鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF).pdf

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1、 鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）（原普润证券投资基金及普华证券投资基金转型）2007 年年度报告摘要 基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2008 年 3 月 29 日 1 重要提示重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2008年3月26日复核了本报告中的财务指标、基金净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等

2、内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。请投资者根据自身风险承受能力谨慎选择基金产品。根据中国证监会证监基金字2007100号文 关于核准普润证券投资基金基金份额持有人大会的批复及中国证监会证监基金字2007101号文关于核准普华证券投资基金基金份额持有人大会的批复，原普润证券投资基金及原普华证券投资基金由封闭式基金转为开放式基金，调整存续期限、终止上市、调整投资目标、范围和策略、修订基金合同，并合

3、并更名为“鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）”,鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）基金合同自2007年4月25日生效。2007年5月15日原普润证券投资基金及原普华证券投资基金基金资产与集中申购资金合并入鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）。本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。安永华明会计师事务所注册会计师对鹏华治理基金(自2007年5月15日起至2007年12月31日)出具了“无保留意见”的审计报告。安永华明会计师事务所注册会计师对鹏华治理基金(资产合并前原普润基金自2007年1月1日起至2007年5月14日)出具了“无保留意见”的审计报

4、告。深圳大华天诚会计师事务所注册会计师对鹏华治理基金(资产合并前原普华基金自2007年1月1日起至2007年5月14日)出具了“无保留意见”的审计报告。2一、基金简介一、基金简介（一）鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）（一）鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）1、基金简称：鹏华治理1、基金简称：鹏华治理 交易代码：160611 基金运作方式：上市契约型开放式 基金合同生效日：2007 年 4 月 25 日 报告期末基金份额总额：12,217,206,544.68 份 基金合同存续期：不定期 基金份额上市证券交易所：深圳证券交易所 上市日期：2007 年 7 月 18 日 2、基金投资

5、目标：2、基金投资目标：投资于具有相对完善的公司治理结构和良好成长性的优质上市公司，为基金份额持有人谋求长期、稳定的资本增值。基金投资策略：基金投资策略：（1）股票投资策略：本基金采取“自上而下”的资产配置和“自下而上”的选股策略相结合的主动投资管理策略。整体资产和行业配置主要根据宏观经济、政策环境及行业发展不同阶段、不同特点等情况确定股票投资比例和行业配置比例，个股方面，主要投资于具有相对完善的公司治理结构和良好成长性的优质上市公司，同时关注那些过去基本面较差但正在发生转折的上市公司，采用多种价值评估方法，多视角地进行分析，努力选择最具有投资价值的公司进行投资。（2）债券投资策略：本基金的债

6、券投资采用久期控制下的主动投资策略，本着风险收益匹配最优、兼顾流动性的原则确定债券各类属资产的配置比例。在个券选择上，本基金综合运用利率预期、收益率曲线估值、信用等级分析、流动性评估等方法来评估个券的投资价值。（3）权证投资策略：本基金将权证看作是辅助性投资工具，其投资原则为有利于基金资产增值，有利于加强基金风险控制。业绩比较基准：业绩比较基准：沪深 300 指数75新华雷曼中国综合债券指数25%。3风险收益特征：风险收益特征：本基金属于股票型基金，其预期的风险和收益高于货币型基金、债券基金、混合型基金，为证券投资基金中具有较高风险、较高收益的投资品种。3、基金管理人 3、基金管理人 法定名称

7、：鹏华基金管理有限公司 信息披露负责人：程国洪 联系电话：0755-82021186 传真：0755-82021126 电子邮箱： 4、基金托管人 4、基金托管人 法定名称：中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人：蒋松云 联系电话：010-66106912 传真：010-66106904 电子邮箱： 5、信息披露 5、信息披露 登载年度报告正文的基金管理人互联网网址：http:/ 基金年度报告置备地点：深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第 43 层鹏华 基金管理有限公司 北京市西城区复兴门内大街 55 号中国工商银行股份有限公司 （二）原普润证券投资基金 1、基金简称：基金普润

8、（二）原普润证券投资基金 1、基金简称：基金普润 交易代码：500019 基金运作方式：契约型封闭式 基金合同生效日：2000 年 7 月 31 日 报告期末基金份额总额：5 亿份 基金合同存续期：15 年 4基金份额上市交易的证券交易所：上海证券交易所 上市日期：2001 年 9 月 4 日 基金终止上市日：2007 年 4 月 25 日 2、基金投资目标：、基金投资目标：在规避风险的前提下采取积极进取的投资策略，谋求基金财产增值和收益的最大化。基金投资策略：基金投资策略：本基金的投资组合应本着分散性、安全性、收益性的原则，通过适当的仓位调整来控制风险、提升收益；优化组合投资部分，综合宏观经

9、济、行业、企业和证券市场的因素，确定积极的投资组合，达到分散和降低投资风险，确保基金财产安全，谋求基金长期稳定收益的目的。（三）原普华证券投资基金（三）原普华证券投资基金 1、基金简称：基金普华 1、基金简称：基金普华 交易代码：184711 基金运作方式：契约型封闭式 基金合同生效日：2000 年 7 月 31 日 报告期末基金份额总额：5 亿份 基金合同存续期：15 年 基金份额上市交易的证券交易所：深圳证券交易所 上市日期：2001 年 8 月 28 日 基金终止上市日：2007 年 4 月 25 日 2、基金投资目标：、基金投资目标：在规避风险的前提下采取积极进取的投资策略，谋求基金资

10、产增值和收益的最大化。基金投资策略：基金投资策略：本基金的投资组合应本着分散性、安全性、收益性的原则，通过 适当的仓位调整来控制风险、提升收益；优化组合投资部分，综 合宏观经济、行业、企业和证券市场的因素，确定积极的投资组 合，达到分散和降低投资风险，确保基金资产安全，谋求基金长 期稳定收益的目的。5二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况（一）鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）资产合并后主要财务指标和基金净值表现（一）鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）资产合并后主要财务指标和基金净值表现 鹏华优质治理股票型证券投资基金基金合同于 2

11、007 年 4 月 25 日生效，原普润证券投资基金及原普华证券投资基金帐务于 2007 年 5 月 15 日与鹏华优质治理股票型证券投资基金集中申购期的申购资金合并，原基金普润及原基金普华已将所实现的全部收益在 2007 年 5 月 14 日转换基准日转换成基金份额。基金普润转换比例为 1:2.5910404,基金普华转换比例为1:2.4083268。本部分所列财务指标为鹏华治理基金全部资产合并后 2007 年 5 月 15 日至 2007年 12 月 31 日的相关数据。1、财务指标 1、财务指标 单位：人民币元 序号 主要财务指标 2007 年 5 月 15 日至 2007 年 12 月

12、 31 日止 1 本期利润 6,495,653,117.672 本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额 3,242,482,154.373 加权平均份额本期利润 0.45094 期末可供分配利润 2,792,997,116.925 期末可供分配份额利润 0.22866 期末基金资产净值 17,698,241,227.447 期末基金份额净值 1.44908 加权平均净值利润率 34.82%9 本期份额净值增长率 44.90%10 份额累计净值增长率 44.90%提示：1、2007年7月1日基金实施新会计准则后，上述主要财务指标相关名称等内容作如下调整:(1)原“基金本期净收益”名称调整为“本

13、期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额”。(2)原“加权平均份额本期净收益”名称调整为“加权平均份额本期利润”，原“加权平均份额本期净收益”第2项/（第1项/第3项）；原“加权平均净值收益率”名称调整为“加权平均净值利润率”。6(3)原“期末可供分配收益”名称调整为“期末可供分配利润”；原“期末可供分配份额收益”名称调整为“期末可供分配份额利润”。2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等)，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。2、基金净值表现（1）本基金历史各时间段基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率的比较列表 2、基金净值表

14、现（1）本基金历史各时间段基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率的比较列表 净值增长率 1 净值增长率标准差 2业绩比较基准收益率 3 业绩比较基准收益率标准差 4 1-3 2-4 过去三个月-4.29%1.69%-2.96%1.48%-1.33%0.21%过去六个月 37.09%1.77%30.96%1.56%6.13%0.21%过去一年-过去三年-过去五年-2007 年 5 月 15 日-2007 年 12 月 31 日 44.90%1.78%31.54%1.70%13.36%0.08%注：业绩比较基准=沪深 300 指数75新华雷曼中国综合债券指数 25%鹏华治理基金合同于 2007

15、 年 4 月 25 日生效，截止本报告期末不满一年。上述指标为鹏华治理基金全部资产合并后 2007 年 5 月 15 日至 2007 年 12 月 31 日的相关数据。(2)(2)本基金自基金合同生效以来基金份额净值的变动情况，并与同期业绩比较基准的变动进行比较的走势图 本基金自基金合同生效以来基金份额净值的变动情况，并与同期业绩比较基准的变动进行比较的走势图-10.00%0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%2007-5-152007-5-292007-6-122007-6-262007-7-102007-7-242007-8-72007-8-21

16、2007-9-42007-9-182007-10-22007-10-162007-10-302007-11-132007-11-272007-12-112007-12-25鹏华优质治理基金基准 7(3)本基金自基金合同生效以来的净值增长率，并与同期业绩比较基准的收益率进行比较（图示）(3)本基金自基金合同生效以来的净值增长率，并与同期业绩比较基准的收益率进行比较（图示）0.00%5.00%10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%50.00%2007年2007年鹏华优质治理的年净值增长率基准的年收益率 （二）鹏华治理基金（资产合并前原普润基

17、金）主要财务指标和基金净值表现（二）鹏华治理基金（资产合并前原普润基金）主要财务指标和基金净值表现 鹏华治理基金是由原基金普润及原基金普华合并而成，原基金普润及原基金普华于2007年4月25日退市后，直至2007年5月15日并入鹏华治理基金，进行资产合并。本部分所列财务指标为鹏华治理基金（资产合并前原普润基金）从2007年1月1日至2007年5月14日止及2006年度和2005年度的财务指标。1、财务指标1、财务指标 单位：人民币元 序号 主要财务指标 2007 年 1 月 1 日至2007年5月14日止2006 年度 2005 年度 1 基金本期净收益 303,522,640.62288,6

18、30,337.69-24,040,577.612 加权平均基金份额本期净收益 0.60700.5773-0.04813 期末可供分配基金收益 324,017,991.18205,495,350.56-68,134,987.134 期末可供分配基金份额收益 0.64800.4110-0.13635 期末基金资产净值 1,295,520,211.381,038,207,301.84 477,642,433.136 期末基金份额净值 2.59102.0764 0.95537 基金加权平均净值收益率 25.06%40.87%-5.28%8 本期基金份额净值增长率 43.80%121.21%6.67%9

19、 基金份额累计净值增长率 204.49%111.74%-4.28%8 提示：所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，封闭式基金交易佣金等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。2、基金净值表现(1)鹏华治理基金（资产合并前原普润基金）基金份额净值增长率 2、基金净值表现(1)鹏华治理基金（资产合并前原普润基金）基金份额净值增长率 净值增长率 净值增长率标准差 2007 年 3 月 1 日2007 年 5 月 14 日 27.71%1.85%2007 年 1 月 1 日2007 年 5 月 14 日 43.80%4.01%2006 年 7 月 1 日2007 年 5 月 1

20、4 日 102.43%3.27%2004 年 7 月 1 日2007 年 5 月 14 日 226.68%2.82%2002 年 7 月 1 日2007 年 5 月 14 日 207.76%2.49%自基金合同生效起至 2007 年 5 月 14 日 204.49%2.22%注：基金合同中未规定业绩比较基准。(2)鹏华治理基金（资产合并前原普润基金）自基金合同生效至 2007 年 5 月 14 日止基金份额净值的变动情况走势图(2)鹏华治理基金（资产合并前原普润基金）自基金合同生效至 2007 年 5 月 14 日止基金份额净值的变动情况走势图 -50.00%0.00%50.00%100.00

21、%150.00%200.00%250.00%2000-8-112000-12-12001-3-302001-7-132001-10-262002-2-82002-6-142002-9-272003-1-102003-5-232003-9-52003-12-262004-4-92004-7-302004-11-192005-3-182005-7-12005-10-282006-2-172006-6-162006-9-302007-1-192007-5-14基金普润 (3)(3)本基金自基金合同生效后最近三年的净值增长率 本基金自基金合同生效后最近三年的净值增长率 92005年2006年2007年

22、2005年2006年2007年0.00%20.00%40.00%60.00%80.00%100.00%120.00%140.00%基金普润的年净值增长率 （三）鹏华治理基金（资产合并前原普华基金）主要财务指标和基金净值表现 （三）鹏华治理基金（资产合并前原普华基金）主要财务指标和基金净值表现 鹏华治理基金是由原基金普润及原基金普华合并而成，原基金普润及原基金普华于2007年4月25日退市后，直至2007年5月15日并入鹏华治理基金，进行资产合并。本部分所列财务指标为鹏华治理基金（资产合并前原普华基金）从2007年1月1日至2007年5月14日止及2006年度和2005年度的财务指标。1、财务指

23、标 1、财务指标 单位：人民币元 序号 主要财务指标 2007 年 1 月 1 日至2007年5月14日止2006 年度 2005 年度 1 基金本期净收益 301,252,363.68228,797,592.13-17,747,063.032 加权平均基金份额本期净收益 0.60250.4576-0.03553 期末可供分配基金收益 308,797,440.7075,545,077.02-138,252,515.114 期末可供分配基金份额收益 0.61760.1511-0.27655 期末基金资产净值 1,204,163,435.07840,454,336.62 383,631,893.7

24、66 期末基金份额净值 2.40831.6809 0.76737 基金加权平均净值收益率 29.09%41.12%-4.84%8 本期基金份额净值增长率 51.97%123.84%4.22%9 基金份额累计净值增长率 152.24%65.98%-25.85%10提示：所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，封闭式基金交易佣金等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。2、基金净值表现2、基金净值表现（1）鹏华治理基金（资产合并前原普华基金）基金份额净值增长率（1）鹏华治理基金（资产合并前原普华基金）基金份额净值增长率 净值增长率 净值增长率标准差 2007 年 3 月 1

25、日2007 年 5 月 14 日 31.40%1.86%2007 年 1 月 1 日2007 年 5 月 14 日 51.97%3.81%2006 年 7 月 1 日2007 年 5 月 14 日 126.62%3.09%2004 年 7 月 1 日2007 年 5 月 14 日 231.87%2.73%2002 年 7 月 1 日2007 年 5 月 14 日 170.85%2.50%自基金合同生效起至 2007 年 5 月 14 日 152.24%2.29%注：基金合同中未规定业绩比较基准 （2）鹏华治理基金（资产合并前原普华基金）自基金合同生效至 2007 年 5 月 14 日止基金份额

26、净值的变动情况走势图（2）鹏华治理基金（资产合并前原普华基金）自基金合同生效至 2007 年 5 月 14 日止基金份额净值的变动情况走势图 -50.00%0.00%50.00%100.00%150.00%200.00%2000-11-62001-2-162001-5-252001-8-242001-11-162002-3-12002-6-72002-9-62002-12-132003-3-282003-7-42003-10-102004-1-92004-4-162004-7-232004-10-292005-2-42005-05-202005-8-192005-12-22006-3-1020

27、06-6-232006-9-292006-12-312007-4-6基金普华 11(3)(3)本基金自基金合同生效后最近三年的净值增长率 本基金自基金合同生效后最近三年的净值增长率 2005年2007年2006年2005年2007年2006年0.00%20.00%40.00%60.00%80.00%100.00%120.00%140.00%基金普华的年净值增长率 （四）鹏华治理基金（资产合并后）自基金合同生效以来的收益分配情况（四）鹏华治理基金（资产合并后）自基金合同生效以来的收益分配情况 本基金自基金合同生效以来未进行收益分配。（五）鹏华治理基金(资产合并前原普润基金、原普华基金)过往三年每

28、年的基金收益分配情况（五）鹏华治理基金(资产合并前原普润基金、原普华基金)过往三年每年的基金收益分配情况 年度 每10份基金份额分红数（元）发放红利金额（元）备注 2005年 0.000 0.00本年度没有进行收益分配 0.300 15,000,000.00原基金普润 2006年11月24日分红，每10份分配0.300元2006年 0.300 15,000,000.00原基金普华 2006年11月24日分红，每10份分配0.300元3.700 185,000,000.00原基金普润 2007年4月19日分红，每10份分配3.700元 1.360 68,000,000.00原基金普华 2007年

29、4月19日分红，每10份分配1.360元 2007年 0.000 0.00资产合并后没有进行收益分配 合计 5.660 283,000,000.00（六）财务指标和净值表现的期末数均为截止至（六）财务指标和净值表现的期末数均为截止至2007年年12月月31日。日。12三、基金管理人报告三、基金管理人报告（一）基金管理人简介（一）基金管理人简介 鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信证券有限责任公司、意大利欧利盛金融集团 Eurizon Financial Group、深圳市

30、北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本 8,000 万元人民币，后于 2001 年 9 月完成增资扩股，增至15,000 万元人民币。公司目前管理两只封闭式基金、八只开放式基金和五只社保组合。伴随着中国证券市场的发展壮大，面对中国入世后的机遇和挑战，身处中国基金业高速发展的历史时刻，鹏华基金管理有限公司将在进一步提高基金管理水平、完善市场服务体系、新业务开发、国际合作等多方面加快步伐，努力进取，继续诚实信用、勤勉尽责地为广大基金投资者服务，为中国基金业的健康发展做出应有贡献。（二）本报告期内基金经理变更情况及其简历（二）本报告期内基金经理变更情况及其简历 本报告期内

31、本基金基金经理发生了变更，程世杰先生不再担任本基金基金经理，杨靖先生仍然继续担任本基金基金经理，增补顾少华先生和张卓先生担任本基金基金经理。杨靖先生，硕士，8 年证券从业经验，自 2007 年 4 月至今担任鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）基金经理。曾在长城证券公司从事证券研究工作，先后任研究员、行业研究小组组长。2001 年 6 月加盟鹏华基金管理有限公司从事行业研究工作，2005 年开始先后任鹏华中国 50基金、鹏华行业成长基金和普润证券投资基金基金经理，杨靖先生具备基金从业资格。顾少华先生，工学学士，9 年证券从业经验，自 2007 年 8 月开始至今担任鹏华优质治理股票型证券投

32、资基金（LOF）基金经理。曾在天相投资顾问公司、宝盈基金管理公司从事研究工作；2005 年 4 月加盟鹏华基金管理有限公司，从事行业研究工作，2007 年 7 月起担任普惠证券投资基金基金经理助理。顾少华先生具备基金从业资格。张卓先生，硕士，3 年证券从业经验，自 2007 年 8 月开始至今担任鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）基金经理。2004 年 6 月加盟鹏华基金管理有限公司，从事行业研究工作，2007年 1 月起担任鹏华动力增长混合型证券投资基金（LOF）基金经理助理。张卓先生具备基金从业资格。本基金曾任基金经理：程世杰先生，硕士，11 年金融证券从业经验，自 2007 年 4

33、 月至 2007年 7 月担任鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）基金经理。2001 年 5 月加盟鹏华基金管理有限公司，历任行业研究员、鹏华中国 50 基金经理助理、普华证券投资基金基金经理、鹏华优 13质治理股票型证券投资基金（LOF）基金经理、2007 年 4 月起至今担任鹏华价值优势股票型证券投资基金（LOF）基金基金经理。程世杰先生具备基金从业资格。（三）基金运作的遵规守信情况说明（三）基金运作的遵规守信情况说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券投资基金法等相关法律法规的规定及基金合同、招募说明书等基金法律文件的约定，本着“诚实信用、勤勉尽责，取信于市场、取信于投资者”的原则

34、管理和运用基金财产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，忠实履行基金管理职责。本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。（四）投资策略和业绩表现说明（四）投资策略和业绩表现说明 本基金由公司旗下原基金普润、原基金普华两只封闭基金合并而成，自 2007 年 5 月 15 日资产合并运作至 2007 年年底，本基金净值增长率为 44.9%，同期沪深 300 指数涨幅为 42.9%。2007 年是中国证券市场如火如荼、快速发展的一年，市场经历了近年来最大的上涨幅度，但同时结构分化也日趋严重。5.30 前后市场迥然不同的表现，不断考验着投资者的投资理念和投资行为。

35、基金投资运作之初，基于对当时市场行情和行业估值水平的判断，结合上市公司治理结构的考量，本基金重点投资了金融地产钢铁等行业，四季度后，又增加了医药和化工的配置，取得了较好的业绩。(五)市场展望(五)市场展望 展望 2008 年，我们认为 2007 年的盛况可能较难重现，由于国家控制经济过热和资产价格泡沫，宏观经济将面临一段时间的调控压力，而周边市场受美国次贷的影响也面临较大波动的风险，总体上看，08 年上半年市场压力较大。但我们同时也认为，市场阶段性的投资机会仍将不断涌现，如人民币升值、医改、大宗商品价格上涨、环保、上市公司股权激励等。此外，短期虽面临一些不确定性因素的金融地产等行业，由于相对估

36、值水平较低，我们也将持续关注。四、基金托管人报告四、基金托管人报告 2007年，本基金托管人在对鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）及原基金普润和原基金普华的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。2007年，鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）及原基金普润和原基金普华的管理人 14鹏华基金管理有限公司在鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）及原基金普润和原基金普华的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为

37、，在所有重要方面的运作严格按照有关法律法规、基金合同的规定进行。本托管人依法对鹏华基金管理有限公司在2007年所编制和披露的鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。中国工商银行股份有限公司资产托管部 2008年3月26日 五、审计报告五、审计报告 安永华明会计师事务所注册会计师对鹏华治理基金(自2007年5月15日起至2007年12月31日)出具了“无保留意见”的审计报告。安永华明会计师事务所注册会计师对鹏华治理基金(资产合并前原普润基金自2007年1月1日起至2007年5月14日

38、)出具了“无保留意见”的审计报告。深圳大华天诚会计师事务所注册会计师对鹏华治理基金(资产合并前原普华基金自2007年1月1日起至2007年5月14日)出具了“无保留意见”的审计报告。六、基金财务会计报告六、基金财务会计报告 鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）基金财务报告(一)基金会计报告书 鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）基金财务报告(一)基金会计报告书 注：本基金基金合同于 2007 年 4 月 25 日生效，并于 2007 年 5 月 15 日由原基金普润和原基 15金普华合并资产并加入集中申购资金，无上年度可比较期间及可比较数据。1、1、鹏华优质治理股票型证券投资基金（LO

39、F）本报告期末资产负债表 鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）本报告期末资产负债表 单位：人民币元 项目 行次2007 年 12 月 31 日 资 产:银行存款 1 1,894,724,469.21 结算备付金 2 13,314,056.83 存出保证金 3 4,988,631.22 交易性金融资产 4 15,890,565,984.49 其中：股票投资 5 15,104,243,759.59 债券投资 6 786,322,224.90 资产支持证券投资 7 0.00 衍生金融资产 8 96,213,095.33 买入返售金融资产 9 0.00应收证券清算款 10 51,886,069.5

40、2 应收利息 11 10,055,121.27 应收股利 12 0.00应收申购款 13 11,386,620.71 其他资产 14 0.00资产总计 15 17,973,134,048.58负 债:短期借款 16 0.00 交易性金融负债 17 0.00 衍生金融负债 18 0.00卖出回购金融资产款 19 0.00应付证券清算款 20 101,684,400.39 应付赎回款 21 133,603,502.24 应付管理人报酬 22 21,801,397.99 应付托管费 23 3,633,566.33 16应付销售服务费 24 0.00应付交易费用 25 13,025,023.73 应交

41、税费 26 0.00应付利息 27 0.00应付利润 28 0.00其他负债 29 1,144,930.46 负债合计 30 274,892,821.14 所有者权益:实收基金 31 12,217,206,544.68 未分配利润 32 5,481,034,682.76 所有者权益合计 33 17,698,241,227.44 负债及所有者权益总计 34 17,973,134,048.58 附注：2007 年 12 月 31 日基金份额净值 1.449 元，基金份额总额 12,217,206,544.68 份。2、2、鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）基金利润表 鹏华优质治理股票型证券投

42、资基金（LOF）基金利润表 单位:人民币元 项目 行次2007 年 5 月 15 日至 2007 年 12 月 31 日一、收入 1 6,868,431,186.491、利息收入 2 27,491,098.06 其中：存款利息收入 3 13,770,943.89 债券利息收入 4 13,720,154.17 资产支持证券利息收入 5 0.00 买入返售金融资产收入 6 0.00 2、投资收益(合计)7 3,572,540,322.22其中：股票投资收益 8 3,499,672,318.17债券投资收益 9 7,310,565.08资产支持证券投资收益 10 0.00 衍生工具收益 11 1,1

43、64,375.67股利收益 12 64,393,063.30 173、公允价值变动收益（损失以“-”填列）13 3,253,170,963.30 4、其他收入（损失以“-”填列）14 15,228,802.91二、费用 15 372,778,068.821、管理人报酬 16 178,376,347.74 2、托管费 17 29,729,391.29 3、销售服务费 18 0.00 4、交易费用 19 155,020,902.635、利息支出 20 9,302,034.51其中：卖出回购金融资产支出 21 9,302,034.516、其他费用 22 349,392.65三、利润总额 23 6,4

44、95,653,117.67 3、鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）本报告期所有者权益变动表3、鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）本报告期所有者权益变动表 单位：人民币元 2007 年 5 月 15 日至 2007 年 12 月 31 日止 项目 行次 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）1 2,499,683,646.450.00 2,499,683,646.45二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期净利润）2 0.006,495,653,117.67 6,495,653,117.67三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(减少以“-”号填列)

45、3 9,717,522,898.23-1,014,618,434.91 8,702,904,463.32其中：1.基金申购款 4 18,690,112,221.952,189,088,067.14 20,879,200,289.092.基金赎回款 5 8,972,589,323.723,203,706,502.05 12,176,295,825.77四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数 6 0.000.00 0.00五、期末所有者权益（基金净值）7 12,217,206,544.685,481,034,682.76 17,698,241,227.44注：后附会计报表附注为本会计

46、报表的组成部分。18（二）会计报表附注（二）会计报表附注 1、编制会计报表所遵循的主要会计制度及其他有关规定、编制会计报表所遵循的主要会计制度及其他有关规定 本基金原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则、金融企业会计制度和证券投资基金会计核算办法(以下合称“原会计准则和制度”)、鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）基金基金合同以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。自 2007 年 7 月 1日起，本基金开始执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)和中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的证

47、券投资基金会计核算业务指引。2007 年度财务报表为本基金首份按照企业会计准则、证券投资基金会计核算业务指引、鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）基金基金合同和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制的年度财务报表。在编制 2007 年度财务报表时，2007 年 5 月 15 日至 2007 年 6 月 30 日止期间的相关比较数字已按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则的要求进行追溯调整，涉及的主要内容包括：将所持有的股票投资、债券投资和权证投资等划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值调整账面价值，且将

48、原计入所有者权益的公允价值变动计入当期损益。本财务报表所有报表项目已按照企业会计准则和 证券投资基金会计核算业务指引 重新列报。按原会计准则和制度列报的 2007 年 5 月 15 日和 2007 年 6 月 30 日的所有者权益，以及 2007 年 5月 15 日至 2007 年 6 月 30 日止期间的净损益调整为按企业会计准则和证券投资基金会计核算业务指引列报的所有者权益及净损益的金额调节。2、主要会计政策、主要会计政策(1)会计年度(1)会计年度 本基金的会计年度为公历1月1日至12月31日。鹏华治理基金的本报告期内容为2007年5月15日至2007年12月31日。(2)记账本位币 (

49、2)记账本位币 以人民币为记帐本位币,除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。(3)金融资产和金融负债的分类及抵销(3)金融资产和金融负债的分类及抵销 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应 19收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外，以公允价值计量且其公允价值变动

50、计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。(