城市合作银行会计科目归属资产负债表项目对照表(未经业 (2).xls
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1、城市合作银行会计科目归属资产负债表项目对照表资产负债表项目会计科目备注科目代号科目名称资产流动资产现金及银行存款101现金贵金属103贵金属存放中央银行款项110存放中央银行备付金111存放中央银行特种存款112缴存中央银行一般存款准备金113划缴中央银行财政性存款存放同业款项114存放同业清算款项115存放同业一般款项116存放境外同业款项存放联行款项411异地通汇往账各科目轧差后的借差填入412异地通汇来账413异地通汇汇差414汇差资金划拨416辖内往来拆放同业120拆放同业121拆放境外同业短期贷款122个人消费贷款01短期个人消费贷款123短期信用贷款124短期保证贷款125短期抵押
2、质押贷款应收进出口押汇132进出口押汇应收账款133应收利息136垫款137减：坏账准备134坏账准备其他应收款139其他应收款408同城交换清算轧差后的借差填入贴现129贴现短期投资141短期债券投资委托贷款及委托投资406委托业务02委托贷款自营证券代理证券401代理证券轧差后的借方余额填入买入返售证券140证券回购协议借出款166持处理流动资产净损失163待处理财产损失01待处理出纳短款03待处理其他损失277待处理财产溢余01待处理出纳长款03待处理其他溢余轧差后的借方余额填入其他流动资产135待摊费用136垫款138受理外币票据149待处理抵出资产01一年内抵债资产402代理外汇买卖
3、轧差后的借差填入403其他代理业务轧差后的借差填入407系统内往来轧差后的借差填入425外汇买卖轧差后的借差填入一年内到期的长期投资142长期债券投资一年内到期的部分填入长期资产中长期贷款122个人消费贷款02长期个人消费贷款126中长期信用贷款127中长期保证贷款128中长期抵押质押贷款逾期贷款130逾期贷款减：贷款呆账准备131货款呆账准备应收租赁款减：未收租赁收益应收转租赁款租赁租产减：待转租赁资产经营租赁资产减：经营租赁资产折旧长期投资142长期债券投资143长期债券投资减债准备145其他投资减：投资风险准备146投资风险准备金固定资产原值151固定资产减：累计折旧152累计折旧固定资
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