2013年房地产企业会计科目设置表.xls

《2013年房地产企业会计科目设置表.xls》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2013年房地产企业会计科目设置表.xls（24页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、20132013年年房房地地产产会会计计科科目目科科目目编编码码科科目目名名称称显显示示名名称称科科目目类类型型方方向向级级次次辅辅助助核核算算10011001库库存存现现金金库库存存现现金金资资产产借借1 1 现现金金流流量量项项目目 10021002银银行行存存款款银银行行存存款款资资产产借借1 1 现现金金流流量量项项目目 100201xx银行银行存款xx银行资产借2 现金流量项目10020101xx银行银行存款xx银行资产借3 现金流量项目10121012其其他他货货币币资资金金其其他他货货币币资资金金资资产产借借1 1 现现金金流流量量项项目目 101201定期存款其他货币资金定期存

2、款资产借2 现金流量项目101202按揭保证金存款其他货币资金按揭保证金存款资产借2 现金流量项目101203其他保证金存款其他货币资金其他保证金存款资产借2 现金流量项目11011101交交易易性性金金融融资资产产交交易易性性金金融融资资产产资资产产借借1 1 现现金金流流量量项项目目 11211121应应收收票票据据应应收收票票据据资资产产借借1 111221122应应收收账账款款应应收收账账款款资资产产借借1 1 项项目目分分期期辅辅助助核核算算项项目目分分类类辅辅助助核核算算 112201应收购房房款应收账款应收购房房款资产借2 项目分期辅助核算项目分类辅助核算112202应收租赁款应

3、收账款应收租赁款资产借2 项目分期辅助核算项目分类辅助核算11231123预预付付账账款款预预付付账账款款资资产产借借1 1 项项目目分分期期辅辅助助核核算算客客商商辅辅助助核核算算工工程程付付款款分分类类 112301预付工程款预付账款/预付工程款资产借2 项目分期辅助核算客商辅助核算工程付款分类112302预付购货款预付账款/预付购货款资产借2 项目分期辅助核算客商辅助核算工程付款分类112303其他预付款预付账款/其他预付款资产借2 项目分期辅助核算客商辅助核算工程付款分类11311131应应收收股股利利应应收收股股利利资资产产借借1 111321132应应收收利利息息应应收收利利息息资

4、资产产借借1 112211221其其他他应应收收款款其其他他应应收收款款资资产产借借1 1122101关联单位其他应收款关联单位资产借2 客商辅助核算122102非关联单位其他应收款非关联单位资产借2 客商辅助核算122103备用金其他应收款备用金资产借2 人员档案122104代垫代付款项其他应收款代垫代付款项资产借2122199其他其他应收款其他资产借212311231坏坏账账准准备备坏坏账账准准备备资资产产贷贷1 1123101应收账款计提坏账准备/应收账款计提资产贷2123102其他应收款计提坏账准备/其他应收款计提资产贷214011401材材料料采采购购材材料料采采购购资资产产借借1

5、114021402在在途途物物资资在在途途物物资资资资产产借借1 114031403原原材材料料原原材材料料资资产产借借1 1140301土建工程材料原材料/土建工程材料资产借2140302安装工程材料原材料/安装工程材料资产借2140303装饰工程材料原材料/装饰工程材料资产借2140304物业管理材料原材料/物业管理材料资产借2140305其他材料原材料/其他材料资产借214041404材材料料成成本本差差异异材材料料成成本本差差异异资资产产借借1 114051405开开发发产产品品开开发发产产品品资资产产借借1 1 项项目目分分期期辅辅助助核核算算项项目目分分类类辅辅助助核核算算 140

6、501出售开发产品开发产品/出售开发产品资产借2 项目分期辅助核算项目分类辅助核算140502出租开发产品开发产品/出租开发产品资产借2 项目分期辅助核算项目分类辅助核算14091409包包装装物物及及低低值值易易耗耗品品包包装装物物及及低低值值易易耗耗品品资资产产借借1 114101410周周转转房房周周转转房房资资产产借借1 1141001在用周转房周转房在用周转房资产借2141002周转房摊销周转房周转房摊销资产借214111411周周转转材材料料周周转转材材料料资资产产借借1 114711471存存货货跌跌价价准准备备存存货货跌跌价价准准备备资资产产贷贷1 115111511长长期期股

7、股权权投投资资长长期期股股权权投投资资资资产产借借1 115121512长长期期股股权权投投资资减减值值准准备备长长期期股股权权投投资资减减值值准准备备资资产产贷贷1 116011601固固定定资资产产固固定定资资产产资资产产借借1 116021602累累计计折折旧旧累累计计折折旧旧资资产产贷贷1 116031603固固定定资资产产减减值值准准备备固固定定资资产产减减值值准准备备资资产产贷贷1 116041604在在建建工工程程在在建建工工程程资资产产借借1 116061606工工程程物物资资工工程程物物资资资资产产借借1 116071607固固定定资资产产清清理理固固定定资资产产清清理理资资

8、产产借借1 117011701无无形形资资产产无无形形资资产产资资产产借借1 1170101售楼软件无形资产售楼软件资产借2170102办公软件无形资产办公软件资产借2170103公司网络系统无形资产公司网络系统资产借217021702累累计计摊摊销销累累计计摊摊销销资资产产贷贷1 117031703无无形形资资产产减减值值准准备备无无形形资资产产减减值值准准备备资资产产贷贷1 117041704土土地地储储备备土土地地储储备备资资产产借借1 1170401土地出让金土地储备土地出让金资产借2170402土地补偿费土地储备土地补偿费资产借2170403合作款项土地储备合作款项资产借217040

9、4大市政配套费土地储备大市政配套费资产借2170405土地税费土地储备土地税费资产借2170406征地管理费土地储备征地管理费资产借2170499其他土地储备其他资产借218011801长长期期待待摊摊费费用用长长期期待待摊摊费费用用资资产产借借1 118021802待待摊摊费费用用待待摊摊费费用用资资产产借借1 1180201开办费待摊费用/开办费资产借2180202预缴税费待摊费用/预缴税费资产借218020201营业税待摊费用/预缴税费营业税资产借3 项目分期辅助核算项目分类辅助核算18020202城市维护建设税待摊费用/预缴税费城市维护建设税资产借3 项目分期辅助核算项目分类辅助核算1

10、8020203教育费附加待摊费用/预缴税费教育费附加资产借3 项目分期辅助核算项目分类辅助核算18020204土地增值税待摊费用/预缴税费土地增值税资产借3 项目分期辅助核算项目分类辅助核算180203其他待摊费用/其他资产借218111811递递延延所所得得税税资资产产递递延延所所得得税税资资产产资资产产借借1 119011901待待处处理理财财产产损损溢溢待待处处理理财财产产损损溢溢资资产产借借1 1190101待处理流动资产损溢待处理财产损溢待处理流动资产损溢资产借2190102待处理固定资产损溢待处理财产损溢待处理固定资产损溢资产借220012001短短期期借借款款短短期期借借款款负负

11、债债贷贷1 1200101XX银行短期借款XX银行负债贷2200102XX银行短期借款XX银行负债贷221012101交交易易性性金金融融负负债债交交易易性性金金融融负负债债负负债债贷贷1 121912191预预提提费费用用预预提提费费用用负负债债贷贷1 1219101银行借款利息预提费用/银行借款利息负债贷2219102其他预提费用/其他负债贷222012201应应付付票票据据应应付付票票据据负负债债贷贷1 122022202应应付付账账款款应应付付账账款款负负债债贷贷1 1 客客商商辅辅助助核核算算工工程程付付款款分分类类项项目目分分期期辅辅助助核核算算 220201应付工程款应付账款/应

12、付工程款负债贷2 客商辅助核算工程付款分类项目分期辅助核算220202应付购货款应付账款/应付购货款负债贷2 客商辅助核算工程付款分类项目分期辅助核算220205其他应付款应付账款/其他应付款负债贷2 客商辅助核算工程付款分类项目分期辅助核算22032203预预收收账账款款预预收收账账款款负负债债贷贷1 1 客客商商辅辅助助核核算算工工程程付付款款分分类类项项目目分分期期辅辅助助核核算算 220301预收购房款预收账款预收购房款负债贷2项目分期辅助核算项目分类辅助核算楼栋辅助核算房号辅助核算220302预收租赁款预收账款预收租赁款负债贷2项目分期辅助核算项目分类辅助核算楼栋辅助核算房号辅助核算

13、220303杂费预收账款杂费负债贷2项目分期辅助核算项目分类辅助核算楼栋辅助核算房号辅助核算22030301管道煤气报装预收账款杂费管道煤气报装负债贷3项目分期辅助核算项目分类辅助核算楼栋辅助核算房号辅助核算22030302电视天线报装预收账款杂费电视天线报装负债贷3项目分期辅助核算项目分类辅助核算楼栋辅助核算房号辅助核算22030303可视对讲系统预收账款杂费可视对讲系统负债贷3项目分期辅助核算项目分类辅助核算楼栋辅助核算房号辅助核算22030304手续费预收账款杂费手续费负债贷3项目分期辅助核算项目分类辅助核算楼栋辅助核算房号辅助核算22030305挞定违约金预收账款杂费挞定违约金负债贷3

14、项目分期辅助核算项目分类辅助核算楼栋辅助核算房号辅助核算22030399其他预收账款杂费其他负债贷3项目分期辅助核算项目分类辅助核算楼栋辅助核算房号辅助核算220304首期款预收账款首期款负债贷2项目分期辅助核算项目分类辅助核算楼栋辅助核算房号辅助核算22112211应应付付职职工工薪薪酬酬应应付付职职工工薪薪酬酬负负债债贷贷1 122212221应应交交税税费费应应交交税税费费负负债债贷贷1 1222101应交增值税应交税费应交增值税负债贷2222102应交营业税应交税费应交营业税负债贷2222103应交消费税应交税费应交消费税负债贷2222104应交资源税应交税费应交资源税负债贷22221

15、05应交所得税应交税费应交所得税负债贷2222106应交土地增值税应交税费应交土地增值税负债贷2222107应交城市维护建设税应交税费应交城市维护建设税负债贷2222108应交房产税应交税费应交房产税负债贷2222109应交土地使用税应交税费应交土地使用税负债贷2222110应交车船税应交税费应交车船税负债贷2222111应交个人所得税应交税费应交个人所得税负债贷2222112应交教育费附加其他应交款应交教育费附加负债贷2222113应交堤围维护费其他应交款应交堤围维护费负债贷2222114应交地方教育附加费其他应交款应交地方教育附加费负债贷222222222其其他他应应交交款款其其他他应应交

16、交款款负负债债贷贷1 122312231应应付付利利息息应应付付利利息息负负债债贷贷1 122322232应应付付股股利利应应付付股股利利负负债债贷贷1 122412241其其他他应应付付款款其其他他应应付付款款负负债债贷贷1 1224101关联单位其他应付款关联单位负债贷2 客商辅助核算224102非关联单位其他应付款非关联单位负债贷2 客商辅助核算224103铺位按金其他应付款铺位按金负债贷2224104保险赔款其他应付款保险赔款负债贷222410401工伤赔款其他应付款保险赔款工伤赔款负债贷322410402车辆意外保险理赔其他应付款保险赔款车辆意外保险理赔负债贷3224105保证金其他

17、应付款保证金负债贷2 客商辅助核算224106代收税费其他应付款代收税费负债贷222410601印花税其他应付款代收税费印花税负债贷322410602鉴证费其他应付款代收税费鉴证费负债贷322410603契税其他应付款代收税费契税负债贷322410604产权登记费其他应付款代收税费产权登记费负债贷322410605物业维修基金其他应付款代收税费物业维修基金负债贷322410606小区配套费其他应付款代收税费小区配套费负债贷322410607煤气初装费其他应付款代收税费煤气初装费负债贷322410608合同备案费其他应付款代收税费合同备案费负债贷3224188应退客户款其他应付款应退客户款负债贷

18、2224190诚意金其他应付款诚意金负债贷2224199其他其他应付款其他负债贷224012401递递延延收收益益递递延延收收益益负负债债贷贷1 125012501长长期期借借款款长长期期借借款款负负债债贷贷1 1250101XX银行长期借款XX银行负债贷2250102XX银行长期借款XX银行负债贷225022502应应付付债债券券应应付付债债券券负负债债贷贷1 127012701长长期期应应付付款款长长期期应应付付款款负负债债贷贷1 128012801预预计计负负债债预预计计负负债债负负债债贷贷1 1280101对外提供担保预计负债/对外提供担保负债贷2280102未决诉讼预计负债/未决诉讼

19、负债贷2280103产品质量保证预计负债/产品质量保证负债贷2280104重组损失预计负债/重组损失负债贷229012901递递延延所所得得税税负负债债递递延延所所得得税税负负债债负负债债贷贷1 140014001实实收收资资本本实实收收资资本本权权益益贷贷1 1400101XX公司实收资本/XX公司权益贷240024002资资本本公公积积资资本本公公积积权权益益贷贷1 1400201资本溢价资本公积资本溢价权益贷2400202接受捐赠非现金资产准备资本公积接受捐赠非现金资产准备权益贷2400203接受现金捐赠资本公积接受现金捐赠权益贷2400204股权投资准备资本公积股权投资准备权益贷240

20、0205拨款转入资本公积拨款转入权益贷2400206其他资本公积资本公积其他资本公积权益贷241014101盈盈余余公公积积盈盈余余公公积积权权益益贷贷1 1410101法定盈余公积盈余公积法定盈余公积权益贷2410102任意盈余公积盈余公积任意盈余公积权益贷2410103法定公益金盈余公积法定公益金权益贷2410104储备基金盈余公积储备基金权益贷2410105利润归还投资盈余公积利润归还投资权益贷241034103本本年年利利润润本本年年利利润润权权益益贷贷1 141044104利利润润分分配配利利润润分分配配权权益益贷贷1 1410401提取法定盈余公积利润分配提取法定盈余公积权益贷24

21、10402提取法定公益金利润分配提取法定公益金权益贷2410403提取储备基金利润分配提取储备基金权益贷2410404未分配利润利润分配未分配利润权益贷250015001开开发发成成本本开开发发成成本本成成本本借借1 1开开发发成成本本50015001XXXX项项目目开开发发成成本本/XX/XX项项目目成成本本借借土地获得价款500101500101土土地地征征用用及及拆拆迁迁补补偿偿费费开发成本土地征用及拆迁补偿费成本借2 项目分类辅助核算项目分期辅助核算50010101政府地价及市政配套费开发成本土地成本政府地价及市政配套费成本借3 项目分类辅助核算项目分期辅助核算50010102合作款项

22、开发成本土地征用及拆迁补偿费合作款项成本借3 项目分类辅助核算项目分期辅助核算50010103红线外市政配套费开发成本土地征用及拆迁补偿费政府地价及市政配套费成本借3 项目分类辅助核算项目分期辅助核算50010104拆迁补偿费开发成本土地成本拆迁补偿费成本借3 项目分类辅助核算项目分期辅助核算开发前期准备费50010199其他规费开发成本土地征用及拆迁补偿费其他规费成本借3 项目分类辅助核算项目分期辅助核算500102开开发发间间接接费费开发成本开发间接费成本借250010201工程监理费开发成本开发间接费工程监理费成本借350010202预决算编审费开发成本开发间接费预决算编审费成本借350

23、010203工程质检检测费开发成本开发间接费工程质检检测费成本借350010204技术服务费开发成本开发间接费技术服务费成本借350010205施工水电费开发成本开发间接费施工水电费成本借350010206物业管理费开发成本开发间接费物业管理费成本借350010208行政管理费开发成本开发间接费行政管理费成本借350010209资本化利息支出开发成本开发间接费资本化利息支出成本借350010210媒介广告费开发成本开发间接费媒介广告费成本借350010211广告设施及发布会开发成本开发间接费广告设施及发布会成本借350010212其他开发成本开发间接费其他成本借3500103前前期期工工程程费

24、费开开发发成成本本 前前期期工工程程费费成成本本借借2 2 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010301勘察设计费开发成本前期工程费勘察设计费成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001030101勘察丈量费开发成本前期工程费勘察设计费勘察丈量费成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001030102规划设计费开发成本前期工程费勘察设计费规划设计费成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001030103建筑研究用房开发成本前期工程费勘察设

25、计费建筑研究用房成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 主体建筑工程费50010302报批报建费开发成本前期工程费报批报建费成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001030201政府报批报建费开发成本前期工程费报批报建费政府报批报建费成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001030202增容费开发成本前期工程费报批报建费/增容费成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010303三通一平费开发成本前期工程费三通一平费成本借3 项项目目分

26、分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001030301临时道路开发成本前期工程费三通一平费临时道路成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001030302临时用水开发成本前期工程费三通一平费临时用水成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001030303临时用电开发成本前期工程费三通一平费临时用电成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001030304场地平整费开发成本前期工程费三通一平费场地平整费成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期

27、期辅辅助助核核算算 50010304临时设施费开发成本前期工程费临时设施费成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001030401临时围墙开发成本前期工程费临时设施费临时围墙成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001030402临时办公室开发成本前期工程费临时设施费临时办公室成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001030403临时场地占用费开发成本前期工程费临时设施费临时场地占用费成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001030

28、404临时围板开发成本前期工程费临时设施费临时围板成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 500104基基础础设设施施费费开发成本基础设施费成本借2 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010401室外给排水系统费开发成本基础设施费室外给排水系统费成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001040101自来水系统开发成本基础设施费室外给排水系统费自来水系统成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001040102雨污水系统开发成本基础设施费室外给排

29、水系统费雨污水系统成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001040103直饮水系统开发成本基础设施费室外给排水系统费直饮水系统成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001040104热水系统开发成本基础设施费室外给排水系统费热水系统成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010402室外采暖系统费开发成本基础设施费室外采暖系统费成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001040201管道系统开发成本基础设施费室外采暖系统费管道系统成本

30、借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001040202热交换系统开发成本基础设施费室外采暖系统费热交换系统成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001040203锅炉房开发成本基础设施费室外采暖系统费锅炉房成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010403室外燃气系统开发成本基础设施费室外燃气系统成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001040301管道系统开发成本基础设施费室外燃气系统管道系统成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算

31、算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001040302调压站开发成本基础设施费室外燃气系统调压站成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010404室外电路系统费开发成本基础设施费室外电路系统费成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001040401高压线路工程开发成本基础设施费室外电路系统费高压线路工程成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001040402低压线路工程开发成本基础设施费室外电路系统费低压线路工程成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅

32、辅助助核核算算 5001040403配电室开发成本基础设施费室外电路系统费配电室成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001040404开闭站开发成本基础设施费室外电路系统费开闭站成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010405室外消防系统费开发成本基础设施费室外消防系统费成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 主体安装工程费50010406室外智能化系统费开发成本基础设施费室外智能化系统费成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010

33、40601电信网络系统费开发成本基础设施费室外智能化系统费电信网络系统费成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001040602小区停车管理系统开发成本基础设施费室外智能化系统费小区停车管理系统成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001040603电子巡更系统开发成本基础设施费室外智能化系统费电子巡更系统成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001040604围墙监控照明系统开发成本基础设施费室外智能化系统费围墙监控照明系统成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目

34、分分期期辅辅助助核核算算 50010407环境设计开发成本基础设施费环境设计成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010408绿化建设费开发成本基础设施费绿化建设费成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010409建筑小品开发成本基础设施费建筑小品成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010410道路及广场建设费开发成本基础设施费道路及广场建设费成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010411围墙建造费开发成本基础设施费围墙建

35、造费成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010412室外照明开发成本基础设施费室外照明成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010413室外背景音乐开发成本基础设施费室外背景音乐成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010414室外零星设施开发成本基础设施费室外零星设施成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 500105建建筑筑安安装装工工程程费费开发成本建筑安装工程费成本借2 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助

36、助核核算算 50010501桩基工程开发成本建筑安装工程桩基工程成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001050101工程桩施工费开发成本建筑安装工程桩基工程工程桩施工费成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001050102工程桩供材开发成本建筑安装工程桩基工程工程桩供材成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001050103桩基检测费开发成本建筑安装工程桩基工程桩基检测费成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010502支护工程

37、开发成本建筑安装工程支护工程成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 社区管网工程费5001050201支护工程设计施工费开发成本建筑安装工程支护工程支护工程设计施工费成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001050202支护工程甲供材开发成本建筑安装工程支护工程支护工程甲供材成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010503土石方工程开发成本建筑安装工程土石方工程成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010504主体工程及粗装修开发成

38、本建筑安装工程主体工程及粗装修成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001050401一般土建工程开发成本建筑安装工程主体工程及粗装修一般土建工程成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 500105040101工程施工费开发成本建筑安装工程主体工程及粗装修一般土建工程工程施工费成本借5 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 500105040102直供材料开发成本建筑安装工程主体工程及粗装修一般土建工程直供材料成本借5 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 500

39、1050402一般安装工程开发成本建筑安装工程主体工程及粗装修一般安装工程成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 500105040201工程施工费开发成本建筑安装工程主体工程及粗装修一般安装工程工程施工费成本借5 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 500105040202直供设备与主材开发成本建筑安装工程主体工程及粗装修一般安装工程直供设备与主材成本借5 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001050403一般建安工程材差开发成本建筑安装工程主体工程及粗装修一般建安工程材差成本借4 项项目目

40、分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010505专项土建工程开发成本建筑安装工程专项土建工程成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010506专项安装工程开发成本建筑安装工程专项安装工程成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001050601工程施工费开发成本建筑安装工程专项安装工程工程施工费成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001050602直供设备与主材开发成本建筑安装工程专项安装工程直供设备与主材成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算

41、项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010507精装修工程开发成本建筑安装工程精装修工程成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001050701精装修设计费开发成本建筑安装工程精装修工程精装修设计费成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001050702精装修施工费开发成本建筑安装工程精装修工程精装修施工费成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001050703精装修直供材开发成本建筑安装工程精装修工程精装修直供材成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅

42、辅助助核核算算 50010510样板房开发成本建筑安装工程样板房成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001051001样板房设计费开发成本建筑安装工程样板房样板房设计费成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001051002样板房施工费开发成本建筑安装工程样板房样板房施工费成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 园林环境工程费5001051003直供材料设备开发成本建筑安装工程样板房直供材料设备成本借4 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 5001

43、06公公共共配配套套工工程程开发成本公共配套工程成本借2 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010601会所开发成本公共配套工程会所成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010602社区中心开发成本公共配套工程社区中心成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010603幼儿园开发成本公共配套工程幼儿园成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010604学校开发成本公共配套工程学校成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅

44、辅助助核核算算 50010606物业管理设施开发成本公共配套工程物业管理设施成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 50010610其他设施开发成本公共配套工程其他设施成本借3 项项目目分分类类辅辅助助核核算算项项目目分分期期辅辅助助核核算算 配套设施费60016001主主营营业业务务收收入入主主营营业业务务收收入入损损益益贷贷1 1600101不动产销售收入主营业务收入/不动产销售收入损益贷260516051其其他他业业务务收收入入其其他他业业务务收收入入损损益益贷贷1 1605101租金收入其他业务收入租金收入损益贷2605102杂费收入其他业务收入杂费

45、收入损益贷2605103物业收入其他业务收入物业收入损益贷2605199其他收入其他业务收入其他收入损益贷261016101公公允允价价值值变变动动损损益益公公允允价价值值变变动动损损益益损损益益贷贷1 1开发间接费61116111投投资资收收益益投投资资收收益益损损益益贷贷1 1611101长期股权投资收益投资收益/长期股权投资收益损益贷2611102持有至到期投资收益投资收益/持有至到期投资收益损益贷2611103可供出售金融资产收益投资收益/可供出售金融资产收益损益贷2611104其他投资收益投资收益/其他投资收益损益贷262036203补补贴贴收收入入补补贴贴收收入入损损益益贷贷1 1

46、63016301营营业业外外收收入入营营业业外外收收入入损损益益贷贷1 164016401主主营营业业务务成成本本主主营营业业务务成成本本损损益益借借1 1640101640101不动产销售成本主营业务成本/不动产销售成本损益借264026402其其他他业业务务成成本本其其他他业业务务成成本本损损益益借借1 1640201租赁业务其他业务成本租赁业务损益借264020101税费其他业务成本租赁业务税费损益借364020102折旧费其他业务成本租赁业务折旧费损益借364020103佣金其他业务成本租赁业务佣金损益借364020199其他其他业务成本租赁业务其他损益借3640202物业成本其他业务

47、成本物业成本损益借2640299其他其他业务成本其他损益借264036403营营业业税税金金及及附附加加营营业业税税金金及及附附加加损损益益借借1 166016601销销售售费费用用销销售售费费用用损损益益借借1 1成本预提及结转660101职工薪酬销售费用职工薪酬损益借2 部门档案660102福利费销售费用福利费损益借2 部门档案660103社会保险费销售费用社会保险费损益借2 部门档案660104办公费用销售费用办公费损益借2 部门档案660105差旅费销售费用差旅费损益借2 部门档案660106业务招待费销售费用业务招待费损益借2 部门档案660107车辆费用销售费用车辆费用损益借2 部

48、门档案660108市内交通费销售费用交通费损益借2 部门档案660109通讯费销售费用通讯费损益借2 部门档案660110折旧费销售费用折旧费损益借2 部门档案660111会务费销售费用会务费损益借2 部门档案660112包装费销售费用包装费损益借2 部门档案660113运输费销售费用运输费损益借2 部门档案660114装卸费销售费用装卸费损益借2 部门档案660115仓储保管费销售费用仓储保管费损益借2 部门档案660116保险费销售费用保险费损益借2 部门档案660117销售服务费销售费用销售服务费损益借2 部门档案660118广告费销售费用广告费损益借2 部门档案660119样品及产品损

49、耗销售费用样品及产品损耗损益借2 部门档案660120委托代销手续费销售费用委托代销手续费损益借2 部门档案660121宣传展览费销售费用宣传展览费损益借2 部门档案660122产权交易税费销售费用产权交易税费损益借2 部门档案660123卖场装修费销售费用卖场装修费损益借2 部门档案660124其他销售费用其他损益借2 部门档案66026602管管理理费费用用管管理理费费用用损损益益借借1 1660201职工薪酬管理费用员工薪酬损益借2 部门档案660202社会保险费管理费用社会保险费损益借2 部门档案660203通讯费管理费用通讯费损益借2 部门档案660204市内交通费管理费用交通费损益

50、借2 部门档案660206招聘费管理费用招聘费损益借2 部门档案660207企业文化活动费管理费用企业文化活动费损益借2 部门档案660210车辆费用管理费用车辆费用损益借2 部门档案660211办公费用管理费用办公耗材损益借2 部门档案660215差旅费管理费用差旅费损益借2 部门档案660216水电费管理费用水电费损益借2 部门档案660230折旧费管理费用折旧费损益借2 部门档案660231业务招待费管理费用业务招待费损益借2 部门档案660232诉讼费管理费用诉讼费损益借2 部门档案660233证照费用管理费用证照费用损益借2 部门档案660234中介机构服务费管理费用中介机构服务费损