起来并不重要。并不重要。n n企业作为生产经营单位，目标是

7、利润最大化，对企业的研究自由往来在企业的技术企业作为生产经营单位，目标是利润最大化，对企业的研究自由往来在企业的技术约束，即：产量、成本以及市场需求条件的变化。约束，即：产量、成本以及市场需求条件的变化。n n生产函数；成本函数；市场均衡；技术参数生产函数；成本函数；市场均衡；技术参数n n每个企业只有处在适度规模时才是最经济的。每个企业只有处在适度规模时才是最经济的。n n把企业的最大化决策问题简化为一个数学极值的计算问题。把企业的最大化决策问题简化为一个数学极值的计算问题。第6页/共25页n n新古典经济学的企业理论与之前的企业理论差别n n在新古典范式中，时间和历史并不重要。在新古典范式

8、中，时间和历史并不重要。n n在新古典范式中，组织和制度无关紧要。在新古典范式中，组织和制度无关紧要。n n在新古典范式中，边际成本是最大化决策的依在新古典范式中，边际成本是最大化决策的依据。据。n n新古典范式强调技术的作用，在解释市场机制新古典范式强调技术的作用，在解释市场机制的动作中是成功的，但缺乏对企业的解释，是的动作中是成功的，但缺乏对企业的解释，是一个没有企业的企业理论。一个没有企业的企业理论。第7页/共25页新制度经济学的企业理论新制度经济学的企业理论n n新制度经济学起源于1937年科斯的企业性质一文。70年代以后，真正兴起。n n新制度经济学是在制度主义学派上发展而来新制度经

9、济学是在制度主义学派上发展而来n n凡勃伦：制度是习惯、习俗凡勃伦：制度是习惯、习俗n n康芒斯：制度是集体行动的一致，是集体行动对个康芒斯：制度是集体行动的一致，是集体行动对个体行动的一种控制体行动的一种控制n n新制度经济学继承老制度主义的制度理解，将新制度经济学继承老制度主义的制度理解，将制度分为正式制度和非正式制度，主要分析内制度分为正式制度和非正式制度，主要分析内容和手段有产权和习惯法；公共选择；代理理容和手段有产权和习惯法；公共选择；代理理论；博弈及演化分析等。论；博弈及演化分析等。第8页/共25页n n新制度经济学在分析方法和工具上继承了新古新制度经济学在分析方法和工具上继承了新

10、古典经济学的分析范式典经济学的分析范式n n放弃：完全信息假设；完全理性假设；确定性放弃：完全信息假设；完全理性假设；确定性n n继承：稳定性偏好；理性选择；均衡分析继承：稳定性偏好；理性选择；均衡分析n n新制度经济学的假设前提：新制度经济学的假设前提：n n稀缺性假设；经济人假设（有限理性）；不完全竞稀缺性假设；经济人假设（有限理性）；不完全竞争的市场假设；信息不完全、不对称假设；交易费争的市场假设；信息不完全、不对称假设；交易费用大于零（机会主义假设）；不确定性和复杂性；用大于零（机会主义假设）；不确定性和复杂性；外部效应普遍存在。外部效应普遍存在。第9页/共25页新制度经济学是将企业作

11、为一种组织形式，新制度经济学是将企业作为一种组织形式，分析其内部和外部的权利安排对资源配置效率分析其内部和外部的权利安排对资源配置效率的影响。是以交易成本作为分析基点，由此延的影响。是以交易成本作为分析基点，由此延伸出权威、层级制、边界等概念来讨论企业内伸出权威、层级制、边界等概念来讨论企业内部的产权结构、治理结构和规模结构等。部的产权结构、治理结构和规模结构等。第10页/共25页n n新制度经济学对企业的分析n n交易交易是制度经济学分析是制度经济学分析的最小单位的最小单位n n交易是使法律、经济学和伦理交易是使法律、经济学和伦理学有相互联系的单位，必须本学有相互联系的单位，必须本身含有身含

12、有“冲突、储存和秩序冲突、储存和秩序”这三项原则。是以财产权利为这三项原则。是以财产权利为对象，是人与人之间对自然物对象，是人与人之间对自然物的权利的让与和取得关系，是的权利的让与和取得关系，是依法转移法律上的控制。交易依法转移法律上的控制。交易是所有权的转移，交易的本质是所有权的转移，交易的本质并不是交易物品本身，而是交并不是交易物品本身，而是交易关于物品的权利。易关于物品的权利。n n康芒斯的三种交易：买卖的交康芒斯的三种交易：买卖的交易（平等的交易）；管理的交易（平等的交易）；管理的交易（企业交易，是不平等的）；易（企业交易，是不平等的）；配额的交易（限额的交易，是配额的交易（限额的交易

13、，是政府交易）政府交易）n n不同的具体交易合在一起便构不同的具体交易合在一起便构成了经济研究上的较大单位成了经济研究上的较大单位“运行的机构运行的机构”或制度（无数或制度（无数次交易活动的结果）次交易活动的结果）第11页/共25页n n企业的存在：企业就是一系列合约的联结，强调各企业的存在：企业就是一系列合约的联结，强调各个所有者作为要素投入通过长期合约的形式，是以个所有者作为要素投入通过长期合约的形式，是以企业的组织形态最终形成产出的。它是几种要素向企业的组织形态最终形成产出的。它是几种要素向最终产品形式转化的一种过程。最终产品形式转化的一种过程。n n价格机制的运行是有成本的，如果通过企

14、业这样的价格机制的运行是有成本的，如果通过企业这样的经济组织来进行交易的费用低于市场的交易费用，经济组织来进行交易的费用低于市场的交易费用，企业就是比市场更有效率的交易管理机制，企业就企业就是比市场更有效率的交易管理机制，企业就会替代市场而出现。会替代市场而出现。n n交易费用的节省是企业产生、存在以及替代市场机交易费用的节省是企业产生、存在以及替代市场机制的唯一动力。制的唯一动力。n n企业的边界：科斯认为管理收益递减是导致企业的企业的边界：科斯认为管理收益递减是导致企业的扩张边界最终停止的原因。扩张边界最终停止的原因。n n企业的规模不可能无限扩大，企业规模的扩大将达企业的规模不可能无限扩

15、大，企业规模的扩大将达到这样一点：企业内化一笔额外交易所节省的费用到这样一点：企业内化一笔额外交易所节省的费用刚好被管理费用的增长所抵销。在这一边际点上，刚好被管理费用的增长所抵销。在这一边际点上，企业规模达到了均衡从而停止扩张。企业规模达到了均衡从而停止扩张。第12页/共25页n n企业的激励：企业的激励：n n阿尔钦和德姆塞茨从组织内部阿尔钦和德姆塞茨从组织内部控制角度提出团队生产组织形控制角度提出团队生产组织形式，强调组织监督和控制成本式，强调组织监督和控制成本的存在。的存在。n n合作性生产活动就是团队生产。合作性生产活动就是团队生产。在团队生产中，必须在团队生产中，必须1 1）使用了

16、）使用了几种类型的资源；几种类型的资源；2 2）其产品不）其产品不是每个参与合作的生产要素分是每个参与合作的生产要素分别进行生产的成果的总和；别进行生产的成果的总和；3 3）团队生产使用的所有资源不属团队生产使用的所有资源不属于同一个人。于同一个人。第13页/共25页n n在团队生产中，由于某人或某个代理人作为监督者在团队生产中，由于某人或某个代理人作为监督者对团队成员进行监督，是减少偷懒，保证团队生产对团队成员进行监督，是减少偷懒，保证团队生产效率的一种有效的安排。效率的一种有效的安排。n n当利用团队生产的结果扣除监督成本后还优于分别当利用团队生产的结果扣除监督成本后还优于分别进行生产的结

17、果的加总，团队生产才会被人采用。进行生产的结果的加总，团队生产才会被人采用。n n企业存在需要两个必要条件：企业存在需要两个必要条件：n n团队生产可以提高生产率，衡量每个投入的边际生产率是团队生产可以提高生产率，衡量每个投入的边际生产率是有成本的，通过自发的市场力量难以限制偷懒；有成本的，通过自发的市场力量难以限制偷懒；n n通过观察或确定投入者的行为来估计边际生产率是经济的。通过观察或确定投入者的行为来估计边际生产率是经济的。第14页/共25页n n一体化：企业存在的原因就是一体化存在的原一体化：企业存在的原因就是一体化存在的原因，即看订立长期合同与纵向一体化的交易费因，即看订立长期合同与

18、纵向一体化的交易费用孰高孰低。用孰高孰低。n n一体化的激励在于组织内的交易相对于市场签约有一体化的激励在于组织内的交易相对于市场签约有三个优势：内部签约者之间的交易很难挪用小群体三个优势：内部签约者之间的交易很难挪用小群体收益；组织内部的有效监督和检查；解决争端的有收益；组织内部的有效监督和检查；解决争端的有效率性。效率性。第15页/共25页演化经济学的企业理论演化经济学的企业理论n n演化经济学是一门借鉴生物进化的思想方法和自然科学多领域的研究成果演化经济学是一门借鉴生物进化的思想方法和自然科学多领域的研究成果来研究经济现象和行为演变规律的学科。来研究经济现象和行为演变规律的学科。n n重

19、视复杂性、多样化、不确定性、随机干扰、动态柔性等重视复杂性、多样化、不确定性、随机干扰、动态柔性等 因素，强调抚摩因素，强调抚摩和制度的动态演化机理，突出变异、遗传和自然选择等核心概念，以惯例、和制度的动态演化机理，突出变异、遗传和自然选择等核心概念，以惯例、搜寻、选择环境的研究为基础，运用博弈分析、实验模拟搜寻、选择环境的研究为基础，运用博弈分析、实验模拟 技术、各种算法技术、各种算法分析等方法，拓展对技术创新、制度变革、经济增长、产业发展、企业规分析等方法，拓展对技术创新、制度变革、经济增长、产业发展、企业规模、战略选择等重大现实问题的研究，并试图借此来构筑经济理论体系。模、战略选择等重大

20、现实问题的研究，并试图借此来构筑经济理论体系。第16页/共25页n n演化经济学主要分析行业中的企业群而非单个企业，强调企业的分布，重演化经济学主要分析行业中的企业群而非单个企业，强调企业的分布，重视单个企业的行为。视单个企业的行为。n n纳尔逊和温特的组织学习与能力研究：纳尔逊和温特的组织学习与能力研究：n n惯例的存在在成本一方引入了路径依赖和缺乏弹性，在收益一方引入了专业化收益惯例的存在在成本一方引入了路径依赖和缺乏弹性，在收益一方引入了专业化收益和一致性。和一致性。n n企业是不同的生产性知识的组合，这些知识通过现有的惯例运用在生产任务中。企业是不同的生产性知识的组合，这些知识通过现有

21、的惯例运用在生产任务中。n n企业被视为携带知识、学习和创新的实体，即企业是内生地创造生产机会集的实体。企业被视为携带知识、学习和创新的实体，即企业是内生地创造生产机会集的实体。n n随机影响和集体学习过程的路径依赖性质，是企业间的差异背后的关键的偶然力量。随机影响和集体学习过程的路径依赖性质，是企业间的差异背后的关键的偶然力量。n n企业的特征包括三个方面：战略、企业结构和核心能力。企业的特征包括三个方面：战略、企业结构和核心能力。第17页/共25页n n以资源为基础的企业理论：从资源的不同特征以资源为基础的企业理论：从资源的不同特征来分析这些资源是否能成为可持续竞争力的源来分析这些资源是否

22、能成为可持续竞争力的源泉，主要研究企业竞争优势的创造性和可持续泉，主要研究企业竞争优势的创造性和可持续性。性。n n影响企业资源优势的因素：一般效应；先行优势；影响企业资源优势的因素：一般效应；先行优势；有吸引力的资源；合并；兼并。有吸引力的资源；合并；兼并。n n企业控制的资源产生可持续竞争优势的必要条件：企业控制的资源产生可持续竞争优势的必要条件：异质性；不完全流动性；事前的竞争限制；事后的异质性；不完全流动性；事前的竞争限制；事后的竞争限制。竞争限制。第18页/共25页管理学的企业理论管理学的企业理论管理学的企业理论管理学的企业理论古典企业组织理论古典企业组织理论古典企业组织理论古典企业

23、组织理论n n科学管理学派泰勒n n劳动生产率的提高主要依赖的是企业的管理体劳动生产率的提高主要依赖的是企业的管理体制制n n标准化管理标准化管理n n选拔员工并定期培训选拔员工并定期培训n n划分工人与管理人员的工作划分工人与管理人员的工作第19页/共25页n n行政管理学派法约尔n n组织过程理论：主要包含社会组织理论、组织组织过程理论：主要包含社会组织理论、组织因素理论、组织职能理论、组织管理原则等理因素理论、组织职能理论、组织管理原则等理论。论。n n提出了与物质条件相对应的社会组织这一概念。提出了与物质条件相对应的社会组织这一概念。n n强调线性组织与参谋组织的关系问题。强调线性组织

24、与参谋组织的关系问题。n n组织的目的是计划、组织、调节与控制。组织的目的是计划、组织、调节与控制。第20页/共25页n n古典科层制学派韦伯n n任何组织都是以某种形式的权威（法理权威；任何组织都是以某种形式的权威（法理权威；传统权威；感召权威）为基础的。传统权威；感召权威）为基础的。n n提出理想的科层制组织提出理想的科层制组织n n理想的科层制组织的管理制度理想的科层制组织的管理制度第21页/共25页管理学的企业理论管理学的企业理论管理学的企业理论管理学的企业理论行为科学理论行为科学理论行为科学理论行为科学理论n n人际关系学派梅奥与霍桑实验n n社会人社会人n n非正式组织非正式组织n

25、 n群体动力学勒温n n揭示了在群体环境中人们相互作用的行动对人揭示了在群体环境中人们相互作用的行动对人们影响的过程。们影响的过程。n n组织协作理论巴纳德n n提供了组织如何工作的见解，强调合作是个人提供了组织如何工作的见解，强调合作是个人和组织成功的途径。和组织成功的途径。第22页/共25页管理学的企业理论管理学的企业理论管理学的企业理论管理学的企业理论现代企业理论现代企业理论现代企业理论现代企业理论n n系统理论系统理论n n企业是一个人造的开放系统，企业本身由许多分系统组织。企业是一个人造的开放系统，企业本身由许多分系统组织。n n群体生态理论群体生态理论n n生态分析的三个水平：个体

26、、种群和群落生态分析的三个水平：个体、种群和群落n n种群生态组织的进化过程：种群生态组织的进化过程：变异变异选择选择保留保留n n资源依赖理论资源依赖理论n n分析了能使企业获得赶出一般水平的利润回报及可持续竞争优势的资源及能力。分析了能使企业获得赶出一般水平的利润回报及可持续竞争优势的资源及能力。n n新制度经济新制度经济 学学第23页/共25页管理学的企业理论管理学的企业理论管理学的企业理论管理学的企业理论后现代企业理论后现代企业理论后现代企业理论后现代企业理论n n现代组织是一部机器，而后现代组织是一个有机体，意味着后现代组织具有复杂性、非线性、不可预知性和动态性，组织中的个体的任务可变、职能或功能可变、具有主观能动性和个性。n n后现代组织是指目前所出现的一切组织变革及其产生的新型组织n n后现代组织是一种柔性组织、复杂性组织、学习型组织、动态组织。第24页/共25页