新会计科目代码.xls

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1、科目科目代码 科目名称助记码科目类别余额方向 外币核算 全名期末调汇 往来业务核算1001库存现金流动资产借不核算库存现金 否否1002银行存款流动资产借不核算银行存款 否否1012其他货币资金流动资产借不核算其他货币资金否否1101交易性金融资产流动资产借不核算交易性金融资产否否1121应收票据流动资产借不核算应收票据 否否1122应收账款流动资产借不核算应收账款 否否1123预付账款流动资产借不核算预付账款 否否1131应收股利流动资产借不核算应收股利 否否1132应收利息流动资产借不核算应收利息 否否1221其他应收款流动资产借不核算其他应收款 否否1231坏账准备流动资产贷不核算坏账准

2、备 否否1321代理业务资产流动资产借不核算代理业务资产否否1401材料采购流动资产借不核算材料采购 否否1402在途物资流动资产借不核算在途物资 否否1403原材料流动资产借不核算原材料否否1404材料成本差异流动资产借不核算材料成本差异否否1405库存商品流动资产借不核算库存商品 否否1406发出商品流动资产借不核算发出商品 否否1407商品进销差价流动资产借不核算商品进销差价否否1408委托加工物资流动资产借不核算委托加工物资否否1471存货跌价准备流动资产贷不核算存货跌价准备否否1501持有至到期投资流动资产借不核算持有至到期投资否否1502持有至到期投资减值准备流动资产贷不核算持有至

3、到期投资减值准备否否1503可供出售金融资产流动资产借不核算可供出售金融资产否否1511长期股权投资非流动资产 借不核算长期股权投资否否1512长期股权投资减值准备非流动资产 贷不核算长期股权投资减值准备否否1521投资性房地产流动资产借不核算投资性房地产否否1531长期应收款非流动资产 借不核算长期应收款 否否1532未实现融资收益非流动资产 借不核算未实现融资收益否否1601固定资产非流动资产 借不核算固定资产 否否1602累计折旧非流动资产 贷不核算累计折旧 否否1603固定资产减值准备非流动资产 贷不核算固定资产减值准备否否1604在建工程非流动资产 借不核算在建工程 否否1605工程

4、物资非流动资产 借不核算工程物资 否否1606固定资产清理非流动资产 借不核算固定资产清理否否1701无形资产非流动资产 借不核算无形资产 否否1702累计摊销非流动资产 贷不核算累计摊销 否否1703无形资产减值准备非流动资产 贷不核算无形资产减值准备否否1711商誉非流动资产 借不核算商誉否否1801长期待摊费用非流动资产 借不核算长期待摊费用否否1811递延所得税资产非流动资产 借不核算递延所得税资产否否1901待处理财产损溢流动资产借不核算待处理财产损溢否否2001短期借款流动负债贷不核算短期借款 否否2101交易性金融负债流动负债贷不核算交易性金融负债否否2201应付票据流动负债贷不

5、核算应付票据 否否2202应付账款流动负债贷不核算应付账款 否否2203预收账款流动负债贷不核算预收账款 否否2211应付职工薪酬流动负债贷不核算应付职工薪酬否否2221应交税费流动负债贷不核算应交税费 否否2231应付利息流动负债贷不核算应付利息 否否2232应付股利流动负债贷不核算应付股利 否否2241其他应付款流动负债贷不核算其他应付款 否否2314代理业务负债流动负债贷不核算代理业务负债否否2401递延收益流动负债贷不核算递延收益 否否2501长期借款非流动负债 贷不核算长期借款 否否2502长期债券非流动负债 贷不核算长期债券 否否Page 1科目2701长期应付款非流动负债 贷不核

6、算长期应付款 否否2702未确认融资费用非流动负债 贷不核算未确认融资费用否否2711专项应付款非流动负债 贷不核算专项应付款 否否2801预计负债流动负债贷不核算预计负债 否否2901递延所得税负债非流动负债 贷不核算递延所得税负债否否3101衍生工具共同借不核算衍生工具 否否3201套期工具共同借不核算套期工具 否否3202被套期项目共同借不核算被套期项目 否否4001实收资本所有者权益 贷不核算实收资本 否否4002资本公积所有者权益 贷不核算资本公积 否否4101盈余公积所有者权益 贷不核算盈余公积 否否4103本年利润所有者权益 贷不核算本年利润 否否4104利润分配所有者权益 贷不

7、核算利润分配 否否4201库存股所有者权益 贷不核算库存股否否5001生产成本成本借不核算生产成本 否否5101制造费用成本借不核算制造费用 否否5201劳务成本成本借不核算劳务成本 否否5301研发支出成本借不核算研发支出 否否6001主营业务收入营业收入贷不核算主营业务收入否否6051其他业务收入其他收益贷不核算其他业务收入否否6101公允价值变动损益其他收益贷不核算公允价值变动损益否否6111投资收益其他收益贷不核算投资收益 否否6301营业外收入其他收益贷不核算营业外收入 否否6401主营业务成本营业成本及税金借不核算主营业务成本否否6402其他业务支出其他损失借不核算其他业务支出否否

8、6405营业税金及附加营业成本及税金借不核算营业税金及附加否否6601销售费用期间费用借不核算销售费用 否否6602管理费用期间费用借不核算管理费用 否否6603财务费用期间费用借不核算财务费用 否否6604勘探费用期间费用借不核算勘探费用 否否6701资产减值损失其他损失借不核算资产减值损失否否6711营业外支出其他损失借不核算营业外支出 否否6801所得税所得税借不核算所得税否否6901以前年度损益调整以前年度损益调整贷不核算以前年度损益调整否否Page 2科目数量金额辅助核算计量单位 现金科目 银行科目 出日记账 现金等价物 科目记息 日利率 项目辅助核算主表项目 附表项目否是否否否否0

9、否否是否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否

10、0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0Page 3科目否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0否否否否否否0Page 4