新编成本会计实训实验一.xls

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1、表1-3-1 兴阳机械厂领料单 编号：9001领料部门：组装车间 201年9月2日 仓库：3号材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量 单价（元）金额（元）302轴承套90901009000合计909000领料人：刘园 发料人：王毅 会计：王丽表1-3-2 兴阳机械厂领料单 编号：9002领料部门：铸造车间 201年9月2日 仓库：1号材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量 单价（元）金额（元）101生铁t70703000210000合计70210000领料人：张伟 发料人：易楠 会计：王丽表1-3-3 兴阳机械厂领料单 编号：9003领料部门：厂部 201年9月2日 仓库：

2、2号材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量 单价（元）金额（元）202油漆千克101034340合计10340领料人：李杰 发料人：赵明 会计：王丽表1-3-4 兴阳机械厂领料单 编号：9004领料部门：铸造车间 201年9月3日 仓库：4号材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量 单价（元）金额（元）401煤t41.532475152004.5650292556593295合计41.521420领料人：张伟 发料人：司元 会计：王丽表1-3-5 兴阳机械厂领料单 编号：9005领料部门：组装车间 201年9月5日 仓库：3号材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量

3、单价（元）金额（元）304标准件套5530920276002594323575合计5551175领料人：刘园 发料人：王毅 会计：王丽表1-3-6 兴阳机械厂领料单 编号：9006领料部门：金工车间 201年9月6日 仓库：5号材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量 单价（元）金额（元）自制半成品铁铸件t20206000120000合计20120000领料人：李刚 发料人：王武 会计：王丽表1-3-7 兴阳机械厂领料单 编号：9007领料部门：金工车间 201年9月6日 仓库：5号材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量 单价（元）金额（元）自制半成品铁铸件t20206000

4、120000合计20120000领料人：李刚 发料人：王武 会计：王丽表1-3-8 兴阳机械厂领料单 编号：9008领料部门：金工车间 201年9月6日 仓库：2号材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量 单价（元）金额（元）202油漆千克2525401000合计251000领料人：李刚 发料人：赵明 会计：王丽表1-3-9 兴阳机械厂领料单 编号：9009领料部门：金工车间 201年9月6日 仓库：2号材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量 单价（元）金额（元）202油漆千克2525401000合计251000领料人：李刚 发料人：赵明 会计：王丽表1-3-10 兴阳机械厂

5、领料单 编号：9010领料部门：供汽车间 201年9月6日 仓库：4号用途材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量 单价（元）制造产品403柴油千克2502504.5合计250领料人：梁杰 发料人：司元 会计：王丽表1-3-11 兴阳机械厂领料单 编号：9011领料部门：供汽车间 201年9月6日 仓库：4号用途材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量 单价（元）生产铁铸件402焦炭t222600合计2领料人：梁杰 发料人：司元 会计：王丽表1-3-12 兴阳机械厂领料单 编号：9012领料部门：组装车间 201年9月6日 仓库：3号用途材料编号 材料名称 计量单位 请领数量

6、实发数量 单价（元）维修303电器元件套8080570合计80领料人：刘园 发料人：王毅 会计：王丽表1-3-13 兴阳机械厂领料单 编号：9013领料部门：机修车间 201年9月7日 仓库：2号用途材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量 单价（元）制造产品202油漆千克15215238表1-3-1 兴阳机械厂领料单 编号：9001领料部门：组装车间 201年9月2日 仓库：3号领料人：刘园 发料人：王毅 会计：王丽表1-3-2 兴阳机械厂领料单 编号：9002领料部门：铸造车间 201年9月2日 仓库：1号领料人：张伟 发料人：易楠 会计：王丽表1-3-3 兴阳机械厂领料单 编号：

7、9003领料部门：厂部 201年9月2日 仓库：2号领料人：李杰 发料人：赵明 会计：王丽表1-3-4 兴阳机械厂领料单 编号：9004领料部门：铸造车间 201年9月3日 仓库：4号合计152领料人：孙涛 发料人：赵明 会计：王丽表1-3-14 兴阳机械厂领料单 编号：9014领料部门：机修车间 201年9月7日 仓库：2号用途材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量 单价（元）制造产品201润滑油千克13013048合计130领料人：孙涛 发料人：赵明 会计：王丽表1-3-15 兴阳机械厂领料单 编号：9015领料部门：金工车间 201年9月7日 仓库：5号用途材料编号 材料名称

8、计量单位 请领数量 实发数量 单价（元）C620用自制半成品铝铸件t0.60.616000合计0.6领料人：李刚 发料人：王武 会计：王丽表1-3-16 兴阳机械厂领料单 编号：9016领料部门：金工车间 201年9月7日 仓库：5号用途材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量 单价（元）C640用自制半成品铝铸件t1116000合计1领料人：李刚 发料人：王武 会计：王丽表1-3-17 兴阳机械厂领料单 编号：9017领料部门：铸造车间 201年9月8日 仓库：1号领料人：张伟 发料人：司元 会计：王丽表1-3-5 兴阳机械厂领料单 编号：9005领料部门：组装车间 201年9月5日

9、 仓库：3号领料人：刘园 发料人：王毅 会计：王丽表1-3-6 兴阳机械厂领料单 编号：9006领料部门：金工车间 201年9月6日 仓库：5号领料人：李刚 发料人：王武 会计：王丽表1-3-7 兴阳机械厂领料单 编号：9007领料部门：金工车间 201年9月6日 仓库：5号领料人：李刚 发料人：王武 会计：王丽表1-3-8 兴阳机械厂领料单 编号：9008领料部门：金工车间 201年9月6日 仓库：2号制造产品千克用途材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量 单价（元）C620用102铝锭t334333.33合计3领料人：张伟 发料人：易楠 会计：王丽用途C640用领料人：李刚 发料

10、人：赵明 会计：王丽表1-3-9 兴阳机械厂领料单 编号：9009领料部门：金工车间 201年9月6日 仓库：2号领料人：李刚 发料人：赵明 会计：王丽表1-3-18 兴阳机械厂领料单 编号：9018领料部门：组装车间 201年9月9日 仓库：3号金额（元）用途材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量1125制造产品304标准件套72721125合计72领料人：刘园 发料人：王毅 会计：王丽表1-3-19 兴阳机械厂领料单 编号：9019领料部门：金工车间 201年9月9日 仓库：5号金额（元）用途材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量5200制造产品自制半成品铁铸件t101

11、05200合计10领料人：李刚 发料人：王武 会计：王丽表1-3-20 兴阳机械厂领料单 编号：9020领料部门：金工车间 201年9月9日 仓库：5号材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量自制半成品铁铸件t2020合计20领料人：李刚 发料人：王武 会计：王丽表1-3-21 兴阳机械厂领料单 编号：9021领料部门：铸造车间 201年9月9日 仓库：4号金额（元）用途材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量45600制造产品402焦炭t2245600合计2领料人：张伟 发料人：司元 会计：王丽表1-3-22 兴阳机械厂领料单 编号：9022领料部门：组装车间 201年9月9

12、日 仓库：3号金额（元）用途材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量5776维修304标准件套322210表1-3-10 兴阳机械厂领料单 编号：9010领料部门：供汽车间 201年9月6日 仓库：4号领料人：梁杰 发料人：司元 会计：王丽表1-3-11 兴阳机械厂领料单 编号：9011领料部门：供汽车间 201年9月6日 仓库：4号领料人：梁杰 发料人：司元 会计：王丽表1-3-12 兴阳机械厂领料单 编号：9012领料部门：组装车间 201年9月6日 仓库：3号领料人：刘园 发料人：王毅 会计：王丽表1-3-13 兴阳机械厂领料单 编号：9013领料部门：机修车间 201年9月7日

13、 仓库：2号5776合计32领料人：刘园 发料人：王毅 会计：王丽表1-3-23 兴阳机械厂领料单 编号：9023领料部门：组装车间 201年9月9日 仓库：2号金额（元）用途材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量6240维修202油漆千克40406240合计40领料人：刘园 发料人：赵明 会计：王丽表1-3-24 兴阳机械厂领料单 编号：9024领料部门：组装车间 201年9月9日 仓库：2号材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量202油漆千克4040合计40领料人：刘园 发料人：赵明 会计：王丽表1-3-25 兴阳机械厂领料单 编号：9025领料部门：组装车间 201年

14、9月9日 仓库：2号金额（元）用途材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量9600C620用201润滑油千克20209600合计20领料人：刘园 发料人：赵明 会计：王丽表1-3-26 兴阳机械厂领料单 编号：9026领料部门：组装车间 201年9月9日 仓库：3号金额（元）用途材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量16000C640用305包装箱只484816000合计48领料人：刘园 发料人：王毅 会计：王丽表1-3-27 兴阳机械厂领料单 编号：9027领料部门：组装车间 201年9月9日 仓库：3号领料人：孙涛 发料人：赵明 会计：王丽表1-3-14 兴阳机械厂领料单

15、 编号：9014领料部门：机修车间 201年9月7日 仓库：2号领料人：孙涛 发料人：赵明 会计：王丽表1-3-15 兴阳机械厂领料单 编号：9015领料部门：金工车间 201年9月7日 仓库：5号领料人：李刚 发料人：王武 会计：王丽表1-3-16 兴阳机械厂领料单 编号：9016领料部门：金工车间 201年9月7日 仓库：5号领料人：李刚 发料人：王武 会计：王丽表1-3-17 兴阳机械厂领料单 编号：9017领料部门：铸造车间 201年9月8日 仓库：1号维修标准件金额（元）用途材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量13000制造铝铸件305包装箱只626213000合计62领

16、料人：刘园 发料人：王毅 会计：王丽表1-3-28 兴阳机械厂领料单 编号：9028领料部门：供汽车间 201年9月10日 仓库：4号材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量401煤t302010合计30领料人：梁杰 发料人：司元 会计：王丽表1-3-29 兴阳机械厂领料单 编号：9029领料部门：组装车间 201年9月10日 仓库：3号材料编号 材料名称 计量单位 请领数量 实发数量304标准件套2727合计27领料人：刘园 发料人：王毅 会计：王丽表1-3-30 兴阳机械厂领料单 编号：9030领料部门：组装车间 201年9月11日 仓库：3号材料编号 材料名称 计量单位 请领数量

17、 实发数量301电动机台8080合计80领料人：刘园 发料人：王毅 会计：王丽领料人：张伟 发料人：易楠 会计：王丽单价（元）金额（元）用途931.567068制造产品67068单价（元）金额（元）用途500050000C620耗用50000单价（元）金额（元）用途5000100000C640耗用100000单价（元）金额（元）用途26005200铝铸件用5200单价（元）金额（元）用途93020460制造产品1012.110121表1-3-18 兴阳机械厂领料单 编号：9018领料部门：组装车间 201年9月9日 仓库：3号领料人：刘园 发料人：王毅 会计：王丽表1-3-19 兴阳机械厂领料

18、单 编号：9019领料部门：金工车间 201年9月9日 仓库：5号领料人：李刚 发料人：王武 会计：王丽表1-3-20 兴阳机械厂领料单 编号：9020领料部门：金工车间 201年9月9日 仓库：5号领料人：李刚 发料人：王武 会计：王丽表1-3-21 兴阳机械厂领料单 编号：9021领料部门：铸造车间 201年9月9日 仓库：4号领料人：张伟 发料人：司元 会计：王丽表1-3-22 兴阳机械厂领料单 编号：9022领料部门：组装车间 201年9月9日 仓库：3号30581单价（元）金额（元）用途261040C620用1040单价（元）金额（元）用途261040C640用1040单价（元）金额

19、（元）用途521040车间消耗1040单价（元）金额（元）用途452160C620用2160领料人：刘园 发料人：王毅 会计：王丽表1-3-23 兴阳机械厂领料单 编号：9023领料部门：组装车间 201年9月9日 仓库：2号领料人：刘园 发料人：赵明 会计：王丽表1-3-24 兴阳机械厂领料单 编号：9024领料部门：组装车间 201年9月9日 仓库：2号领料人：刘园 发料人：赵明 会计：王丽表1-3-25 兴阳机械厂领料单 编号：9025领料部门：组装车间 201年9月9日 仓库：2号领料人：刘园 发料人：赵明 会计：王丽表1-3-26 兴阳机械厂领料单 编号：9026领料部门：组装车间

20、201年9月9日 仓库：3号领料人：刘园 发料人：王毅 会计：王丽表1-3-27 兴阳机械厂领料单 编号：9027领料部门：组装车间 201年9月9日 仓库：3号制造产品单价（元）金额（元）用途452790C640用2790单价（元）金额（元）用途65013000制造产品600600019000单价（元）金额（元）用途93625272制造产品25272单价（元）金额（元）用途80864640制造产品64640领料人：刘园 发料人：王毅 会计：王丽表1-3-28 兴阳机械厂领料单 编号：9028领料部门：供汽车间 201年9月10日 仓库：4号领料人：梁杰 发料人：司元 会计：王丽表1-3-29

21、 兴阳机械厂领料单 编号：9029领料部门：组装车间 201年9月10日 仓库：3号领料人：刘园 发料人：王毅 会计：王丽表1-3-30 兴阳机械厂领料单 编号：9030领料部门：组装车间 201年9月11日 仓库：3号领料人：刘园 发料人：王毅 会计：王丽材材料料耗耗用用情情况况工工作作底底稿稿材料名称原料及主要材料自制半成品辅助材料生铁铝锭小计润滑油油漆小计铸造车间铁铸件210000.00210000.000.00铝铸件13000.0013000.000.00共耗0.00车间0.00合计0.00金工车间620120000.001000.001000.009600.000.0050000.0

22、00.00小计179600.000.00640120000.001000.001000.0016000.000.00100000.000.00小计236000.000.00共耗0.00车间0.00合计0.00组装车间6201040.001040.006401040.001040.00共耗0.000.000.000.00小计0.00车间1040.001040.00合计0.00供汽0.00机修6240.005776.0012016.00管理部门340.00340.000.00总计0.00外购件燃料标准件电动机轴承电器元件包装箱其他外购件合计小计煤焦炭20502.00918.005200.00214

23、20.0069638.402160.0052032.00123830.40104457.602790.0067208.00174455.6051175.0064640.009000.0045600.00119240.00170415.0067068.0067068.0030581.0030581.0025272.0025272.00174096.0019000.005200.00材材料料耗耗用用情情况况工工作作底底稿稿合计材料名称柴油小计20502.00230502.00铸造车间铁铸件6118.0019118.00铝铸件21420.0021420.00共耗0.000.00车间0.000.00合

24、计0.00121000.00金工车间6200.009600.000.0050000.000.00179600.00小计0.00121000.006400.0016000.000.00100000.000.00236000.00小计0.000.00共耗0.000.00车间0.000.00合计0.00124870.40组装车间6200.00175495.606400.00170415.00共耗0.0067068.000.0030581.000.0025272.000.000.00小计0.001040.00车间0.000.00合计1125.0025325.0025325.00供汽0.0012016.

25、00机修0.00340.00管理部门0.000.000总计燃料原原材材料料费费用用分分配配表表铸铸造造车车间间：201年年9月月 金金额额单单位位：元元产产品品品品名名 材材料料类类别别 材材料料名名称称产产品品重重量量（T）铁铁铸铸件件6767铝铝铸铸件件3 3合合计计7070共共同同耗耗用用材材料料费费用用总总额额分分配配率率应应分分配配材材料料费费用用30630620502205023063069189183063062142021420原原材材料料费费用用分分配配表表铸铸造造车车间间：201年年9月月 金金额额单单位位：元元原原材材料料费费用用分分配配表表组组装装车车间间：201年年9

26、月月 金金额额单单位位：元元产产品品品品名名材材料料类类别别材材料料名名称称产产量量（台台）共共同同耗耗用用材材料料费费用用总总额额单单位位消消耗耗定定额额（套套）C620 外外购购件件标标准准件件24243.13.1C640 外外购购件件标标准准件件31313.63.6合合计计定定额额耗耗用用量量分分配配率率应应分分配配材材料料费费用用74.474.493693669638.469638.4111.6111.6936936104457.6104457.6186186936936174096174096原原材材料料费费用用分分配配表表组组装装车车间间：201年年9月月 金金额额单单位位：元元共

27、共同同耗耗用用材材料料费费用用总总额额原原材材料料费费用用分分配配表表组组装装车车间间：201年年9月月 金金额额单单位位：元元产产品品品品名名 材材料料类类别别 产产品品产产量量（台台）共共同同耗耗用用材材料料费费用用总总额额分分配配率率C620外外购购件件242421682168C640313121682168合合计计555521682168应应分分配配费费用用52032.0052032.0067208.0067208.00119240.00119240.00组组装装车车间间：201年年9月月 金金额额单单位位：元元共共同同耗耗用用材材料料费费用用总总额额发发出出材材料料及及自自制制半半成

28、成品品汇汇总总表表兴兴阳阳机机械械厂厂：201201年年9 9月月 单单位位：应应借借科科目目领领料料部部门门原原料料及及主主要要材材料料自自制制半半成成品品基基本本生生产产成成本本铸铸造造车车间间铁铁铸铸件件210,000.00210,000.00铝铝铸铸件件13,000.0013,000.00金金工工车车间间C620C620179,600.00179,600.00C640C640236,000.00236,000.00组组装装车车间间C620C620C640C640辅辅助助生生产产成成本本供供汽汽车车间间机机修修车车间间制制造造费费用用组组装装车车间间管管理理费费用用厂厂部部合合计计223

29、,000.00223,000.00415,600.00415,600.00会会计计主主管管：复复核核：记记账账：制制单单：辅辅助助材材料料外外购购件件燃燃料料合合计计20,502.0020,502.00230,502.00230,502.006,118.006,118.0019,118.0019,118.001,000.001,000.00180,600.00180,600.001,000.001,000.00237,000.00237,000.001,040.001,040.00123,830.40123,830.40124,870.40124,870.401,040.001,040.001

30、74,455.60174,455.60175,495.60175,495.6025,325.0025,325.0025,325.0025,325.0012,016.0012,016.0012,016.0012,016.001,040.001,040.001,040.001,040.00340.00340.00340.00340.0017,476.0017,476.00298,286.00298,286.0051,945.0051,945.001,006,307.001,006,307.00发发出出材材料料及及自自制制半半成成品品汇汇总总表表兴兴阳阳机机械械厂厂：201201年年9 9月月 单单

31、位位：会会计计主主管管：复复核核：记记账账：制制单单：生生产产成成本本基基本本生生产产成成本本车车间间：铸铸造造车车间间 产产品品：铁铁铸铸件件 单单位位：元元201201 年年 凭凭证证字字号号摘摘要要直直接接材材料料直直接接人人工工月月日日9 93030分分配配材材料料230,502.00230,502.003030分分配配工工资资24,356.5324,356.533030计计提提公公积积金金、保保险险10,229.7510,229.753030计计提提工工会会经经费费、教教育育经经费费1,096.041,096.043030分分配配辅辅助助成成本本3030分分配配制制造造费费用用303

32、0本本月月累累计计费费用用小小计计230,502.00230,502.0035,682.3235,682.323030转转出出废废品品损损失失(9,878.66)(9,878.66)(1,413.91)(1,413.91)3030结结转转废废品品成成本本3030本本月月合合计计220,623.34220,623.3434,268.4134,268.413030结结转转完完工工产产品品成成本本（6767）220,623.34220,623.3434,268.4134,268.4135682.3235682.32制制造造费费用用废废品品损损失失发发生生额额合合计计余余额额借借方方贷贷方方230,5

33、02.00230,502.00230,502.00230,502.0024,356.5324,356.53254,858.53254,858.5310,229.7510,229.75265,088.28265,088.281,096.041,096.04266,184.32266,184.3227,855.9827,855.9827,855.98294,040.30294,040.3017,583.6717,583.6717,583.6717,583.67311,623.97311,623.9745,439.6545,439.650.000.00311,623.97311,623.97311,

34、623.97311,623.97(1,800.54)(1,800.54)13,093.1113,093.11298,530.86298,530.8612,193.1112,193.1112,193.1112,193.11310,723.97310,723.9743,639.1143,639.1112,193.1112,193.11323,817.08323,817.0813,093.1113,093.11310,723.97310,723.9743,639.1143,639.1112,193.1112,193.11310,723.97310,723.970.000.00生生产产成成本本基基本本

35、生生产产成成本本车车间间：铸铸造造车车间间 产产品品：铁铁铸铸件件 单单位位：元元生生产产成成本本基基本本生生产产成成本本车车间间：铸铸造造车车间间 产产品品：铝铝铸铸件件 单单位位：元元201201 年年凭凭证证字字号号摘摘要要直直接接材材料料直直接接人人工工月月日日9 93030分分配配材材料料19,118.0019,118.003030分分配配工工资资12,112.3212,112.323030计计提提保保险险、公公积积金金5,087.175,087.173030集集体体工工会会经经费费、教教育育经经费费545.06545.063030分分配配制制造造费费用用3030本本月月合合计计19

36、,118.0019,118.0017,744.5517,744.553030结结转转完完工工产产品品成成本本（3 3件件）19,118.0019,118.0017,744.5517,744.55制制造造费费用用废废品品损损失失发发生生额额合合计计余余额额借借方方贷贷方方19,118.0019,118.0019,118.0019,118.0012,112.3212,112.3231,230.3231,230.325,087.175,087.1736,317.4936,317.49545.06545.0636,862.5536,862.558,744.228,744.228,744.228,744

37、.2245,606.7745,606.778,744.228,744.220.000.0045,606.7745,606.7745,606.7745,606.778,744.228,744.2245,606.7745,606.770.000.00生生产产成成本本基基本本生生产产成成本本车车间间：铸铸造造车车间间 产产品品：铝铝铸铸件件 单单位位：元元生生产产成成本本基基本本生生产产成成本本车车间间：金金工工车车间间 产产品品：C620C620 单单位位：元元201201 年年 凭凭证证字字号号摘摘要要直直接接材材料料直直接接人人工工月月 日日9 91 1期期初初余余额额23,760.0023,

38、760.001,730.001,730.003030分分配配材材料料180,600.00180,600.003030分分配配工工资资30,150.0030,150.003030计计提提保保险险、公公积积金金12,663.0012,663.003030计计提提工工会会经经费费、教教育育经经费费1,356.751,356.753030*分分配配电电费费3030分分配配辅辅助助成成本本3030分分配配制制造造费费用用3030本本月月发发生生额额合合计计180,600.00180,600.0044,169.7544,169.753030本本月月合合计计204,360.00204,360.0045,89

39、9.7545,899.753030转转出出完完工工成成本本172,092.63172,092.6341,965.4941,965.493030期期末末在在产产品品成成本本32,267.3732,267.373,934.263,934.26制制造造费费用用废废品品损损失失发发生生额额合合计计余余额额借借方方贷贷方方1,210.001,210.0026,700.0026,700.00180,600.00180,600.00207,300.00207,300.0030,150.0030,150.00237,450.00237,450.0012,663.0012,663.00250,113.00250

40、,113.001,356.751,356.75251,469.75251,469.756,949.396,949.396,949.396,949.39258,419.14258,419.147,315.537,315.537,315.53265,734.67265,734.6724,263.9824,263.9824,263.9824,263.98289,998.65289,998.6538,528.9038,528.900.000.00263,298.65263,298.650.000.00289,998.65289,998.6539,738.9039,738.900.000.000.000

41、.00289,998.65289,998.6536,332.7136,332.71250,390.83250,390.8339,607.8239,607.823,406.193,406.190.000.0039,607.8239,607.8239,607.8239,607.82生生产产成成本本基基本本生生产产成成本本车车间间：金金工工车车间间 产产品品：C620C620 单单位位：元元生生产产成成本本基基本本生生产产成成本本车车间间：金金工工车车间间 产产品品：C640C640 单单位位：元元201201 年年 凭凭证证字字号号摘摘要要直直接接材材料料 直直接接人人工工月月日日9 91 1期期

42、初初余余额额42,290.0042,290.002,450.002,450.003030分分配配材材料料237,000.00237,000.003030分分配配工工资资27,975.0027,975.003030计计提提保保险险、公公积积金金11,749.5011,749.503030计计提提工工会会经经费费、教教育育经经费费1,258.881,258.883030电电费费3030分分配配辅辅助助成成本本3030分分配配制制造造费费用用3030本本月月发发生生额额合合计计237,000.00237,000.0040,983.3840,983.383030本本月月合合计计279,290.0027

43、9,290.0043,433.3843,433.383030完完工工转转出出230,717.83230,717.8339,296.8739,296.873030期期末末在在产产品品48,572.1748,572.174,136.514,136.51制制造造费费用用废废品品损损失失发发生生额额合合计计余余额额借借方方贷贷方方2,550.002,550.0047,290.0047,290.00237,000.00237,000.00284,290.00284,290.0027,975.0027,975.00312,265.00312,265.0011,749.5011,749.50324,014.

44、50324,014.501,258.881,258.88325,273.38325,273.386,448.076,448.076,448.076,448.07331,721.45331,721.457,030.747,030.747,030.74338,752.19338,752.1922,513.6022,513.6022,513.6022,513.60361,265.79361,265.7935,992.4135,992.410.000.00313,975.79313,975.79361,265.79361,265.7938,542.4138,542.410.000.00361,265.

45、79361,265.79361,265.79361,265.7934,871.7034,871.70304,886.40304,886.4056,379.3956,379.393,670.713,670.7156,379.3956,379.3956,379.3956,379.39生生产产成成本本基基本本生生产产成成本本车车间间：金金工工车车间间 产产品品：C640C640 单单位位：元元生生产产成成本本基基本本生生产产成成本本车车间间：组组装装车车间间 产产品品：C620C620 单单位位：元元201201 年年 凭凭证证字字号号摘摘要要直直接接材材料料直直接接人人工工月月日日9 91 1期期

46、初初余余额额78,820.0078,820.002,360.002,360.003030分分配配材材料料费费124,870.40124,870.403030分分配配工工资资27,510.0027,510.003030计计提提保保险险、公公积积金金11,554.2011,554.203030计计提提工工会会经经费费、教教育育经经费费1,237.951,237.953030电电费费3030分分配配辅辅助助成成本本3030分分配配制制造造费费用用3030本本步步骤骤发发生生额额合合计计124,870.40124,870.4040,302.1540,302.153030金金工工转转入入172,092.

47、63172,092.6341,965.4941,965.493030本本月月合合计计375,783.03375,783.0384,627.6484,627.643030完完工工转转出出322,099.74322,099.7478,117.8278,117.823030期期末末在在产产品品53,683.2953,683.296,509.826,509.82制制造造费费用用废废品品损损失失发发生生额额合合计计余余额额借借方方贷贷方方2,620.002,620.0083,800.0083,800.00124,870.40124,870.40208,670.40208,670.4027,510.002

48、7,510.00236,180.40236,180.4011,554.2011,554.20247,734.60247,734.601,237.951,237.95248,972.55248,972.555,284.075,284.075,284.075,284.07254,256.62254,256.626,719.256,719.256,719.25260,975.87260,975.8717,142.0217,142.0217,142.0217,142.02278,117.89278,117.8929,145.3429,145.340.000.00194,317.89194,317.89

49、278,117.89278,117.8936,332.7136,332.71250,390.83250,390.83528,508.72528,508.7268,098.0568,098.050.000.00444,708.72444,708.72528,508.72528,508.7262,859.7462,859.74463,077.30463,077.3065,431.4265,431.425,238.315,238.3165,431.4265,431.4265,431.4265,431.42生生产产成成本本基基本本生生产产成成本本车车间间：组组装装车车间间 产产品品：C620C620

50、单单位位：元元生生产产成成本本基基本本生生产产成成本本车车间间：组组装装车车间间 产产品品：C640C640 单单位位：元元201201 年年 凭凭证证字字号号摘摘要要直直接接材材料料直直接接人人工工月月日日9 91 1期期初初余余额额119,240.00119,240.005,980.005,980.003030分分配配材材料料费费175,495.60175,495.603030分分配配工工资资33,816.0033,816.003030计计提提保保险险、公公积积金金14,202.7214,202.723030计计提提工工会会经经费费、教教育育经经费费1,521.721,521.723030