2013年会计科目表 最新版.xls

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1、顺顺序序号号编编号号会会计计科科目目名名称称会会计计科科目目适适用用范范围围一一、资资产产类类1 110011001库库存存现现金金2 210021002银银行行存存款款3 310031003存存放放中中央央银银行行款款项项银银行行专专用用4 410111011存存放放同同业业银银行行专专用用5 510151015其其它它货货币币基基金金6 610211021结结算算备备付付金金证证券券专专用用7 710311031存存出出保保证证金金金金融融共共用用8 810511051拆拆出出资资金金金金融融共共用用9 911011101交交易易性性金金融融资资产产101011111111买买入入返返售售

2、金金融融资资产产金金融融共共用用111111211121应应收收票票据据121211221122应应收收帐帐款款131311231123预预付付帐帐款款141411311131应应收收股股利利151511321132应应收收利利息息161612111211应应收收保保护护储储金金保保险险专专用用171712211221应应收收代代位位追追偿偿款款保保险险专专用用181812221222应应收收分分保保帐帐款款保保险险专专用用191912231223应应收收分分保保未未到到期期责责任任准准备备金金保保险险专专用用202012241224应应收收分分保保保保险险责责任任准准备备金金保保险险专专用用

3、212112311231其其它它应应收收款款222212411241坏坏帐帐准准备备232312511251贴贴现现资资产产银银行行专专用用242413011301贷贷款款银银行行和和保保险险共共用用252513021302贷贷款款损损失失准准备备银银行行和和保保险险共共用用262613111311代代理理兑兑付付证证券券银银行行和和保保险险共共用用272713211321代代理理业业务务资资产产282814011401材材料料采采购购292914021402在在途途物物资资303014031403原原材材料料313114041404材材料料成成本本差差异异323214061406库库存存商商

4、品品333314071407发发出出商商品品343414101410商商品品进进销销差差价价353514111411委委托托加加工工物物资资363614121412包包装装物物及及低低值值易易耗耗品品373714211421消消耗耗性性物物物物资资产产农农业业专专用用383814311431周周转转材材料料建建造造承承包包商商专专用用393914411441贵贵金金属属银银行行专专用用404014421442抵抵债债资资产产金金融融共共用用414114511451损损余余物物资资保保险险专专用用424214611461存存货货跌跌价价准准备备434315011501待待摊摊费费用用444415

5、111511独独立立帐帐户户资资产产保保险险专专用用454515211521持持有有至至到到期期投投资资464615221522持持有有至至到到期期投投资资减减值值准准备备474715231523可可供供出出售售金金融融资资产产484815241524长长期期股股权权投投资资494915251525长长期期股股权权投投资资减减值值准准备备505015261526投投资资性性房房地地产产515115311531长长期期应应收收款款525215411541未未实实现现融融资资收收益益535315511551存存出出资资本本保保证证金金保保险险专专用用545416011601固固定定资资产产5555

6、16021602累累计计折折旧旧565616031603固固定定资资产产减减值值准准备备575716041604在在建建工工程程585816051605工工程程物物资资595916061606固固定定资资产产清清理理606016111611融融资资租租赁赁资资产产租租赁赁专专用用616116121612未未担担保保余余值值租租赁赁专专用用626216211621生生产产性性生生物物资资产产农农业业专专用用636316221622生生产产性性生生物物资资产产累累计计折折旧旧农农业业专专用用646416231623公公益益性性生生物物资资产产农农业业专专用用656516311631油油气气资资产产

7、石石油油天天然然气气开开采采专专用用666616321632累累计计折折耗耗石石油油天天然然气气开开采采专专用用676717011701无无形形资资产产686817021702累累计计摊摊销销696917031703无无形形资资产产减减值值准准备备707017111711商商誉誉717118011801长长期期待待摊摊费费用用727218111811递递延延所所得得资资产产737319011901待待处处理理财财产产损损益益二二、负负债债类类747420012001短短期期借借款款757520022002存存入入保保证证金金金金融融共共用用767620032003拆拆入入资资金金金金融融共共用

8、用777720042004向向中中央央银银行行借借款款银银行行专专用用787820112011同同业业存存放放银银行行专专用用797920122012吸吸收收存存款款银银行行专专用用808020212021贴贴现现负负债债银银行行专专用用818121012101交交易易性性金金融融负负债债828221112111专专出出回回购购金金融融资资产产款款金金融融共共用用838322012201应应付付票票据据848422022202应应付付帐帐款款858522052205预预收收帐帐款款868622112211应应付付职职工工薪薪酬酬878722212221应应交交税税费费888822312231应

9、应付付股股利利898922322232应应付付利利息息909022412241其其他他应应付付款款919122512251应应付付保保户户红红利利保保险险专专用用929222612261应应付付分分保保帐帐款款保保险险专专用用939323112311代代理理买买卖卖证证券券款款证证券券专专用用949423122312代代理理承承销销证证券券款款证证券券和和银银行行共共用用959523132313代代理理兑兑付付证证券券款款证证券券和和银银行行共共用用969623142314代代理理业业务务负负债债979724012401预预提提费费用用989824112411预预计计负负债债999925012

10、501递递延延收收益益10010026012601长长期期借借款款10110126022602长长期期债债券券10210227012701未未到到期期责责任任准准备备金金保保险险专专用用10310327022702保保险险责责任任准准备备金金保保险险专专用用10410427112711保保户户储储金金保保险险专专用用10510527212721独独立立帐帐户户负负债债保保险险专专用用10610628012801长长期期应应付付款款10710728022802未未确确认认融融资资费费用用10810828112811专专项项应应付付款款10910929012901递递延延所所得得税税负负债债三三、

11、共共同同类类11011030013001清清算算资资金金往往来来银银行行专专用用11111130023002外外汇汇买买卖卖金金融融共共用用11211231013101衍衍生生工工具具11311332013201套套期期工工具具11411432023202被被套套期期项项目目四四、所所有有者者权权益益类类11511540014001实实收收资资本本11611640024002资资本本公公积积11711741014101盈盈余余公公积积11811841024102一一般般风风险险准准备备金金融融共共用用11911941034103本本年年利利润润12012041044104利利润润分分配配121

12、12142014201库库存存股股五五、成成本本类类122122500500生生产产成成本本12312351015101制制造造费费用用12412452015201劳劳务务成成本本12512553015301研研发发支支出出12612654015401工工程程施施工工建建造造承承包包商商专专用用12712754025402工工程程结结算算建建造造承承包包商商专专用用12812854035403机机械械作作业业建建造造承承包包商商专专用用六六、损损益益类类12912960016001主主营营业业务务收收入入13013060116011利利息息收收入入金金融融共共用用13113160216021手

13、手续续费费收收入入金金融融共共用用13213260316031保保费费收收入入保保险险专专用用13313360326032分分保保费费收收入入保保险险专专用用13513560416041租租赁赁收收入入租租赁赁专专用用13513560516051其其他他业业务务收收入入13613660616061汇汇兑兑损损益益金金融融专专用用13713761016101公公允允价价值值变变动动损损益益13813861116111投投资资收收益益13913962016201摊摊回回保保险险责责任任准准备备金金保保险险专专用用14014062026202摊摊回回赔赔付付支支出出保保险险专专用用141141620

14、36203摊摊回回分分保保费费用用保保险险专专用用14214263016301营营业业外外收收入入14314364016401主主营营业业务务成成本本14414464026402其其它它业业务务支支出出14514564056405营营业业税税金金及及附附加加14614664116411利利息息支支出出金金融融共共用用14714764216421手手续续费费支支出出金金融融共共用用14814865016501提提取取未未到到期期责责任任准准备备金金保保险险专专用用14914965026502撮撮保保险险责责任任准准备备金金保保险险专专用用15015065116511赔赔付付支支出出保保险险专专用

15、用15115165216521保保户户红红利利支支出出保保险险专专用用15215265316531退退保保金金保保险险专专用用15315365416541分分出出保保费费保保险险专专用用15415465426542分分保保费费用用15515566016601销销售售费费用用15615666026602管管理理费费用用15715766036603财财务务费费用用15815866046604勘勘探探费费用用15915967016701资资产产减减值值损损失失16016067116711营营业业外外支支出出16116168016801所所得得税税16216269016901以以前前年年度度损损益益调调整整