食用菌项目绩效管理（参考）.docx

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1、CMC.泓域咨询/绩效管理食用菌项目绩效管理目录第一章 宏观环境分析2第二章 项目基本情况3一、 项目名称及投资人3二、 结论分析3第三章 行业背景分析6第四章 薪酬管理9一、 员工福利的概念9二、 员工福利计划的制订程序9三、 市场薪酬调查的基本概念13四、 薪酬市场调查报告14第五章 公司简介17一、 基本信息17二、 公司简介17三、 公司主要财务数据18第一章 宏观环境分析经济总量实现翻番、达到xx万亿元，在全国的排位跃升xx位、居第xx位；在实施大规模减税降费情况下，地方财政收入税收占比保持xx%以上，实现了量质齐升。城市经济发展呈现深层次结构性变化，产业结构不断优化，新动能逐步形成

2、，绿色能源优势逐步显现；制造业和特色现代农业得到质的提升，长期处于产业链低端的状况正在改变。今年经济社会发展的主要预期目标建议为：区域地区生产总值增速高于全国平均水平，固定资产投资增长xx%以上，地方一般公共预算收入增长xx%，城镇调查失业率控制在xx%左右，居民消费价格涨幅xx%左右，居民收入稳步增长，现行标准下农村贫困人口全部脱贫、贫困县全部摘帽，单位生产总值能耗完成国家下达目标任务。第二章 项目基本情况一、 项目名称及投资人（一）项目名称食用菌项目（二）项目投资人xx有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx。二、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx，占地面积约87.00亩。

3、（二）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资39903.52万元，其中：建设投资32132.19万元，占项目总投资的80.52%；建设期利息321.85万元，占项目总投资的0.81%；流动资金7449.48万元，占项目总投资的18.67%。（四）资金筹措项目总投资39903.52万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划自筹资金（资本金）26766.62万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额13136.90万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：68400.00万元。2、

4、年综合总成本费用（TC）：54129.74万元。3、项目达产年净利润（NP）：10436.14万元。4、财务内部收益率（FIRR）：19.49%。5、全部投资回收期（Pt）：5.77年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：26567.19万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积58000.00约87.00亩1.1总建筑面积106037.10容积率1.831.2基底面积35380.00建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩351.362总投资万元39903.522.1建设投资万元32132.192.1.1工程费用万元27880.75

5、2.1.2工程建设其他费用万元3341.492.1.3预备费万元909.952.2建设期利息万元321.852.3流动资金万元7449.483资金筹措万元39903.523.1自筹资金万元26766.623.2银行贷款万元13136.904营业收入万元68400.00正常运营年份5总成本费用万元54129.746利润总额万元13914.867净利润万元10436.148所得税万元3478.729增值税万元2961.6710税金及附加万元355.4011纳税总额万元6795.7912工业增加值万元23083.0813盈亏平衡点万元26567.19产值14回收期年5.77含建设期12个月15财务内

6、部收益率19.49%所得税后16财务净现值万元17756.95所得税后第三章 行业背景分析食用菌味道极其鲜美，素有“山中之珍”的美称。中国是认识和栽培食用菌最早、栽培种类最多的国家。近年来，随着人们生活水平的不断提高和食物结构的变化，心血管、高血压、糖尿病等慢性疾病的患病率大大增加，因而使对人体有着独特保健功能的菌类食品越来越受到人们的青睐。食用菌不仅成为中国人餐桌上的新宠，国际市场对食用菌的需求也在不断上升。2014-2020年期间，中国食用菌产业产值占农业总产值比重维持在4.0%以上，根据国家统计局数据：2014年中国农业总产值为5.19万亿元，其中食用菌产业占比4.4%；2020年中国农

7、业总产值为7.17万亿元，其中食用菌产业占比4.8%。中国是食用菌生产第一大国，近年来，中国食用菌产业获得了较快的发展，产量及产值均不断增长，2014-2020年期间，食用菌产量由3270万吨增加至4061.4万吨，产值由2258.1亿元增加至3465.7亿元。食用菌产业是非耕地生产、农业生产废弃物循环利用、经济效益高、市场潜力大、建设资源节约型和环境友好型产业，具有不与人争粮、不与粮争地、不与地争肥、不与农争时、不与其他产业争资源的“五不争”特点。香菇、黑木耳、平菇仍是中国最主要的食用菌种植品类，2020年产量合计占全国食用菌总量的63.5%，其中香菇产量为1188.21万吨，较2019年增

8、长6.5%；黑木耳产量为706.43万吨，较2019年增长0.7%；平菇产量为682.96万吨，较2019年下降0.5%。其次金针菇、双孢蘑菇、杏鲍菇、毛木耳产量均100万吨。从产量分布来看，河南省食用菌产量稳居全国第一，2020年产量达561.85万吨；福建省排名第二，产量为452.5万吨；其次山东省、黑龙江省、河北省产量均超300万吨；产量超200万吨另由吉林省、四川省、江苏省。从2020年产值来看，河南省遥遥领先，达401.63亿元，占全国总产值的11.6%；云南省虽食用菌产量仅为74.68万吨，但产值达281.26亿元，居全国第二，占全国的8.1%。其次河北省、福建省、四川省、山东省、

9、黑龙江省产值均超200亿元。在河南自然资源、生产成本的优势，以及相关政策和科研创新的推动下，河南省成为了中国最大的食用菌生产省，2020年产量占全国总产量的13.8%，其中全省香菇产量为365.1万吨，平菇产量为117.2万吨。河南省食用菌产业发展呈现新特点：一是科技对产业发展的贡献进一步增强。实施产业重大科技专项，新品种、新成果、新技术快速应用，学科人才队伍壮大，结构优化。二是各类优惠政策对产业发展促进作用进一步体现。三是四大优势产业区示范效应开始发挥作用，一批新型的现代化产业园区相继投建，四是工业化生产进一步推动产业转型升级。第四章 薪酬管理一、 员工福利的概念员工福利是企业单位通过建立集

10、体生活设施和服务设施以及补贴制度等方式，贴补本单位员工在物质文化生活方面的集体消费以及共同性需要或特殊生活困难而举办的公益性事业，是企业基于雇佣关系依据国家的强制性法令及相关规定，以企业自身的支付能力为依托，向员工提供的用以改善其本人和家庭生活质量的各种以非货币工资和延期支付形式为主的补充性报酬与服务，主要内容包括各种社会保险项目、企业补充保险项目和其他补贴制，以及增加集体福利设施和举办文体活动等。员工福利能够为员工提供生活方便，减轻员卫生活负担，丰富员工的文化生活。本质上，福利只是一种补充性报酬，它往往不以货币形式直接支付给员工，而是以服务或实物的形式支付给员工，如带薪休假、成本价的住房、子

11、女教育津贴等二、 员工福利计划的制订程序目前，许多人希望企业最大限度地提供与员工需求相匹配的福利。由于大部分福利与员工业绩无关，因此，有相当一部分企业减少了面向全员的福利的支付。但是这样做的弊端是使一些员工失去了对企业的向心力，而且某些员工会产生对企业远景的质疑。在学术界和企业界一直都存在高福利低工资好还是低福利高工资好的争议。事实上，确实有许多高福利没有起到应有的改善企业形象、提高企业凝聚力、融洽人际关系的作用。因此，每项福利计划的制订都需要充分考虑各个方面因素，可按照如下程序制订具有针对性的福利计划。1、明确企业薪酬福利策略。重新明确企业人力资源管理的根本宗旨和薪酬福利管理的基本策略，了解

12、企业福利计划应承担的重要职能，为福利计划的制订指明方向。2、了解国家立法和企业所在地的相关规章。国家立法要求企业为员工的健康和安全提供保障，同时还要提供各种各样的福利以弥补员卫生病、遭受工伤、失业和退休时的收入损失。法律还规定了企业应该如何建立并运营某些特定的福利项目。无论企业是否愿意提供这些福利、员工是否迫切需要这些福利，只要是法律规定的福利项目，企业就必须提供。就企业而言，员工福利支出来源于公司和员工的雇佣关系。从成本角度考虑，员工福利的提供实际上是以降低直接薪酬水平为代价的。当然，法定福利可能不被员工视为福利，因为他们认为直接薪酬与雇佣关系联系在一起，但是，法律所规定的福利与此不同。因此

13、，如果不能让员工意识到企业的福利支出是要付出很大代价的，或者员工认为企业并未提供有价值的福利，企业福利管理的效果就会打折扣，一系列薪酬计划的目标就很难实现甚至不会得到任何回报。为此，企业必须就福利的成本问题加强沟通。3、调查企业外部福利计划情况。在制订福利计划时，还要考虑到其他企业所采取的福利措施。企业要想吸引和留住员工，需要保持在劳动力市场中具有竞争力，就必须了解其他企业的福利策略、福利计划、福利项目和福利水平。从本质上讲，福利调查就是薪酬调查的重要内容。在薪酬调查中，企业应该用不同的方式处理得到的直接薪酬信息和福利信息，因为通过直接薪酬信息，企业可以了解到薪酬水平达到何种状态是合理的，但是

14、福利调查得到的信息大多数情况下只能够了解到竞争者的总福利成本是多少，至于单个福利计划的成本，不同的企业之间存在很大的差异。这些差异来源于不同企业人力资源构成的差异以及对福利的不同理解和定位。一些公司强调的福利项目，其他企业可能不会选择。因此，在制订福利计划时，企业需要将福利项目的成本和员工偏好充分结合。4、了解企业内部福利项目需求。对外部福利的市场调查有可能会导致企业作出一些错误的决策。企业可能仅仅因为很多其他企业实施了这些福利项目而不是自己的员工需要，也去实施某些福利项目。许多企业的福利决策建立在一种对福利的模糊认识的基础上，即认为多提供福利有助于公司吸引和留住员工，而不是建立在对员工需要和

15、偏好进行认真分析的基础上。要对企业内部的福利实践进行分析，就需要把福利看成是总薪酬的一个重要组成部分，对企业现存的福利项目与员工的需要和偏好进行比较，但是这种分析可能会因为不同员工个体或群体之间的差异较大而存在困难。要想了解员工的福利偏好，可以在企业内部进行福利问卷调查。问卷没有必要太复杂，可以只包含一系列能提供的福利项目或措施，让员工对其进行排序。在问卷设计上，要能够包含员工的个人特征，有利于了解不同人群的福利偏好，从而设计具有针对性的福利计划。这样，通过对调查结果进行分析，就可了解现有的福利计划与员工偏好的福利模式之间的差异。对此，企业可以将员工未能得到满足的福利项目作为附加福利，员工对现

16、有的福利项目存在不满意的，可以考虑删减，这种做法无疑会提高福利管理的有效性。5、分析企业财务状况。企业必须从将成本与员工需要相结合的角度对企业的直接薪酬和福利状况进行总体上的分析和比较。一方面，根据员工的需要和偏好进行福利决策，有利于确定符合员工需要的福利类型，并且提高企业所提供福利的成本有效性；另一方面，一旦提供了某种福利项目，很多时候，员工关注的就是福利水平而不是企业为提供这种福利所付出的成本。从企业的角度来说，既然福利已经成为总薪酬的一个重要组成部分，就必须实现直接薪酬和作为间接薪酬的福利之间的平衡，如果直接薪酬和福利互不干涉地各自增长，就很可能会导致企业薪酬成本过度增加，直接薪酬的增长

17、实际上还会对福利成本产生直接的影响。企业虽然在选择福利项目和计算福利成本的时候可以参考其他公司的一些福利数据，但不同企业之间的福利成本计算有很大差异。差异不仅来源于员工队伍的不同特点，还来源于很多其他因素，如劳动力成本占总成本的比率、产品需求的变化、技术因素和组织的利润率等。高福利成本通常存在于高利润率的组织、大型组织、工会化组织和劳动力成本比较低的行业中，地理位置的不同和员工群体大小的不同也会导致福利成本的差异。三、 市场薪酬调查的基本概念薪酬调查是指企业采用科学的方法，通过各种途径，采集有关企业各类人员的工资福利待遇以及支付状况的信息，并进行必要处理分析的过程。目前，国内外绝大多数的企业，

18、为了赢得人才竞争的优势，在确定自己员工的薪酬水平时，都非常重视市场薪酬调查数据的采集和分析，以此作为企业薪酬决策的重要依据。在劳动力市场的竞争过程中，薪酬水平的高低表现为用人单位与劳动者之间的博弈，企业一方总是希望以相对少的投入，力求获得更多的收益，而劳动者总是希望在付出一定数量和质量的劳动后，能够获得高于市场水平的收入。通过薪酬的市场调查，能够获得劳动力市场各类企业（包括自己的竞争对手）员工薪酬水平及其结构等方面的真实信息。获得市场调查信息的企业，不仅可以更加明确自己当前的薪酬水平和相对于竞争对手在目前劳动力市场上所处的位置，而且可以根据人力资源发展战略的要求，及时调整自已企业的薪酬结构和水

19、平。四、 薪酬市场调查报告薪酬市场调查报告是通过对薪酬调查得到的数据进行汇总、整理、核对，并采用一定的方法对这些数据进行处理和分析，总结而成的报告。（一）薪酬市场调查报告的内容薪酬市场调查报告包括调查对象的基本资料和相关薪酬数据。具体内容可以分为两大部分：一是薪酬调查概述，包括薪酬调查的背景、调查对象的资料、调查开展的具体过程、调查方法、调查样本量的描述、调查的职位（岗位）描述；二是薪酬数据统计资料，包括薪酬数据的汇总表格、结构图、趋势图，主要是通过最低薪酬额度、最高薪酬额度、频率、中位数、均值、众数等数据进行描述。（二）外部薪酬调查报告的应用相比于参与薪酬调查的企业而言，更多的企业希望能够直

20、接购买相关的市场薪酬数据。外部薪酬数据的来源主要有两个：一是政府部门的薪酬调查数据，即由人力资源社会保障部门定期发布的区域工资指导价数据；二是专业的管理咨询公司或专业人力资源网站发布的薪酬数据。这两者各有利弊。企业在使用外部薪酬调查的结果时，还应当注意以下问题。1、薪酬报告不是万能的，薪酬调查的结果对企业来说永远是参考。企业可以借助这些数据信息，判断个人的市场价格并及时调整薪酬水平，以便更好地吸引和激励人才，防止人才的流失。但是，企业应该如何确定自己的市场定位、如何确定某个职位的薪酬结构，不是薪酬数据本身能够解决的问题，而是薪酬设计和薪酬战略应该关注和解决的。2、对应职责而不是对应职位进行数据

21、比较。在使用薪酬调查结果时，同样必须首先解决职位匹配问题，也就是需要确定薪酬报告中所提供的基准职位和企业内部岗位之间的对应关系。没有进行严格的职位匹配而收集获得的薪酬数据是没有市场参考价值的。例如，企业对于普通销售人员的命名可能会采用“销售代表、销售经理、客户经理”等不同的岗位名称，但他们不同薪酬数据的优缺点。第五章 公司简介一、 基本信息1、公司名称：xx有限公司2、法定代表人：沈xx3、注册资本：1170万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2016-11-227、营业期限：2016-11-22至无固定期限8、注册地址：xx市x

22、x区xx9、经营范围：从事食用菌相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、 公司简介公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面

23、对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。三、 公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额14848.2611878.6111136.19负债总额7386.965909.575540.22股东权益合计7461.305969.045595.98表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入36655.5729324.4627491.68营业利润7204.925763.945403.69利润总额6614.955291.964961.21净利润4961.213869.743572.07归属于母公司所有者的净利润4961.213869.743572.07