商业银行期末练习题.pptx

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1、会计学1商业银行期末练习题商业银行期末练习题23.3.负债管理负债管理n n某商业银行负债某商业银行负债5 5亿元资金，其中资金成本率亿元资金，其中资金成本率8 8的支票存的支票存款款1 1亿元，资金成本率亿元，资金成本率1212的定期存款、储蓄存款等的定期存款、储蓄存款等3 3亿元，亿元，资本性债券资本性债券1 1亿元，资金成本率为亿元，资金成本率为16%16%。如果存款运用于非。如果存款运用于非盈利资产的比重分别为：支票存款为盈利资产的比重分别为：支票存款为1515，定期与储蓄存，定期与储蓄存款为款为5 5，资本性债券全部用于盈利性资产上。运用，资本性债券全部用于盈利性资产上。运用历史历史

2、加权平均成本法加权平均成本法计算该行计算该行资金成本率资金成本率与与可用资金成本率可用资金成本率。第1页/共15页33.3.负债管理负债管理n n假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额增加了均余额增加了90009000万元，这些资金的利息成本为万元，这些资金的利息成本为270270万元，其它成本为万元，其它成本为135135万元，新增资金的万元，新增资金的20%20%用于非盈用于非盈利资产利资产，计算该，计算该银行的银行的边际成本。边际成本。第2页/共15页43.3.负债管理负债管理n n例题例题:假设一家银行要筹集假设一家银行要筹集

3、4 4亿元的亿元的资金，各筹资方式及有关数据如下：资金，各筹资方式及有关数据如下：n n该银行的加权平均资金成本是多少该银行的加权平均资金成本是多少？筹资方式活期存款定期与储蓄存款货币市场筹集股权资本筹资金额1亿2亿0.5亿0.5亿成本率10%11%11%22%准备率15%5%2%0%第3页/共15页53.3.负债管理负债管理存款利率（%）存款量（万元）利息成本（万元）边际成本（万元）新增资金（万元）边际成本率（%）边际收益率（%）利润额（万元）7.0251.75257100.757.5503.752.00258101.258.0756.002.25259101.58.51008.502.52

4、510101.59.012511.252.752511101.25作用：边际成本定价法决定银行存款基础扩大到什么程度，并作为贷款定价基础。第4页/共15页64.4.流动性管理流动性管理n n步骤：步骤：n n（1 1）为给定的流动性计划期间预测贷款和存款数额）为给定的流动性计划期间预测贷款和存款数额n n（2 2）估算出同一计划期内贷款和存款的增减额）估算出同一计划期内贷款和存款的增减额n n（3 3）比较存贷款的变化，预计银行流动性是盈余还是不）比较存贷款的变化，预计银行流动性是盈余还是不足。足。n n（4 4）适时采取相应的措施）适时采取相应的措施 第5页/共15页74.4.流动性管理流动

5、性管理第6页/共15页85.5.贷款管理：呆帐准备金贷款管理：呆帐准备金的计算的计算n n某某商业银行有五笔贷款，分别属于：正常类贷款商业银行有五笔贷款，分别属于：正常类贷款500500万元，万元，关注类贷款关注类贷款400400万元，次级类贷款万元，次级类贷款300300万元，可疑类贷款万元，可疑类贷款200200万元，损失类贷款万元，损失类贷款100100万元。按照普通呆帐准备金万元。按照普通呆帐准备金10%10%，关，关注类贷款注类贷款5%5%，次级类贷款，次级类贷款20%20%，可疑类贷款，可疑类贷款50%50%，损失类贷，损失类贷款款100%100%的比例提取呆帐准备金的比例提取呆帐

6、准备金。n n那么那么，该银行总共需要提取多少呆帐准备金？，该银行总共需要提取多少呆帐准备金？第7页/共15页贷款贷款n n某银行的贷款目标收益率为某银行的贷款目标收益率为10%10%。假设某客户要求。假设某客户要求30003000万万元的信用额度，贷款合同规定的年利率为元的信用额度，贷款合同规定的年利率为8%8%，客户实际，客户实际使用的资金额为使用的资金额为20002000万元，银行向客户收取的各项手续万元，银行向客户收取的各项手续费及服务费为费及服务费为16001600元。元。n n计算并说明此项业务能否达到银行的目标收益率？如计算并说明此项业务能否达到银行的目标收益率？如果不能则可以采

7、取哪些方法来调整？果不能则可以采取哪些方法来调整？n n如果银行对其未使用的贷款收取如果银行对其未使用的贷款收取1%1%的承诺费并要求客的承诺费并要求客户必须存入相当于实际使用额户必须存入相当于实际使用额20%20%和未使用额和未使用额5%5%的存款的存款（不考虑存款准备金要求），该项业务的税前收益率是（不考虑存款准备金要求），该项业务的税前收益率是多少？能否达到银行的目标收益率要求？多少？能否达到银行的目标收益率要求？9第8页/共15页贷款贷款n n1.1.假设假设刘辉从银行获得一笔汽车贷款，贷款金额为刘辉从银行获得一笔汽车贷款，贷款金额为5000050000元，元，贷款期限为贷款期限为1

8、1年，按月等额本金还款。假设银行采用成本加年，按月等额本金还款。假设银行采用成本加成定价模型对此笔贷款进行定价。经银行核算，此笔贷款成定价模型对此笔贷款进行定价。经银行核算，此笔贷款的资金成本为的资金成本为3%3%，贷款费用为，贷款费用为2.5%2.5%，风险补偿费用为，风险补偿费用为1%1%，银行的目标利润为银行的目标利润为2.2%2.2%。n n请请计算刘辉的贷款利率以及实际贷款利计算刘辉的贷款利率以及实际贷款利率率。10第9页/共15页个人贷款个人贷款n n2.2.假设假设王宏申请王宏申请1 1年期个人综合消费贷款年期个人综合消费贷款2000020000元，他的信元，他的信用评分属于用评

9、分属于B B级，银行采用级，银行采用基准利率加点定价基准利率加点定价来确定利率，来确定利率，标准如下表所示标准如下表所示。n n请问：请问：n na.a.在在风险乘数加点和风险加点方法下，王宏的贷款利风险乘数加点和风险加点方法下，王宏的贷款利率是多少？率是多少？n nb.b.如果如果使用贴现法贷款，王宏的实际贷款利率是多少使用贴现法贷款，王宏的实际贷款利率是多少？n nc.c.如果如果按月支付利息，分两期等额还本，列出风险加按月支付利息，分两期等额还本，列出风险加点定价法下王宏的现金流。点定价法下王宏的现金流。11基准利率风险乘数风险加点A级B级C级A级B级C级6%基准利率*1.1基准利率*1

10、.2基准利率*1.3+1%+2%+3%第10页/共15页12个人贷款个人贷款n n计算计算2 2：n n某客户得到一笔金额为某客户得到一笔金额为50005000元的贷款，元的贷款，1212个月分个月分期等额偿还本息、期等额偿还本息、1 1年期限，年期限，8 8个月后该客户要求个月后该客户要求提前还贷，提前还贷，请用请用78s78s条款计算银行应该给与客户的条款计算银行应该给与客户的利息回扣利息回扣。第11页/共15页13个人贷款个人贷款n n计算计算1 1：某：某客户借入一笔客户借入一笔1 1年期年期50005000元的贷款元的贷款,如果采用按月如果采用按月等额分期偿还方式，年利率为等额分期偿

11、还方式，年利率为13%13%，试用，试用年百分率法年百分率法计算该笔贷款的真实利率计算该笔贷款的真实利率;如果如果采用按季偿还的方式，利率为采用按季偿还的方式，利率为12%12%，试用，试用单一利率单一利率法法计算该笔贷款的真实利率计算该笔贷款的真实利率;如果如果采用利息首付的方式，年利率为采用利息首付的方式，年利率为10%10%，试用，试用贴现法贴现法计算该笔贷款的真实利率计算该笔贷款的真实利率;如果如果采用采用8%8%的存款比率、的存款比率、1212个月等额分期付款方式，个月等额分期付款方式，年利率为年利率为9%9%，试用试用补偿存款余额法补偿存款余额法计算计算该笔存款的真该笔存款的真实利

12、率实利率。n n通过通过比较这四种方式，该客户应该选择银行提供比较这四种方式，该客户应该选择银行提供的哪种的哪种贷款？贷款？第12页/共15页个人综合消费、住房、经营个人综合消费、住房、经营贷款贷款n n小刘用价值小刘用价值500500万元的别墅进行抵押，获得了一笔个万元的别墅进行抵押，获得了一笔个人经营抵押贷款。授信额度为抵押品价值的人经营抵押贷款。授信额度为抵押品价值的70%70%，额，额度期限度期限1010年，可循环使用。如果小刘使用了年，可循环使用。如果小刘使用了200200万元，万元，问他还可用多少额度？如果小刘问他还可用多少额度？如果小刘4 4年后归还了年后归还了150150万，万，他的可用额度又为多少？他的可用额度又为多少？14第13页/共15页