东方策略成长股票型开放式证券投资基金2010年半年度报.pdf

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1、 东方策略成长股票型开放式证券投资基金 2010 年半年度报告（摘要）东方策略成长股票型开放式证券投资基金 2010 年半年度报告（摘要）2010 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 基金管理人：东方基金管理有限责任公司基金管理人：东方基金管理有限责任公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二一年八月二十五日报告送出日期：二一年八月二十五日 东方策略成长股票型开放式证券投资基金 2010 年半年度报告（摘要）2 1 1 重要提示及目录 重要提示及目录 1.11.1 重要提示 重要提示 一、基金管理人的董事会、董事保证本报告

2、所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。二、基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 8 月 23 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。三、基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。四、基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。五、本半

3、年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。六、本报告中财务资料未经审计。七、本报告期自 2010 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。东方策略成长股票型开放式证券投资基金 2010 年半年度报告（摘要）32 2 基金简介 基金简介 2.12.1 基金基本情况 基金基本情况 基金简称 东方策略成长股票 基金主代码 400007 交易代码 400007（前端）400008（后端）基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2008 年 6 月 3 日 基金管理人 东方基金管理有限责任公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 62,3

4、46,602.05 份 基金合同存续期 不定期 2.2 2.2 基金产品说明 基金产品说明 投资目标 本基金重点投资受益于国家发展战略并具有成长潜力的上市公司，分享国民经济快速发展带来的成长性收益，追求管理资产的长期稳定增值。投资策略 本基金通过分析宏观经济发展战略，确定基金重点投资的行业，自上而下配置资产，自下而上精选证券。本基金从重点投资的行业中寻找成长性公司，通过成长风险，以合理的价格投资于优秀公司和/或相对价值低估的其他公司；通过组合投资有效分散风险，谋求基金资产长期稳定的增长。业绩比较基准 本基金的股票业绩比较基准是中信标普300指数；债券业绩比较基准是中信标普全债指数。本基金的业绩

5、比较基准为：中信标普 300 指数收益率70%+中信标普全债指数收益率30%随着市场环境的变化，如果上述业绩比较基准不 东方策略成长股票型开放式证券投资基金 2010 年半年度报告（摘要）4适合本基金时，本基金管理人可以依据维护基金份额持有人合法权益的原则，根据实际情况对业绩比较基准进行相应调整。调整业绩比较基准应经基金托管人同意，报中国证监会备案，基金管理人应在调整前 3 个工作日在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体上刊登公告。风险收益特征 本基金属于成长型股票基金，为证券投资基金中的高风险品种。长期平均的风险和预期收益高于混合型基金、债券型基金和货币市场基金。2.3 2.3 基金管理人和

6、基金托管人 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 东方基金管理有限责任公司 中国建设银行股份有限公司 姓名 吕日 尹东 联系电话 010-66295888 010-67595003 信息披露负责人 电子邮箱 xxplorient- 客户服务电话 010-66578578 400-628-5888 010-67595096 传真 010-66578700 010-66275853 2.4 2.4 信息披露方式 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.orient- 基金半年度报告备置地点 本基金管理人及本基金托管人住所 3 3 主要财务指标和基金净值

7、表现 主要财务指标和基金净值表现 3.13.1 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期（2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日）3.1.1 期间数据和指标 报告期（2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日）本期已实现收益 2,439,502.12本期利润-15,236,456.11 东方策略成长股票型开放式证券投资基金 2010 年半年度报告（摘要）5加权平均基金份额本期利润-0.2440本期基金份额净值增长率-16.57%3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2010 年 6 月

8、 30 日)3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)期末可供分配基金份额利润 0.1944期末基金资产净值 74,469,158.84期末基金份额净值 1.1944注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润：如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。本基金所述业绩指标不包括持有人认购或

9、交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.23.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差-过去一个月-4.30%1.19%-5.34%1.15%1.04%0.04%过去三个月-18.87%1.32%-16.22%1.26%-2.65%0.06%过去六个月-16.57%1.14%-19.12%1.11%2.55%0.03%过去一年-0.80%1.23%-11.03%1.

10、32%10.23%-0.09%自基金合同生效起至今 19.44%1.50%-15.20%1.61%34.64%-0.11%3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 东方策略成长股票型开放式证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2008 年 6 月 3 日至 2010 年 6 月 30 日）东方策略成长股票型开放式证券投资基金 2010 年半年度报告（摘要）注：根据东方策略成长股票型开放式证券投资基金基金合同的规定，本

11、基金投资于股票资产的比例为基金资产的 60%95%（其中投资于权证的比例为基金净资产的 0%3%），投资于债券资产的比例为基金资产的 5%40%（其中投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例大于等于基金净资产的 5%）。本报告期内，本基金严格执行了东方策略成长股票型开放式证券投资基金基金合同的相关规定。本基金建仓期为 6 个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。本基金合同生效日为 2008 年 6 月 3 日，截至 2010 年 6 月 30 日，本基金基金合同生效不满三年。所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。4 4 管理人

12、报告 管理人报告 4.14.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为东方基金管理有限责任公司。东方基金管理有限责任公司（以下简称“本公司”）经中国证监会批准（证监基金字【2004】80 号）于 2004 年 6 月 11 日成立，是中华人民共和国证券投资基金法施行后成立的第一家基金管理公司。本公司注册资本 1 亿元人民币。本公司股东为东北证券股份有限公司，持有股份 46%；中辉国华实业（集团）有限公司，持有股份 18%；上海城投控股股份有限公司，持有股份 18%；河北省国有资产控股

13、运营有限公司，持有股份 18%。截止 2010年 6 月 30 日，本公司管理六只开放式证券投资基金东方龙混合型开放式证券投资基金、东方精 6 东方策略成长股票型开放式证券投资基金 2010 年半年度报告（摘要）7选混合型开放式证券投资基金、东方金账簿货币市场证券投资基金、东方策略成长股票型开放式证券投资基金、东方稳健回报债券型证券投资基金、东方核心动力股票型开放式证券投资基金。4.1.24.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限说明 于鑫（先生）本基金基金经理、

14、投资决策委员会委员 2008-06-03-9 年 清华大学 MBA，CFA；具有基金从业资格，曾任世纪证券有限公司资产管理部投资经理；2005 年加盟东方基金管理有限责任公司，曾任东方精选混合型开放式证券投资基金基金经理助理，2007 年 7 月 20 日至2008 年 9 月 20 日担任东方精选混合型开放式证券投资基金基金经理；2006 年 8 月 2 日至 2006 年 12月 29 日、2007 年 8 月 14 日至今担任东方金账簿货币市场证券投资基金基金经理；2008 年 9 月 20 日至今担任东方龙混合型开放式证券投资基金基金经理。付勇（先生）本基金基金经理、本公司副总经理、投

15、资决策委员会主任委员 2008-06-03 2010-02-12 10 余年北京大学金融学博士，会计学硕士，数学学士。曾在中国建设银行总行、华龙证券有限责任公司、东北证券有限责任公司工作；2004 年加盟东方基金管理有限责任公司，曾任发展规划部经理、投资总监助理、东方龙混合型开放式证券投资基金基金经理助理、总经理助理、本公司副总经理，公司投资决策委员会主任委员，2006 年 1 月 11 日至 2010年2月12日担任东方精选混合型开放式证券投资基金基金经理。注：经本公司研究决定，本基金管理人于 2010 年 2 月 12 日发布了东方策略成长股票型开放式证券投资基金基金经理变更公告，付勇先生

16、不再担任本基金基金经理。此处的任职日期和离任日期均指在法定信息披露媒体正式公告之日。证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.24.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守中华人民共和国证券法、中华人民共和国证券投资 东方策略成长股票型开放式证券投资基金 2010 年半年度报告（摘要）8基金法、证券投资基金管理公司管理办法及其各项实施准则、东方策略成长股票型开放式龙证券投资基金基金合同和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，

17、为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无重大违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。4.34.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内本基金运作符合公平交易制度，未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 报告期末，本公司管理的股票型开放式证券投资基金共有两只：东方策略成长股票型开

18、放式证券投资基金（本基金）、东方核心动力股票型开放式证券投资基金（以下简称“东方核心动力基金”）。2010年1月1日至6月30日，本基金净值增长率为-16.57%，东方核心动力基金净值增长率为-25.13%，本基金净值增长率高于东方核心动力基金 8.56%。原因在于两只基金的股票仓位、行业配置及个股选择均有较大不同。报告期内本基金仓位较低，东方核心动力基金仓位较重；另外本基金的配置以抗跌性较好银行股、小盘股为主，东方核心动力基金的配置偏重周期性行业，以大盘股为主，期间大盘股跌幅较大，对基金净值影响较大。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内本基金运作

19、未发现异常交易行为。4.44.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内，本基金继续持有业绩优良、增长明确的绩优公司，自下而上积极寻找新的投资机会，适当调整行业的配置，把握低风险的盈利机会。一月中下旬，市场大幅度下跌。在下跌过程中，本基金主动提高了仓位，增持了区域振兴、银行、新技术等或者有业绩支持、或者有较大成长空间的行业，春节后，出于对房地产市场向好的判断，本基金增持了地产等业绩向好的行业。四月初，国家出台了一系列针对地产的调控政策。由于本基金

20、持有较多的地产、银行等行业的股票，对基金净值有一定的影响。随后本基金大幅度降低了地产行业的持仓比例，小幅度减持了银行，增加了商业百货、食品饮料等非周期性行业的持仓，并主动降低了仓位。六月下旬，鉴于市场整体估值进入安全区间，本基金增持了保险、银行等较 H 股有较大折价的行业，仓位有所回升。东方策略成长股票型开放式证券投资基金 2010 年半年度报告（摘要）9回顾上半年的操作，有得有失：在地产等周期性行业上有一定的损失，在区域振兴、新兴产业等方面有一定的收益；仓位上没有出太大的问题。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 2010 年 1 月 1 日至 6 月 30

21、 日，本基金净值增长率为-16.57%，业绩比较基准收益率为-19.12%，高于业绩比较基准 2.55%。4.54.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，本基金认为宏观经济依然向好，不会出现部分人所担心的二次探底的问题。虽然投资增速有所下降，但这是政府主动调节的；消费增速依然保持了较高的增速；欧洲债务危机可控，对中国出口的影响不大。国内紧缩政策不会进一步出台，中国经济增长的速度还将保持较高的水平。对于下半年的证券市场，本基金相对乐观。部分权重公司估值处于历史低位；由于经济增速已经放缓，预计不会有进一步的紧缩政策；目前机构

22、投资者仓位下降较多，进一步减持的压力不大。本基金下半年看好银行、保险、建材、家电等行业的表现，较低的估值和稳健的成长能够支撑目前的股价；对于医药、食品饮料、百货、服装等行业，本基金将择机配置；新兴产业目前估值较高，本基金将在估值合理时进行配置。4.64.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证券监督管理委员会公告【2008】38 号关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见 的要求，本基金管理人成立了东方基金管理有限公司估值委员会（以下简称“估值委员会”），成员由总经理、副总经理、督察长、基金经理和金融工程部、交易部、登记清算部、监察

23、稽核部负责人组成，估值委员会成员均具有 5 年以上专业工作经验，具备良好的专业知识和专业胜任能力，具有绝对的独立性，熟悉基金投资品种及基金估值法律法规。职责分工分别如下：总经理、副总经理、督察长：参与估值小组的日常工作，负责对基金投资组合中“长期停牌”等没有市价的股票所属行业和重估方法形成最后决议；基金经理：参与估值小组的日常工作，对采纳的估值方法和估值模型等发表意见和建议，但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。交易部：负责提议召开估值委员会会议，并将已形成决议的重估方法所适用的金融产品明细提供金融工程部；金融工程部：负责制定估值模型、假设及参数、确定参考行业指数并采集行业指数，据其计算估值

24、公允价；登记清算部：负责估值事宜的内外部协调，依据金融工程部提供的公允价格对投资品种进行估 东方策略成长股票型开放式证券投资基金 2010 年半年度报告（摘要）10值，计算基金资产净值及基金份额净值，并按照监管部门要求作好相关信息披露工作。监察稽核部：对有关估值政策、估值流程和程序、估值方法等相关事项的合法合规性进行审核和监督，发现问题及时要求整改。除基金经理外，参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。截止本报告期期末，本公司没有已签约的与估值有关的任何定价服务。4.74.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据实际运作情况，本基金本报告

25、期未进行利润分配。5 5 托管人报告 托管人报告 5.15.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了 证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.25.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用

26、开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。报告期内，本基金未实施利润分配。5.35.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。6 6 半年度财务会计报告（未经审计）半年度财务会计报告（未经审计）6.16.1 资产负债表 资产负债表 会计主体：东方策略成长股票型开放式证券投资基金 报告截止日：2

27、010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资产 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 资产 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 东方策略成长股票型开放式证券投资基金 2010 年半年度报告（摘要）11资产：资产：银行存款 15,674,822.1226,257,704.16结算备付金 152,624.92278,050.04存出保证金 500,000.00250,000.00交易性金融资产 58,822,241.9259,200,855.55其中：股票投资 58,056,612.1255,214,

28、055.55基金投资-债券投资 765,629.803,986,800.00资产支持证券投资-衍生金融资产-买入返售金融资产-应收证券清算款 888,493.17760,474.91应收利息 3,580.0013,676.56应收股利 26,023.50-应收申购款 43,404.0114,134.05递延所得税资产-其他资产-资产总计 76,111,189.6486,774,895.27负债和所有者权益 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 负债

29、：负债：短期借款-交易性金融负债-衍生金融负债-卖出回购金融资产款-应付证券清算款 542,573.39253,377.51应付赎回款 65,340.55671,260.31应付管理人报酬 95,423.72103,919.46应付托管费 15,903.9517,319.90应付销售服务费-应付交易费用 279,268.47149,380.72应交税费-应付利息-应付利润-递延所得税负债-其他负债 643,520.72335,817.19负债合计 1,642,030.801,531,075.09所有者权益：所有者权益：实收基金 62,346,602.0559,542,641.32未分配利润 1

30、2,122,556.7925,701,178.86所有者权益合计 74,469,158.8485,243,820.18负债和所有者权益总计 76,111,189.6486,774,895.27 东方策略成长股票型开放式证券投资基金 2010 年半年度报告（摘要）12注：报告截止日 2010 年 6 月 30 日，基金份额净值 1.1944 元，基金总份额 62,346,602.05 份。6.2 6.2 利润表 利润表 会计主体：东方策略成长股票型开放式证券投资基金 本报告期：2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期 2010 年 1 月 1

31、日 至 2010 年6 月 30 日 上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日 至 2009年 6 月 30 日 项目 本期 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年6 月 30 日 上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日 至 2009年 6 月 30 日 一、收入 一、收入-13,881,310.3344,109,547.011.利息收入 85,618.81170,234.66其中：存款利息收入 64,538.00170,234.66债券利息收入 17,289.14-资产支持证券利息收入-买入返售金融资产收入 3,791.67-其他利息收入-2.投资收益（损失以“-”填列）3

32、,681,199.6819,073,902.05其中：股票投资收益 3,364,975.8318,660,172.05基金投资收益-债券投资收益 3,801.59-资产支持证券投资收益-衍生工具收益-股利收益 312,422.26413,730.003.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-17,675,958.2324,774,913.794.汇兑收益（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）27,829.4190,496.51减：二、费用 减：二、费用 1,355,145.781,734,666.681管理人报酬 634,037.32909,249.152托管费 105,6

33、72.91151,541.463销售服务费-4交易费用 461,245.98474,546.695利息支出-其中：卖出回购金融资产支出-6其他费用 154,189.57199,329.38三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-15,236,456.1142,374,880.33减：所得税费用-四、净利润（净亏损以“-”号填列）四、净利润（净亏损以“-”号填列）-15,236,456.1142,374,880.33 东方策略成长股票型开放式证券投资基金 2010 年半年度报告（摘要）136.36.3 所有者权益（基金净值）变动表 所有者权益（基金净值）变动

34、表 会计主体：东方策略成长股票型开放式证券投资基金 本报告期：2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 本期 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）59,542,641.3225,701,178.8685,243,820.18二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-15,236,456.11-15,236,456.11三、本期基金份额

35、交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）2,803,960.731,657,834.044,461,794.77其中：1.基金申购款 21,212,912.359,068,162.3930,281,074.742.基金赎回款-18,408,951.62-7,410,328.35-25,819,279.97四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）62,346,602.0512,122,556.7974,469,158.84上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 30 日 上年度可比期间

36、2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 30 日 项目项目 实收基金实收基金 未分配利润未分配利润 所有者权益合计 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）149,774,753.47-21,881,443.25127,893,310.22二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-42,374,880.3342,374,880.33三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-68,231,883.08-3,855,313.23-72,087,196.31其中：1.基金申购款 6,750,661.17293,229.097,043,890.2

37、62.基金赎回款-74,982,544.25-4,148,542.32-79,131,086.57四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少-东方策略成长股票型开放式证券投资基金 2010 年半年度报告（摘要）14以“-”号填列）五、期末所有者权益（基金净值）81,542,870.3916,638,123.8598,180,994.24报表附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4，财务报表由下列负责人签署：基金管理公司负责人：单宇，主管会计工作负责人：张蓉梅，会计机构负责人：郝丽琨 6.46.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 报表附注 6.4.1 基金基本情

38、况 东方策略成长股票型开放式证券投资基金（以下简称“本基金”）根据 2008 年 3 月 21 日中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）关于核准东方策略成长股票型开放式证券投资基金募集的批复（证监许可【2008】407 号）和关于同意东方策略成长股票型开放式证券投资基金募集时间安排的函（基金部函【2008】121 号）的核准，由基金发起人东方基金管理有限责任公司依照中华人民共和国证券投资基金法和东方策略成长股票型开放式证券投资基金基金合同发起设立。本基金为股票型开放式基金，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 329,260,029.20 元人民币，业经天华中兴会计师事务所有限公司“

39、天华中兴验字【2008】第 1058-01 号”验资报告验证。经向中国证监会备案，东方策略成长股票型开放式证券投资基金基金合同于 2008 年 6 月 3日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 329,346,406.20 份基金单位，其中认购资金利息折合 86,377.00 份基金单位。本基金基金管理人为东方基金管理有限责任公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。根据中华人民共和国证券投资基金法和东方策略成长股票型开放式证券投资基金基金合同的有关规定，本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法公开发行上市的股票、国债、金融债、企业债、回购、央行票据、可转换债券、权证、资产支持

40、证券以及经中国证监会批准允许基金投资的其它金融工具。6.4.2 会计报表的编制基础 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的会计报表按照中国财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证券业协会制定的证券投资基金会计核算业务指引（以下简称“指引”）、中国证监会颁布的关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知、证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第 3 号-半年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露 XBRL 模

41、板第 3 号-年度报告和半年度报告、东方策略成长股票型开放式证券投资基金 2010 年半年度报告（摘要）15证券投资基金信息披露编报规则第 3 号会计报表附注的编制及披露及中国证监会颁布的其他相关规定编制。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金编制的财务报表符合企业会计准则及其他有关规定要求，真实、完整地反映了本基金 2010 年 6 月 30 日的财务状况以及 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日的经营成果和基金净值变动情况。6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说

42、明6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告保持一致。6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 差错更正的说明 本基金在本报告期无需说明的重大会计差错更正。6.4.6 税项 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税【2002】128 号文关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知、财税【2004】78 号文关于证券投资基金税收政策的通知、财税【2005】102 号文关于股息红利个人所得税有关政策的通知、财税【

43、2005】103 号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知、财税【2005】107 号文 关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知、财税【2007】84 号关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知、财税【2008】1 号财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知、2008 年 04 月 23 日发布的上海、深圳证券交易所关于做好交易相关系统印花税率参数调整的通知、2008 年 09 月 18 日发布的上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：1.以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。2.

44、对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。3.对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司分配取得的股息红利所得，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额。4.对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税，暂不缴纳企业所得税。5.对于基金从事 A 股买卖，2007 年 05 月 30 日之前按 0.1的税率，自 2007 年 05 月 30 日 东方策略成长股票型开放式证券投资

45、基金 2010 年半年度报告（摘要）16起至 2008 年 04 月 23 日止按 0.3%的税率由交易双方各自缴纳证券(股票)交易印花税；自 2008 年04 月 24 日起至 2008 年 09 月 18 日止按 0.1%的税率由交易双方各自缴纳证券(股票)交易印花税；自 2008 年 09 月 19 日起，由出让方按 0.1%的税率缴纳证券(股票)交易印花税，受让方不再缴纳印花税。6.基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价，暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。6.4.7 关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联

46、方发生变化的情况 6.4.7 关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 东北证券股份有限公司 本基金管理人股东、代销机构 东方基金管理有限责任公司 本基金管理人、注册登记机构、直销机构 中国建设银行股份有限公司 本基金托管人、代销机构 6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联交易均

47、在正常业务范围内按一般商业条款订立。6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.8.1.1 股票交易 6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.8.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 本期 2010年1月1日 至 2010年6月30日上年度可比期间 2009年1月1日 至 2009年6月30日关联方名称 成交金额 占当期股票成交总额的比例 成交金额 占当期股票成交总额的比例 东北证券股份有限公司 6,234,665.702.03%164,645,338.89 57.34%6.4.8.1.2 权证交易 6.4.8.1.2 权证交易 本报告期及上年度可比期间，本基金未通过关

48、联方交易单元进行权证交易。6.4.8.1.3 债券交易 6.4.8.1.3 债券交易 本报告期及上年度可比期间，本基金未通过关联方交易单元进行债券交易。6.4.8.1.4 债券回购交易 6.4.8.1.4 债券回购交易 本报告期及上年度可比期间，本基金未通过关联方交易单元进行债券回购交易。东方策略成长股票型开放式证券投资基金 2010 年半年度报告（摘要）176.4.8.1.5 应支付关联方的佣金 6.4.8.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 本期 2010年1月1日 至 2010年6月30日 关联方名称 当期佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付 佣金余额 占期末应付佣金总额的比

49、例东北证券股份有限公司 5,065.671.98%5,065.67 1.81%上年度可比期间 2009年1月1日 至 2009年6月30日 关联方名称 当期佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付 佣金余额 占期末应付佣金总额的比例东北证券股份有限公司 136,113.3956.70%49,481.24 54.41%注：上述佣金按照市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取，并由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。6.4.8.2 关联方报酬 6.4.8.2.1 基金管理费 6.4.8.2 关联方报酬

50、 6.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日 至 2010年6月30日 上年度可比期间 2009年1月1日 至 2009年6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 634,037.32909,249.15其中：支付销售机构的客户维护费 130,020.40151,997.79注：计提标准：基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.5%的年费率计算，具体计算方法如下：H=E1.5%当年天数 H 为每日应付的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 计提方式与支付方式：基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于