商贸企业会计科目.xls

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1、科目科目代码 科目名称助记码 科目类别余额方向外币核算 全名期末调汇1001现金流动资产借所有币别 现金是1002银行存款流动资产借所有币别 银行存款是1101短期投资流动资产借不核算短期投资否1102短期投资跌价准备流动资产贷不核算短期投资跌价准备否1111应收票据流动资产借不核算应收票据否1121应收股利流动资产借不核算应收股利否1122应收利息流动资产借不核算应收利息否1131应收账款流动资产借所有币别 应收账款是1132坏账准备流动资产借所有币别 坏账准备是1141预付账款流动资产借所有币别 预付账款是1161应收补贴款流动资产借所有币别 应收补贴款是1191其他应收款流动资产借所有币

2、别 其他应收款是1201材料采购流动资产借所有币别 材料采购是1211原材料流动资产借不核算原材料否1231低值易耗品流动资产借不核算低值易耗品否1241库存商品流动资产借不核算库存商品否1243存货跌价准备流动资产贷不核算存货跌价准备否1301待摊费用流动资产借不核算待摊费用否1401长期股权投资非流动资产借不核算长期股权投资否1411长期债权投资非流动资产借不核算长期债权投资否1421长期投资减值准备非流动资产贷不核算长期投资减值准备否1501固定资产非流动资产借不核算固定资产否1502累计折旧非流动资产贷不核算累计折旧否1503固定资产减值准备非流动资产贷不核算固定资产减值准备否1505

3、工程物资非流动资产借不核算工程物资否1506在建工程非流动资产借不核算在建工程否1601固定资产清理非流动资产借不核算固定资产清理否1701无形资产非流动资产借不核算无形资产否1702开办费非流动资产借不核算开办费否1703无形资产减值准备非流动资产贷不核算无形资产减值准备否1711商誉非流动资产借不核算商誉否1801长期待摊费用非流动资产借不核算长期待摊费用否1802递延所得税资产非流动资产借不核算递延所得税资产 否1901待处理财产损益非流动资产借不核算待处理财产损益 否2101短期借款流动负债贷不核算短期借款否2111应付票据流动负债贷不核算应付票据否2121应付账款流动负债贷所有币别

4、应付账款是2131预收账款流动负债贷所有币别 预收账款是2141代销商品款流动负债贷所有币别 代销商品款是2151应付职工薪酬流动负债贷所有币别 应付职工薪酬是2161应付股利流动负债贷不核算应付股利否2171应交税金流动负债贷不核算应交税金否2172其他应交款流动负债贷不核算其他应交款否2181其他应付款流动负债贷不核算其他应付款否2191预提费用流动负债贷不核算预提费用否2201长期借款非流动负债贷不核算长期借款否2211应付债券非流动负债贷不核算应付债券否2221长期应付款非流动负债贷不核算长期应付款否3101实收资本所有者权益贷不核算实收资本否3111资本公积所有者权益贷不核算资本公积

5、否3121盈余公积所有者权益贷不核算盈余公积否3131本年利润所有者权益贷不核算本年利润否3141利润分配所有者权益贷不核算利润分配否4101生产成本成本借不核算生产成本否4105制造费用成本借不核算制造费用否5101主营业务收入营业收入贷不核算主营业务收入否Page 1科目5102其他业务收入其他收益贷不核算其他业务收入否5201投资收益其他收益贷不核算投资收益否5203补贴收入其他收益贷不核算补贴收入否5301营业外收入其他收益贷不核算营业外收入否5401主营业务成本营业成本及税金借不核算主营业务成本否5402主营业务税金及附加营业成本及税金借不核算主营业务税金及附加否5405其他业务支出

6、其他损失借不核算其他业务支出否5502营业费用期间费用借不核算营业费用否5503管理费用期间费用借不核算管理费用否5504财务费用期间费用借不核算财务费用否5601营业外支出其他损失借不核算营业外支出否5701所得税所得税借不核算所得税否5801以前年度损益调整以前年度损益调整 贷不核算以前年度损益调整否Page 2科目往来业务核算数量金额辅助核算计量单位 现金科目 银行科目 出日记账 现金等价物 科目记息 日利率 项目辅助核算否否是否否否否0否否否是否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0客户否否否否否否否0否否否否否否否0供应

7、商否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0物料否否否否否否否0物料否否否否否否否0否否否否否否否0物料否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0供应商否否否否否否否0客户否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0职员否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0Page 3科目否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0Page 4科目主表项目 附表项目Page 5