农林牧渔会计科目设置大全.xls

《农林牧渔会计科目设置大全.xls》由会员分享，可在线阅读，更多相关《农林牧渔会计科目设置大全.xls（37页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、填表说明1、科目编码规则为：4222222、各单位不得修改集团已统一的会计科目（包括科目编码和科目名称），可以根据各单位需要增加各科目的下级科目和同级科目（一级科目不允许增加）。如集团统一科目中已存在的科目各单位不允许再增加。3、各单位在增加科目时必须按照以下原则进行：a、增加集团统一科目的下级科目时可以从编号01开始，如：集团统一了1002（银行存款），如要增加1002的下级科目可以从100201开始增加；集团统一了1009（其他货币资金），并且二级科目100901100907已经统一，如各单位还需增加的二级科目在100901100907中没有，需要新增时，编码必须从100951开始编码，不

2、能使用100908100949之间的编码进行新增。4、各单位必须根据集团统一的会计科目增加各单位需要的会计科目，如在集团统一的会计科目中已有的科目，必须使用集团统一的会计科目，不能再增加相同的科目。5、需要进行数量核算和部门核算、个人往来、供应商往来、客户往来核算的必须在相应表格中填写“是”，其中数量核算的科目在数量核算栏中填写计量单位如：公斤、个等）会会计计科科目目表表一一、资资产产类类顺序号科目编号科 目 名 称11001现金21002银行存款31009其他货币资金4100901其他货币资金外埠存款5100902其他货币资金银行本票6100903其他货币资金银行汇票7100904其他货币资

3、金信用卡8100905其他货币资金信用证保证金9100906其他货币资金存出投资款10100907其他货币资金在途货币资金11100999其他货币资金其他121101短期投资13110101短期投资股票14110102短期投资债券15110103短期投资基金16110199短期投资其他171102短期投资跌价准备181111应收票据191121应收股利201122应收利息211131应收账款221132备用金231133其他应收款241135应收家庭农场款251141坏账准备26114101坏账准备应收账款27114102坏账准备其他应收款281151预付账款291161应收补贴款301171

4、应收出口退款311201物资采购32120101物资采购材料33120102物资采购低值易耗品34120199物资采购其他351211原材料361221包装物371231低值易耗品381232材料成本差异39123201材料成本差异材料40123202材料成本差异低值易耗品411241自制半产品421243库存商品431244商品进销差价441246农产品45124601农产品种植业产品46124602农产品畜牧养殖业产品47124603农产品水产品48124604农产品林产品49124699农产品其他501247幼畜及育肥畜511251委托加工物资521261委托代销商品531271受托代销

5、商品541281存货跌价准备55128101存货跌价准备幼畜及育肥畜56128102存货跌价准备其他消耗性生物资产57128103存货跌价准备农产品58128104存货跌价准备材料59128106存货跌价准备低值易耗品60128199存货跌价准备其他611291分期收款发出商品621301待摊费用631401长期股权投资64140101长期股权投资股票投资65140102长期股权投资其他股权投资661402长期债权投资67140201长期债权投资债券投资68140202长期债权投资其他债权投资691421长期投资减值准备70142101长期投资减值准备长期股权投资71142102长期投资减值准

6、备长期债权投资721431委托贷款73143101委托贷款本金74143102委托贷款利息75143103委托贷款减值准备761501固定资产77150101固定资产生产经营用7815010101固定资产生产经营用机器设备7915010102固定资产生产经营用运输设备8015010103固定资产生产经营用生产用工器具8115010104固定资产生产经营用房屋、建筑物8215010199固定资产生产经营用其他83150102固定资产非生产经营用8415010201固定资产非生产经营用设备8515010202固定资产非生产经营用运输设备8615010203固定资产非生产经营用工器具87150102

7、04固定资产非生产经营用房屋建筑物8815010299固定资产非生产经营用其他89150103固定资产租出90150104固定资产未使用91150105固定资产不需用92150106固定资产融资租入固定资产93150107固定资产土地941502累计折旧95150201累计折旧房屋、建筑物96150202累计折旧机器设备97150203累计折旧运输设备98150299累计折旧其他991505固定资产减值准备1001509生产性生物资产1011510生产性生物资产累计折旧1021511生产性生物资产减值准备1031512社会性固定资产1041513社会性固定资产累计折旧1051601工程物资10

8、6160101工程物资专用材料107160102工程物资专用设备108160103工程物资预付大型设备款109160104工程物资为生产准备的工器具110160199工程物资其他1111603在建工程112160301在建工程建筑工程113160302在建工程安装工程114160303在建工程在安装设备115160304在建工程技改工程支出116160305在建工程大修理工程支出117160306在建工程预付工程款款118160399在建工程其他支出1191605在建工程减值准备1201607生物性在建工程1211608生物性在建工程减值准备1221701固定资产清理1231801无形资产12

9、41805无形资产减值准备1251815未确认融资费用1261821消耗性林木资产1271822消耗性林木资产跌价准备1281901长期待摊费用129190101长期待摊费用开办费130190102长期待摊费用租入固定资产改良支出131190199长期待摊费用其他1321905公益林1331911待处理财产损溢134191101待处理财产损溢待处理流动资产损溢135191102待处理财产损溢待处理固定资产损溢136191103待处理财产损溢执行新制度前的损失137191104待处理财产损溢执行新制度预计的损失二二、负负债债类类1382101短期借款1392111应付票据1402121应付账款1

10、412131预收账款1422141代销商品款1432151应付工资1442153应付福利费1452161应付股利1462171应交税金147217101应交税金应交增值税14821710101应交税金应交增值税进项税额14921710102应交税金应交增值税已交税金15021710103应交税金应交增值税转出未交增值税15121710104应交税金应交增值税减免税款15221710105应交税金应交增值税销项税额15321710106应交税金应交增值税出口退税15421710107应交税金应交增值税进项税额转出15521710108应交税金应交增值税出口抵减内销产品应纳税额1562171010

11、9应交税金应交增值税转出多交增值税157217102应交税金未交增值税158217103应交税金应交消费税159217104应交税金应交营业税160217105应交税金应交资源税161217106应交税金应交所得税162217107应交税金应交土地增值税163217108应交税金应交城市维护建设税164217109应交税金应交房产税165217110应交税金应交土地使用税166217111应交税金应交车船使用税167217112应交税金应交个人所得税1682176其他应交款169217601其他应交款教育费附加170217602其他应交款住房公积金171217603其他应交款防洪保安费1722

12、17699其他应交款其他1732181其他应付款174218101其他应付款工会经费175218102其他应付款职工教育经费176218103其他应付款养老保险177218104其他应付款医疗保险178218105其他应付款失业保险179218106其他应付款存入保证金180218107其他应付款租入固定资产租金181218199其他应付款其他1822183应付家庭农场款1832191预提费用1842201待转资产价值1852211预计负债1862221待转家庭农场上交款1872301长期借款1882311应付债券189231101应付债券债券面值190231102应付债券债券溢价191231

13、103应付债券债券折价192231104应付债券应计利息1932321长期应付款1942331专项应付款195233101专项应付款国家拨款196233102专项应付款育林基金197233199专项应付款其他1982341递延税款三三、所所有有者者权权益益类类1993101实收资本（股本）200310101实收资本国家资本201310102实收资本法人资本202310103实收资本集体资本203310104实收资本个人资本204310105实收资本外商资本2053103已归还投资2063111资本公积207311101资本公积资本（股本）溢价208311102资本公积接受捐赠非现金资产准备20

14、9311103资本公积接受现金捐赠210311104资本公积股权投资准备211311105资本公积拨款转入212311106资本公积外币资本折算差额213311107资本公积其他资本公积214311108资本公积执行新制度前的资本公积余额2153121盈余公积216312101盈余公积法定盈余公积217312102盈余公积任意盈余公积218312103盈余公积法定公益金219312104盈余公积储备基金220312105盈余公积企业发展基金221312106盈余公积利润归还投资2223131本年利润223313101本年利润主营业务收入224313102本年利润主营业务成本225313103本

15、年利润主营业务税金及附加226313104本年利润其他业务收入227313105本年利润其他业务支出228313106本年利润营业费用229313107本年利润管理费用230313108本年利润财务费用231313109本年利润投资收益232313110本年利润补贴收入233313111本年利润营业外收入234313112本年利润营业外支出235313113本年利润社会性收入236313114本年利润社会性支出237313115本年利润所得税238313116本年利润承包单位上缴利润239313199本年利润其他2403141利润分配241314101利润分配其他转入242314102利润分配

16、提取法定盈余公积243314103利润分配提取法定公益金244314104利润分配提取储备基金245314105利润分配提取企业发展基金246314106利润分配提取职工奖励及福利基金247314107利润分配利润归还投资248314108利润分配应付优先股股利249314109利润分配提取任意盈余公积250314110利润分配应付普通股股利251314111利润分配转作资本(或股本)的普通股股利252314112利润分配未分配利润2533151公益林基金254315101公益林基金国家拨款255315102公益林基金育林基金四四、成成本本费费用用类类2564101生产成本257410101生

17、产成本基本生产成本25841010101生产成本基本生产成本直接材料25941010102生产成本基本生产成本燃料和动力26041010103生产成本基本生产成本直接人工26141010104生产成本基本生产成本制造费用26241010199生产成本基本生产成本其他263410102生产成本辅助生产成本26441010201生产成本辅助生产成本直接材料26541010202生产成本辅助生产成本燃料和动力26641010103生产成本辅助生产成本直接人工26741010104生产成本辅助生产成本制造费用26841010199生产成本辅助生产成本其他2694102农业生产成本270410201农业

18、生产成本种植业生产成本27141020101农业生产成本种植业生产成本直接材料27241020102农业生产成本种植业生产成本直接人工27341020103农业生产成本种植业生产成本机械作业费27441020104农业生产成本种植业生产成本其他直接费27541020105农业生产成本种植业生产成本制造费用276410202农业生产成本畜牧养殖业生产成本27741020201农业生产成本畜牧养殖业生产成本直接材料27841020202农业生产成本畜牧养殖业生产成本直接人工27941020203农业生产成本畜牧养殖业生产成本其他直接费28041020204农业生产成本畜牧养殖业生产成本制造费用28

19、1410203农业生产成本林业生产成本282410204农业生产成本水产业生产成本28341020401农业生产成本水产业生产成本直接材料28441020402农业生产成本水产业生产成本直接人工28541020403农业生产成本水产业生产成本其他直接费28641020404农业生产成本水产业生产成本制造费用2874105制造费用288410501制造费用工资289410502制造费用职工福利费290410503制造费用折旧费291410504制造费用修理费292410505制造费用办公费293410506制造费用水电费294410507制造费用机物料消耗295410508制造费用低值易耗品29

20、6410509制造费用劳动保护费297410510制造费用停工损失298410599制造费用其他2994107劳务成本五五、损损益益类类3005101主营业务收入3015102其他业务收入302510201其他业务收入材料销售303510202其他业务收入技术转让304510203其他业务收入固定资产出租305510204其他业务收入运输业务306510299其他业务收入其他3075201投资收益308520101投资收益短期投资收益309520102投资收益长期债权投资收益310520103投资收益长期股权投资收益311520104投资收益计提的短期投资减值准备312520105投资收益计提

21、的长期投资减值准备313520106投资收益股权投资差额摊销3145203补贴收入3155301营业外收入316530101营业外收入固定资产盘盈317530102营业外收入处置固定资产净收益318530103营业外收入非货币性交易收益319530104营业外收入出售无形资产净收益320530105营业外收入罚款净收益321530106营业外收入教育费返还322530199营业外收入其他3235311社会性收入324531101社会性收入财政补助收入325531102社会性收入规费收入326531103社会性收入事业收入327531104社会性收入福利费转入328531105社会性收入其他收入

22、3295401主营业务成本3305402主营业务税金及附加3315405其他业务支出332540501其他业务支出材料销售333540502其他业务支出技术转让334540503其他业务支出固定资产出租335540504其他业务支出运输服务336540599其他业务支出其他3375501营业费用338550101营业费用包装费339550102营业费用运输费340550103营业费用装卸费341550104营业费用仓储保管费342550105营业费用保险费343550106营业费用展览费344550107营业费用广告费345550108营业费用销售服务费346550109营业费用工资34755

23、0110营业费用福利费348550111营业费用业务费349550112营业费用委托代理手续费350550113营业费用折旧费351550114营业费用修理费352550115营业费用样品及产品损耗353550116营业费用办公费354550117营业费用差旅费355550118营业费用港杂费356550119营业费用报关费357550120营业费用宣传费358550199营业费用其他3595502管理费用360550201管理费用工资361550202管理费用福利费362550203管理费用劳动保险费363550204管理费用待业保险费364550205管理费用住房公积金365550206管

24、理费用工会经费366550207管理费用职工教育经费367550208管理费用劳动保护费368550209管理费用保险费369550210管理费用折旧费370550211管理费用修理费371550212管理费用坏账损失372550213管理费用存货跌价准备373550214管理费用无形资产摊销374550215管理费用长期待摊费用摊销375550216管理费用低值易耗品摊销376550217管理费用存货盘亏和毁损377550218管理费用业务招待费378550219管理费用差旅费379550220管理费用办公费380550221管理费用水电费381550222管理费用房产税382550223管

25、理费用车船使用税383550224管理费用土地使用税384550225管理费用印花税385550226管理费用诉讼费386550227管理费用咨询费387550228管理费用研究开发费388550229管理费用技术转让费389550230管理费用董事会费390550231管理费用排污费391550232管理费用绿化费392550233管理费用防洪保安费393550234管理费用土地损失补偿费394550235管理费用租赁费395550236管理费用交通费396550237管理费用上缴集团管理费397550238管理费用会议费398550299管理费用其他3995503财务费用400550301

26、财务费用利息收入401550302财务费用利息支出402550303财务费用汇兑净损失403550304财务费用手续费404550399财务费用其他4055504营业外支出406550401营业外支出固定资产盘亏407550402营业外支出处置固定资产净损失408550403营业外支出非常损失409550404营业外支出捐赠支出410550405营业外支出罚款、滞纳金、违约金411550406营业外支出学校经费412550407营业外支出非正常停工损失413550408营业外支出出售无形资产损失414550409营业外支出债务重组损失415550410营业外支出计提的固定资产减值准备41655

27、0411营业外支出计提的在建工程减值准备417550412营业外支出计提的无形资产减值准备418550499营业外支出其他4195505社会性支出420550501社会性支出公检法司支出421550502社会性支出武装民兵训练支出422550503社会性支出中小学教育支出423550504社会性支出公公卫生防疫支出424550599社会性支出其他支出4255506所得税4265507以前年度损益调整数量核算及计量单位部门核算 个人往来 客户往来供应商往来项目核算部部门门核核算算个个人人往往来来客客户户往往来来供供应应商商往往来来项项目目核核算算部部门门核核算算个个人人往往来来客客户户往往来来供供应应商商往往来来项项目目核核算算部部门门核核算算个个人人往往来来客客户户往往来来供供应应商商往往来来项项目目核核算算部部门门核核算算个个人人往往来来客客户户往往来来供供应应商商往往来来项项目目核核算算