江苏省会计从业资格考试会计电算化实务题报表公式定义_.xls

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1、资资产产负负债债表表表一资产行次流动资产：货币资金=现金+银行存款+其他货币资金1短期投资2应收票据3应收帐款4减：坏帐准备5 应收帐款净额6 预付帐款7 其它应收款9 存货10 待摊费用12 待处理流动资产净损失13 一年内到期的长期债券投资14 其它流动资产15 流动资产合计20长期投资：长期投资21固定资产：固定资产原价24减：累计折旧25 固定资产净值26 固定资产清理27 在建工程28 待处理固定资产净损失29 固定资产合计35无形及递延资产：无形资产36递延资产37无形及递延资产合计40其它资产：其它长期资产41递延税项：递延税款借项资产总计45备注：J_QCYE借_期余额、J_Q

2、MYE借_期末余额、D_QCYE贷_期初余额、D_QMYE贷_期末余额 年初数要求有月份，考试时统一选择1月 借收减少，贷付增加月年初数（选的公式应该是借方或者贷方期初余额）=J_QCYE(101,1)+J_QCYE(102,1)+J_QCYE(109,1)=J_QCYE(112,1)=J_QCYE(113,1)=D_QCYE(114,1)=J_QCYE(115,1)=J_QCYE(161,1)=D_QCYE(165,1)=J_QCYE(166,1)=J_QCYE(169,1)资资产产负负债债表表备注：J_QCYE借_期余额、J_QMYE借_期末余额、D_QCYE贷_期初余额、D_QMYE贷_

3、期末余额期末数负债及所有者权益行次流动负债：=J_QMYE(101)+J_QMYE(102)+J_QMYE(109)短期借款46应付票据47=J_QMYE(112)应付帐款48=J_QMYE(113)预收帐款49=D_QMYE(114)其它应付款50应付工资51=J_QMYE(115)应付福利费52=J_QMYE(119)未交税金53未付利润54其它未交款55预提费用56一年内到期的长期负债58其它流动负债59流动负债合计65长期负债：长期借款66=D_QMYE(165)应付债券67长期应付款68其它长期负债75长期负债合计76递延税项：递延税款贷项77所有者权益：实收资本78资本公积79盈余

4、公积80未分配利润：81所有者权益合计：85负债及所有者权益总计90资资产产负负债债表表单位：年初数期末数=D_QCYE(202,1)=D_QMYE(202)=D_QCYE(203,1)=D_QMYE(203)=D_QCYE(209,1)=D_QMYE(209)=D_QMYE(211)=D_QCYE(214,1)表一损损益益表表表二项目行次一：产品销售收入1减：产品销售成本2 产品销售费用3 产品销售税金及附加4二：产品销售利润7加：其它业务利润=其他业务收入-其他业务支出9减：管理费用10 财务费用11 其中：利息支出12 汇兑损益13三：营业利润14加：投资收益15 营业外收入16减：营业

5、外支出17 以前年度损益调整18四：利润总额20减：所得税21五：净利润22备注：JFE借方发生额、DFE贷方发生额、JLJE借方累计发生额、DLJE贷方累计发生额 借收减少，贷付增加月单位:元本月数本年累计数=DFE(501)=DLJE(501)=JFE(503)=JLJE(503)=JLJE(504)=C5-C6-C7-C8=D5-D6-D+D7-D8=DFE(511)-JFE(512)=DLJE(511)-JLJE(512)=JFE(521)=JLJE(512)=JFE(522)=JLJE(522)=C9+C10-C11-C12=D9+D10-D11-D12=DFE(541)=DLJE(541)=JFE(542)=JLJE(542)损损益益表表表二备注：JFE借方发生额、DFE贷方发生额、JLJE借方累计发生额、DLJE贷方累计发生额