如何做好出纳.pdf

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1、 如何做好出纳如何做好出纳 一一.银行出纳工作银行出纳工作:1.日常银行业务 电汇电汇：根据领款凭证金额，填制电汇凭证。在电汇凭证(借方凭证)第二联的汇出人签章处盖上银行预留章法人章,会计主管章 转帐转帐：根据领款凭证填制转帐支票，转帐支票填制注意点：1.日期必须为大写：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾。期中 1-9，10，20，30 前需加零比如 1 月写为零壹月。收款人：对方公司名称。出票人帐号：本公司银行帐号。金额：需顶格且不能留空而且字迹要清楚。用途：是 往来货款写货款，相关费用写费用名称。需要在转帐支票上盖上银行预留章。转帐支票入帐转帐支票入帐：需要填制进帐单。进帐单一式三联 现金支票现金支票

2、：现金支票一般用于现金备用，发工资。填制方法同于转帐支票，另需要在现金支票的背面盖上财务章。银行汇票银行汇票：银行汇票相当于一种远期的电汇。有效期为出票日起一个月内。首先填写汇票申请书，凭汇票申请书到银行办理汇票，收到的汇票一式二联。交于收款单位自行入帐。汇票入帐汇票入帐：在汇票的第一联背后盖上银行预留章，填写进帐单。本票本票：本票主要用于不同银行大额金额的转存。本票的申请，首先需要填写本票申请单。注意：代理付款行填写收款方银行名称。在付款行申请好本票后，需到收款方入帐或者提取现金。银行存款本票需要盖预留章，现金本票需带身份证复印证。收到外汇收到外汇：收到外汇时，银行提供：收汇回单，境外 收入

3、申报单(第一，第二联给银行，第三联留底)，核 销回单。核销回单的索取需要提供给银行加盖了公章的境外收入申报单的第一，第二联。结汇结汇：中国银行结汇：填写外汇专用转帐支票(共四联)，盖好银行预留章。待结汇户头结汇：在一次性收入达 20 万美元以上的外汇收入，银行自动转存于待结汇户头。结汇时填写转帐支票外还需要提供：结汇说明，核销单+报关单原件及复印件。农行银行结汇：填写转帐支票，盖好银行预留章，在出票入帐号一栏填写外币帐号。付外汇付外汇：1.凭报关单付款需要的资料：1)填制电汇凭证 中行：电汇凭证一式三联，第二联放置最前面(盖留在银行的三个章)农行：电汇凭证一式三联，第一联放置最前面。2)填制

4、境外汇款申请书(汇给境内的转厂核销不需要填)需要盖上银行预留章 3)填写贸易进口付汇核销单(代申报单)一式三份。必须盖上公章 4.)根据报关单制作形式 和合同 注意：合同号必须和报关单上的合同号一致，同一个合同号不同报关单，可以作在一张合同上。形式 和合同的货号及数量，金额必须一致 注意：必须有对方的盖章和我们公司的公章和签字 5.)报关单。2.预付货款：资料和凭报关单付款一样，除了不用带报关单。3.转厂核销付款：需要电汇凭证，合同，申报单，报关单和核销单及对方公司的 核销单和报关单的复印件。如人民币付款相同于一般的电汇付款。其报关单和核销单需要带给对方公司核销。4.信用证付款 提供：与银行签订的开立信用证合同二份，买卖合同(合同双方需要盖公章签字)，以及根据合同填写信用证申请书(需要盖公章，法人签字，及银行预留章)。开好证后，待对方出货后给我方银行相关证明单据。我们收到单据如无不符点和可接受的不符点，就可以付款。付款后我们凭银行提供的证明单据提货。2.日常业务 每日根据生成的原始单据登记银行存款日记帐，每隔 5 日上报出纳日报表 二二.现金出纳工作现金出纳工作 1)登记现金日记帐,2)盘点现金 3)制作记帐凭证.工作要点工作要点:工作细心工作细心,字迹清楚字迹清楚,日清月结日清月结.