件股份有限公司 董事会审计委员会 2008 年年度工作报告.pdf

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1、 1 四川川大智胜软件股份有限公司 董事会审计委员会 2008 年年度工作报告 2008年，董事会审计委员会严格按照深圳证券交易所的相关要求及公司内部审计制度（以下简称制度）、公司监察审计暂行办法（以下简称办法）的规定，结合公司的实际情况，组织内部审计部门（监察审计室）认真履行职责，圆满完成了各项工作，具体情况如下：一、2008年度的工作情况 一、2008年度的工作情况（一）董事会审计委员会会议召开情况 2008年，董事会审计委员会召开了三次会议，具体情况如下：1、2008年1月22日，董事会审计委员会召开2008年第一次会议，会议审议通过了如下事项：审议通过董事会审计委员会2007年度工作报

2、告，认为：2007年度，公司财务部门、审计部门及其负责人忠实、勤勉地履行了职务职责，内部审计制度基本得到了有效实施，重大的关联交易合乎相关法律法规及章程的规定。审议通过公司2007年度财务报告，认为：公司2007年度的财务会计报告，全面、真实地反映了公司2007年度的经营情况及财务状况。审议通过关于对公司外聘审计机构的工作评价及聘任建议，认为：四川华信2007年度为公司提供的工作内容与质量符合双方审计业务约定书的约定；公司2007年支付给四川华信的年报审计费5.6万元、上市审计费24万元是适当的。建议公司2008年度仍续聘四川华信为审计机构；审计费用仍可按四川省物价局川价费2004253号 关

3、于印发的通知和四川省注册会计师协会川注协2006124号关于进一步规范我省会计师事务所收费行为的通知所确定的标准计算。2、2008年7月10日，董事会审计委员会召开2008年第二次会议，会议审议通过了关于提名公司内部审计部门负责人的议案，决定提名陈观中为内部审计部门（监察审计室）负责人，并提交公司第三届董事会第十次会议审议。23、2008年10月14日，董事会审计委员会召开2008年第三次会议，会议审议通过了如下事项：审议通过监察审计室2008年第3季度工作报告。审议通过董事会审计委员会2008年三季度工作报告，并同意将该报告提交第三届董事会第十三次会议审议。（二）加强和完善基础工作 1、编制

4、公司治理制度相关部分的送审稿（或初稿）根据 中小企业板上市公司募集资金管理细则 的规定，结合公司的实际，编制募集资金管理细则（送审稿），经董事会审议通过后正式执行并披露。根据 中小企业板上市公司内部审计工作指引 的规定，结合公司的实际，编制公司内部审计制度（送审稿），经董事会审议通过后正式执行并披露。编制审计委员会年度报告工作规程和独立董事年度报告工作制度两份初稿，经董事会审议通过后正式执行并披露。2、遵循内部审计管理流程和审计实务操作程序 制度规定“在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划”。2008年8月12日制度生效后，监察审计室08年9月10日补交了监察审计

5、室2008年度工作计划，08年10月29日提交了监察审计室2009年度工作计划。监察审计室对审计委员会批准的年度内部审计工作计划，按照内部审计实务操作程序组织实施。每个审计项目均依照操作程序进行，即：按计划立项、按项目编制审计工作方案、书面通知被审计对象、实施审计、提出审计报告、下达审计处理决定、复审、进行后续审计、审计档案整理。制度规定“至少每个季度向审计委员会报告一次”，监察审计室08年10月6日提交了监察审计室2008年第3季度工作报告，09年1月12日提交了监察审计室2008年第4季度工作报告，报告审计计划执行情况等。制度规定“在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工

6、作报告”，监察审计室于09年1月12日提交了四川川大智胜软件股份有限公司关于2008年度内部审计工作的报告。3、建立和完善内部审计的基础管理工作 3根据制度的具体规定，按照具体审计项目的实际（发生）进度要求，分别与相关部门协商、确定各审计项目的内容、责任、进度要求，以逐步建立、完善、规范公司内部审计的基础管理工作。如与财务部协商，确定财务部按要求报审业绩快报内部审计提交资料清单的相关资料，其清单内容包括报审资料名称、直接报审或经审核后再报审的报审部门名称、报审时间、报审资料的具体要求等。根据制度、办法对内部审计工作程序、审计证据、审计档案的要求和具体规定，建立、完善、规范与审计工作程序、审计工

7、作底稿、审计档案范围等相关的文件格式，以保证内部审计工作规范、有序地运行。建立监察审计室“意见箱”，以推动审计工作的公开性和群众性，根据员工提供的情况进行核查。参照公司保密管理规定，根据制度“内部审计人员要对在审计过程中获悉的公司经营信息数据、交易往来信息数据等，除向上级汇报公开外，不得泄漏，负保密责任”要求，监察审计室制订信息保密管理的相关规定，包括内部审计人员使用计算机的专门管理措施；监察审计室内部交换信息或与公司相关部门交换信息的管理办法；监察审计室确须输出（或发送）信息的审批、备案程序等。参照公司档案管理规定，根据制度、办法对审计档案管理的具体要求，监察审计室建立、完善审计档案管理办法

8、，包括审计档案所包括的范围，相关资料的集中、整理、分类、立卷建案、编写案卷目录、制作卷皮立档，以及保存期限和借阅办法等。建立收、发文件登记簿。建立文件资料分类、编目、归档、借阅等管理办法。4、内部审计机构设置和人员配备 按照中小企业板上市公司内部审计工作指引的规定，监察审计室逐步完成了人员配备。配置三名专职人员从事内部审计工作，岗位职责明确，较好地完成了审计委员会交给的各项任务。（三）开展项目审计 监察审计室根据制度规定，对公司各部门、控股子公司与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和 4评估；对公司各部门、控股子公司的会计资料及其它有关经济资料，以

9、及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计。审计工作以业务环节为基础开展，业务环节包括销货与收款、采购与付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理等。本年度完成制度规定五个必审项目的审计，完成四个财务收支项目的审计，情况如下：1、本年度完成制度规定对公司募集资金的存放与使用情况、公司业绩快报的审计，以及完成制度规定对与财务报告和信息披露事务相关的、年度工作计划“必备内容”的重要事项项目的审计情况如下：审计并提交 公司募集资金的存放与使用情况2008年第三季度审计报告。本审计项目于三季度结束后立即进行审计，按要求对募集资金使用的真实性和合规性发表意见，

10、提交了审计报告。审计并提交 关于四川川大智胜软件股份有限公司2008年半年度业绩快报审计报告。本审计项目按 制度 规定在公司业绩快报对外披露前进行了审计，提交了审计报告。审计并提交 关于四川川大智胜软件股份有限公司与成都蓝星管理软件有限责任公司共同投资设立四川川大智胜系统集成有限公司的审计报告。本审计项目按出资双方协议，当第一期资金到位验资后（第一期各出资200万元与100万元人民币）立即进行审计，提交了审计报告。审计并提交关于对公司与四川大学签订的三项关联交易的审计报告。本审计项目于“MIAS微机显微图象分析和处理系统”、“宽带应急雷达和数据远程无线传输”、“双向通信识别射频”三项关联交易事

11、项发生（10月22日）后立即进行审计，提交了审计报告。审计并提交 关于信息披露事务管理制度的建立和实施情况的审计报告。本审计项目审查和评价08年公司上市以来该制度建立和实施的情况。年末进行了审计，提交了审计报告。监察审计室对上述五个项目的审计，涵盖了制度规定必审项目的范围，并依次按制度规定对各个项目要求的审计时间，对各个项目要求的必须重点关注的具体细项内容进行审计。5审计结果，未发现重大问题。我们认为：内部控制制度基本完整、合理，基本得到有效实施；会计资料及其它有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动合法、合规、真实、完整。2、本年度对公司及控股子公司的财务收支项目，按照年度审计工作

12、计划进行。实施时，确定审计项目的具体工作目标和工作重点逐一进行。财务收支项目审计情况如下：完成并提交关于四川川大智胜软件股份有限公司2008年1月货币资金审计报告。完成并提交关于四川川大智胜软件股份有限公司货币资金管理审计报告。重点是货币资金相关管理制度执行情况及有效性的审计。完成并提交 关于四川川大智胜软件销售有限公司2008年12月货币资金审计报告。完成并提交关于深圳市川大智胜科技发展有限公司财务收支审计报告（2004年10月至2008年8月）。审计结果，未发现重大问题。我们认为：内部控制制度基本完整、合理，基本得到有效实施；会计资料及其它有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动

13、，是合法、合规、真实、完整的。二、2009年度的工作计划 二、2009年度的工作计划（一）2009年年度审计工作计划 1、监察审计室向审计委员会报告的工作 提交公司关于2008年度内部控制的自我评价报告。提交公司关于2008年度内部审计工作的报告。提交关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告。提交对四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司2008年度审计工作的总结。提交季度工作报告，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。2、完成制度规定募集资金、业绩快报及其他重要事项项目的审计 对公司募集资金的存放与使用情况进行季度审计，并对募集资金使用的真 6实性和合规性发表意

14、见，出具内部审计报告。完成公司2009年半年度业绩快报的内部审计并出具内部审计报告。对重要的对外投资事项、或重要的购买和出售资产事项、或重要的对外担保事项、或重要的关联交易事项，及时进行审计并出具审计报告。审查和评价2009年度信息披露事务管理制度的实施情况。3、对公司各部门、控股子公司及分公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估 对公司现金及银行存款帐户管理相关制度执行情况及有效性进行后续审查和评价。对公司销售与收款的内部控制制度及执行情况及有效性进行审查和评价。结合“用友ERP物资供应链”的推行，对公司采购与物资管理的内部控制制度执行情况及有效性进行审查和评价。就财务

15、部对分、子公司会计核算和财务管理的指导和监督职责的执行情况和效果进行审查和评价。为推动公司强化成本核算目标，对 公司经济效益指标核算办法（试行）的执行情况和效果进行审查和评价。对公司基本建设项目截至09年底的执行情况进行审计并出具意见。对子公司和分公司进行后续审计并出具审计报告。（二）2009年1季度审计工作计划 1、监察审计室向审计委员会报告的工作 提交公司关于2008年度内部控制的自我评价报告。提交公司关于2008年度内部审计工作的报告。提交关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告。提交对四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司2008年度审计工作的总结。2、完成制度规定募集资金及其它重要事项项目的审计 审计并提交 公司募集资金的存放与使用情况2008年第四季度审计报告。一季度若发生重要的对外投资事项、或重要的购买和出售资产事项、或重要的对外担保事项、或重要的关联交易事项，及时按要求进行审计并出具审计报 7告。四川川大智胜软件股份有限公司 董事会审计委员会 二 OO 九年二月二十六日