10设置工资和固定资产核算规则(二).doc

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1、宜兴技师学院 江苏省宜兴中等专业学校江苏城市职业学院宜兴办学点 江苏联合职业技术学院宜兴办学点教 案（首页）编号：YJSD/JWC-17-10 课题序号10授课班级联五10 会计授课课时2授课形式实践操作授课章节名称 第六章 设置工资和固定资产核算规则（二）使用教具黑板教学目的1、了解工资核算与固定资产管理的基本方法，2、掌握工资变动核算的途径、工资项目设置及公式定义、工资费用分配处理3、掌握固定资产增减变动的处理方式教学重点掌握工资变动核算的途径、工资项目设置及公式定义、工资费用分配处理教学难点掌握工资变动核算的途径、工资项目设置及公式定义、工资费用分配处理更新、补充、删减内容无课外作业补充

2、习题教学后记这一部分的知识比较简单，在实际操作中唯一需要注意的就是从哪个窗口进入操作，然后认真仔细的完成操作。授课主要内容或板书设计第六章 设置工资和固定资产核算规则（二）1、工资项目设置及计算公式定义。2、工资数据处理与工资费用分配处理。3、固定资产增减变动处理。4、银行对账。课 堂 教 学 安 排教学过程主 要 教 学 内 容 及 步 骤学习任务教学指导学生活动教学指导学生活动学生活动1、知识与技能目标了解工资核算与固定资产管理的基本方法，掌握工资变动核算的途径、工资项目设置及公式定义、工资费用分配处理，掌握固定资产增减变动的处理方式。2、操作技能目标利用用友U8软件进行工资和固定资产核算

3、的管理操作；利用用友U8软件进行工资项目设置及计算公式定义；能进行工资数据处理与工资费用分配处理；能进行固定资产增减变动处理。3、情感目标通过操作U8软件，理解会计工作过程中的细致与复杂，为以后工作，学习，使用软件打下坚实的基础。2、固定资产核算业务日常处理（1）固定资产增加核算2010年1月31日，贵人圈公司购入货车一辆，价税合计117 000元，附加费5000元。以转账支票（12345617）付清款项，由营销一部保管使用。固定资产卡片代码为220102，名称为货车，使用年限为8年。（2）固定资产减少核算2010年1月31日，贵人圈公司将营销一部原有的旧货车售出，价税合计为40 000元，款

4、项已存入银行。该固定资产卡片代码为220101。会计分录如下：借：固定资产清理 33 300 累计折旧 116 700 贷：固定资产 150 000借：银行存款 40 000 贷：固定资产清理 40 000借：固定资产清理 2000 贷：应交税费-应交营业税 2000借：固定资产清理 122 000 贷：营业外收入处理固定资产净损失 122 000（3）固定资产其他变动核算2010年1月31日，贵人圈公司将经营一部的空调转给总部会议室。该固定资产卡片代码为3201013、出纳业务日常处理（1）出纳业务管理系统初始设置现金余额初始录入启用出纳管理系统，库存现金的初始余额为 2 560元。银行初始

5、余额贵人圈公司的“银行存款人民币存款”科目的初始余额为 207 422.80元，调整前银行对账单余额为 147 422.8元。其中有一笔未达账项，在2009年12月31日，天津市和平区BK电器城支付剩余货款，企业已收银行未收的转账支票（12345600）一张，金额为60 000元。（2）录入银行对账单如表所示，输入贵人圈公司1月份的银行对账单。银行对账单日期结算方式票号银行借方（元）银行贷方（元）余额（元）2010-01-01转账支票1234560060 000207 422.802010-01-05现金支票123456011000206 422.802010-01-06转账支票1234561

6、0100 280.60106 142.202010-01-10转账支票123456111000105 142.202010-01-11转账支票123456121500103 642.202010-01-11转账支票12345613394 290497 932.202010-01-12转账支票12345614348 075846 007.202010-01-12转账支票12345621173 160672 847.202010-01-13转账支票1234562221 210651 637.20【实验要求】1、以工资核算管理员登录系统进行工资数据处理。2、以固定资产管理登录系统进行固定资产增减变动

7、处理。3、以出纳员登录系统进行银行对账操作。【操作指导】1、工资项目设置（1）选择“工资管理”|“工资项目”按照实验资料中的工资项目进行设置。（2）选择“工资管理”|“工资计算方法”按照实验资料中的工资项目计算公式进行设置。2、工资数据的输入单击“工资管理”|“工资数据输入”，选择所有工资数据，单击确定进入数据输入画面，参照实验资料进行工资数据录入，完成后单击刷新即可得到其它数据。3、工资费用分配单击“工资管理”|“工资费用分配”，打开工资分配向导，根据向导提示进行。4、固定资产增减变动处理选择“固定资产”下的“固定资产变动”可进入固定资产变动资料界面，进行固定资产变动工作（增加和减少在“固定资产”选项卡下能直接点击使用）。5、出纳业务日常处理（1）单击“出纳管理”|“银行初始余额”，输入期初银行存款余额（2）录入银行对账单单击“出纳管理”|“银行对账单”，单击确定，进入银行对账单，单击增加，根据实验资料输入相关数据。任务训练1、固定资产增减变动处理。2、银行对账。作业布置补充习题