东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议.pdf

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1、 东方金账簿货币市场证券投资基金东方金账簿货币市场证券投资基金 托托 管管 协协 议议 基金管理人：东方基金管理有限责任公司 基金托管人：中国民生银行股份有限公司 东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议 目 录 目 录 一、基金托管协议当事人.1 二、基金托管协议的依据、目的和原则.2 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查.3 四、基金管理人对基金托管人的业务核查.6 五、基金财产的保管.6 六、指令的发送、确认及执行.10 七、交易及清算交收安排.12 八、基金资产净值计算和会计核算.15 九、基金收益分配.21 十、基金信息披露.22 十一、基金费用.24 十二、基金份额持有人名册的

2、保管.26 十三、基金有关文件档案的保存.27 十四、基金管理人和基金托管人的更换.27 十五、禁止行为.30 十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算.31 十七、违约责任.32 十八、争议解决方式.33 十九、托管协议的效力.33 二十、其他事项.34 二十一、基金托管协议的签定.错误！未定义书签。错误！未定义书签。东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议 4-1 鉴于：1、东方基金管理有限责任公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限责任公司，拟募集发行东方金账簿货币市场证券投资基金，并担任东方金账簿货币市场证券投资基金的基金管理人；2、中国民生银行股份有限公司系一家依照中国法律

3、合法成立并有效存续的银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力，拟担任东方金账簿货币市场证券投资基金的基金托管人。为此，为明确东方金账簿货币市场证券投资基金的基金管理人和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议，以共同信守。除非另有约定，东方金账簿货币市场证券投资基金基金合同(以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。一、基金托管协议当事人 一、基金托管协议当事人（一）基金管理人 名称：东方基金管理有限责任公司 注册地址：北京市海淀区中关村东路 99 号 办公地址：北京市海淀区中关村东路 99 号 邮政

4、编码：100080 法定代表人：李维雄 成立日期：2004 年 6 月 11 日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字【2004】80 号 组织形式：有限责任公司 注册资本：1 亿元人民币 存续期间：50 年 经营范围：发起设立基金；基金管理；法律、法规允许和中国证监会核准的其他业务（二）基金托管人 基金托管人名称：中国民生银行股份有限公司 东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议 4-2 注册地址：北京市东城区正义路 4 号 办公地址：北京市西城区复兴门内大街 2 号 法定代表人：经叔平 成立时间：1996 年 2 月 7 日 基金托管业务资格批准机关：中国证券监督管理委员会 基金

5、托管业务批准文号：证监基金字2004101 号 组织形式：股份有限公司（上市公司）注册资本：2,586,721,300 元人民币 存续期间：永久存续 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付；承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱服务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。本行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。（以上范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定）二、基金托管协议的依据、目的和原则 二、基

6、金托管协议的依据、目的和原则（一）订立托管协议的依据 本协议依据中华人民共和国证券投资基金法(以下简称“基金法”)等有关法律、法规（以下简称“法律法规”）、基金合同及其他有关规定制订。（二）订立托管协议的目的 本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。（三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金投资者合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议 4-3 三、基金托管人对基金管

7、理人的业务监督和核查 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资范围、投资对象进行监督。基金托管人运用相关技术系统，对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。根据本基金的基金合同的规定，本基金主要投资于以下金融工具，包括：1、现金；2、通知存款；3、1 年以内（含 1 年）的银行定期存款、大额存单；4、剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的债券；5、期限在 1 年以内（含 1 年）的债券回购；6、期限在 1 年以内（含 1 年）的中央银行票据；7、中国证监会、中国人民银行认可

8、并允许货币市场基金投资的其他具有良好流动性的货币市场工具。（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、融资比例进行监督。根据基金合同的约定，本基金投资组合应符合以下规定：1、本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过 180 天；2、本基金投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，不得超过基金资产净值的 10%；3、本基金投资的企业债券其信用级别不得低于 AAA 级；4、本基金的存款银行应当是具有证券投资基金托管人资格、证券投资基金代销业务资格或合格境外机构投资者托管人资格的商业银行。存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的 30%；存放在

9、不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的 5%;本基金投资于定期存款的比例,不得超过基金资产净值的 30；5、除发生巨额赎回的情形外，本基金的投资组合中，债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的 20；因发生巨额赎回致使货币市场基金债券正回购的资金余额超过基金资产净值20的，基金管理人应当在 5 个交易日内进行调整；6、本基金不得投资于股票；东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议 4-4 7、本基金不得投资于可转换债券；8、本基金不得投资剩余期限超过 397 天的债券；9、本基金投资持有的剩余期限不超过 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券

10、的摊余成本总计不得超过当日基金资产净值的 20；10、本基金不得投资于以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券；11、本基金进行买断式回购融入基础债券的剩余期限不得超过 397 天；12、本基金定期存款的期限不得超过一年(含一年)，且到期后不得展期；13、中国证监会、中国人民银行规定的其他限制。本基金在基金合同生效后三个月内使基金投资组合符合基金合同的有关约定。因基金规模或市场变化等基金管理人之外的原因导致投资组合超出基金合同的约定时，基金管理人应在 10 个交易日内调整完毕，以符合有关限制规定。对于法律法规要求的强制性规定，当法律法规或监管部门修改或取消上述限制规定时，本基金将相应修改投资组合

11、限制规定。基金托管人依照上述规定对本基金的投资组合限制及调整期限进行监督。（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本协议第十五条第九项基金投资禁止行为进行监督。根据法律法规有关基金禁止从事关联交易的规定，基金管理人和基金托管人相互提供与本机构有控股关系的股东、与本机构有其他重大利害关系的公司名单及有关关联方交易证券名单。（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名

12、单进行交易。基金管理人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单进行更新，并将更新后的名单及时通知基金托管人。如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单，应向基金托管人说明理由，在与交易对手发生交易前 3 个工作日内与基金托管人协商解决。基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行交易，因交易对手不履行合同对基金财产或基金份额持有人造成损失的，基金托管人不承担责任，并向中国证监会报告。（五）在基金投资银行存款前，基金管理人确定符合条件的所有存款银行名东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议 4-5 单，并及时提供给基金托管人。当基金管理人确定的存款银行名单发

13、生变化时，基金管理人应当及时书面通知基金托管人。基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资银行存款的交易对手范围是否符合有关规定进行监督；同时基金托管人应和基金管理人签订协议，明确对基金投资银行存款业务的其他监督事项。（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产净值计算、每万份基金净收益和 7 日年化收益率计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。（七）基金托管人发现基金管理人的投资指令违反关法律法规规定或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并向中国

14、证监会报告。基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律法规或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，并报告中国证监会。基金托管人发现基金管理人存在违反法律法规、基金合同、本托管协议的行为，应当及时以书面形式通知基金管理人限期纠正。基金管理人收到通知后应及时核对、确认并以书面形式向基金托管人发出回函。在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正，并予协助配合。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，严重损害基金份额持有人利益的，应立即报告中国证监会，同时以书面形式通

15、知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人依照托管协议对基金业务执行监督和核查，包括但不限于在规定时间内答复并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证，对基金托管人按照法律法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据托管协议的规定行使核查权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效核查，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。（八）对基金托管人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。东方金账簿货币市场证券投资

16、基金托管协议 4-6 （九）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。四、基金管理人对基金托管人的业务核查 四、基金管理人对基金托管人的业务核查（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金管理人计算的基金资产净值、每万份基金净收益和 7 日年化收益率，根据

17、基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反基金法、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查,督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真

18、实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。五、基金财产的保管 五、基金财产的保管（一）基金财产保管的原则 1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人和基金代销机构的固有财产。东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议 4-7 2、基金托管人应安全保管基金财产。3、基金托管人按照规定开立基金财产的资金账户和

19、证券账户。4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。5、除交易所内证券交易清算资金外，基金托管人未经基金管理人的指令，不得自行运用、处分、分配基金的任何资产，如有特殊情况双方可另行协商。6、对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金资产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。7、基金托管人应当设有专门的基金托管部门，取得基金从业资格的专职人员达到法定人数，有安全保管基金财产的条件，有安全高效的清算、交割系统，

20、有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施，有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度。8、除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基金资产。（二）基金募集期间及募集资金的验资 1、基金募集期间的资金应存于基金管理人在本基金托管行的营业机构开立的“基金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。2、基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持有人人数符合基金法、运作办法等有关规定后，基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行存款账户中，同时在规定时间内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，

21、出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字方为有效。3、若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按规定办理退款事宜。（三）基金资金账户的开立和管理 1、基金托管人可以基金的名义在其营业机构开立基金的资金账户，并根据基东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议 4-8 金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。2、基金资金账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。3、基金资金账户的开立和

22、管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。4、在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托管人专用账户办理基金财产的清算。（四）基金证券账户的开立和管理 1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。2、基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。3、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的管理和运用由基金管理人负责。（五）债券托管专户的开立和管理 基金合同生效后，基金托

23、管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责任公司的有关规定，在中央国债登记结算有限责任公司开立债券托管与结算账户，并代表基金进行银行间市场债券的结算。基金管理人和基金托管人同时代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议等法律文本。（六）基金投资银行存款账户的开立和管理 基金投资银行定期存款，基金管理人与基金托管人应根据证监会关于货币市场基金投资银行存款有关问题的通知的规定，就货币市场基金银行存款业务签订书面协议。基金投资银行定期存款应由基金管理人与存款银行总行或其授权分行签订总体合作协议，并将资金存放于存款银行总行或其授权分行指定的分支机构。存款账户必须以基金名义开立，并加盖本基金章和基金

24、管理人公章。办理基金投资定期存款的开户、全部提前支取、部分提前支取或到期支取，东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议 4-9 需由基金管理人和基金托管人的授权代表持授权委托书共同全程办理，基金管理人和基金托管人还要将授权委托书的复印件交由对方备份。基金管理人上述事项授权人员与基金管理人负责洽谈存款事宜并签订定期存款协议的人员不能为同一人。基金所投资定期存款存续期间，基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制，确保货币市场基金银行存款业务账目及核对的真实、准确。（七）其他账户的开立和管理 1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规定，由基金托管人负责开立。新账户

25、按有关规则使用并管理。2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。（八）基金实物证券、银行存款定期存单等有价凭证的保管 实物证券、银行存款定期存单等有价凭证可以存放于基金托管人的保管库，但要与存放于基金托管人处的非本基金的其他实物证券、银行存款定期存单等有价凭证分开保管。实物证券也可存入中央国债登记结算有限责任公司或中国证券登记结算有限责任公司或其他由基金托管人选定的代保管库中，保管凭证由基金托管人保存。实物证券的购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。（九）与基金财产有关的重大合同的保管 1、与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代

26、表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别由基金托管人、基金管理人保管。除协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。如上述合同只有一份正本且该正本先由基金管理人取得，则基金管理人应及时将正本送达基金托管人处，保管期限按照国家有关规定执行。2、与基金财产有关的重大合同，根据基金运作管理的需要由基金托管人以基金的名义签署的，由基金管理人以加密传真方式下达签署指令（含有效授权内容），合同原件由基金托管人保管，但基金托管人应将该合同原件的复印件加盖基金托管人公章（骑缝章）后，交基金管理人一份。如该

27、等合同需要加盖基金管理人公章，则基金管理人至少应保留一份合同原件。保管期限按照国家有关规定执行。3、因基金管理人将自己保管的本基金重大合同在未经基金托管人同意的情况东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议 4-10 下，用于抵（质）押、担保或债权转让或作其他权利处分而造成基金财产损失，由基金管理人负责，基金托管人可以免责。因基金托管人将自己保管的本基金重大合同在未经基金管理人同意的情况下，用于抵（质）押、担保或债权转让或作其他权利处分而造成基金财产损失，由基金托管人负责，基金管理人可以免责。六、指令的发送、确认及执行 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨

28、及其他款项收付指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1、基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。2、基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，内容包括被授权人名单、预留印鉴及被授权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。3、基金托管人在收到授权文件原件并经电话确认后，授权文件即生效。4、基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人及相关操作人员以外的任何人泄漏。（二）指令的内容 1、指令包括付款指令(含赎回、分红付款指令)、回购到期付款指令、实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。2、基

29、金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1、指令的发送 基金管理人发送指令应采用加密传真方式。基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改对交易指令发送人员的授权，并且基金托管人根据本协议确认后，则对于此后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议 4-11

30、担责任，授权已更改但未通知基金托管人的情况除外。指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。基金管理人应在交易结束后将同业市场债券交易成交单加盖印章后及时传真给基金托管人，并电话确认。基金管理人在发送指令时，应充分考虑到基金托管人执行指令所必需的合理时间。鉴于本基金参与全国银行间同业拆借市场 T+0 业务,基金托管人在受理此项业务时，指令接收时间截止到当天 15：00。否则由此导致业务指令无法执行或延误执行的，基金托管人不承担责任。其它形式的资金 T+0 交收业务，视业务情况双方当事人协商解决。指令传输不及时、未能留出足够的划款时间，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担

31、。2、指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单，并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人应指定专人立即审慎验证有关内容及印鉴和签名，并在验证后以电话形式向基金管理人确认。如有疑问必须及时通知基金管理人。3、指令的时间和执行 基金托管人对指令验证后，应及时办理。指令执行完毕后，基金托管人应及时书面通知基金管理人。基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金银行账户有足够的资金余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎回、分红资金的划拨指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人，由基金管理人审核

32、、查明原因，确认此交易指令无效。基金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金托管人发现指令错误，提示基金管理人改正后再予以执行。（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向中国东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议 4-12 证监会报告。若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，并及时向中国证监会报告，

33、由此造成的损失由基金管理人承担。（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于自身原因造成未按照基金管理人发送的指令执行并对基金或投资者造成损失的，由基金托管人负责。（七）更换被授权人员的程序 基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应提前通知基金托管人，同时基金管理人向基金托管人提供新的被授权人的姓名、权限、预留印鉴和签字样本。基金托管人在收到授权文件原件并经电话确认后，授权文件即生效。被授权人变更通知生效前，基金托管人仍应按原约定执行指令，基金管理人不得否认其效力。在特殊情况下，可按双方商定的方式处理。基金托管人更换接受基金管理人指令的人员，应提前书面通知基

34、金管理人。（八）其他事项 1、基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人。2、除因故意或重大过失致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外，基金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。七、交易及清算交收安排 七、交易及清算交收安排（一）选择代理证券买卖的证券经营机构 基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其席位作为基金的专用交易席位。基金管理人和被选中的证券经营机构签订委托协议，由基金管理人提前通知基金托管

35、人。席位保证金由被选中的证券经营机构交付。基金管理人应根据有关规定，在基金的中期报告和年度报告中将所选证券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量、回购成交量和支付的佣金等予以披露，并将该等情况及基金专用席位号、佣金费率等基金基本信息以及变更情况及东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议 4-13 时以书面形式通知基金托管人。（二）基金投资证券后的清算交收安排 1、清算与交割 基金管理人的投资指令执行后，本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的清算交收，由基金托管人根据相关结算规则负责办理。如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的损失，应由基金托管人负责赔偿基金的损失

36、；如果由于基金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖等原因造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金造成的损失由基金管理人承担。基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金银行账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间。在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金合同和本协议的指令不得拖延或拒绝执行。2、资金和证券账目、交易记录的核对（1）资金账目的核对 资金账目按日核实，

37、账实相符。（2）证券账目的核对 基金托管人应按时核对证券账户中的种类和数量。（3）交易记录的核对 基金管理人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损失由基金管理人承担。（三）基金申购、赎回和基金转换业务处理的基本规定 1、基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人指定的注册登记机构负责。本基金的注册登记机构为东方基金管理有限责任公司。2、注册登记机构必须于每个确认日（T+1）上午 9：00 前，向基金托管人发送注册业务数据，并保证相关数据的真实

38、、准确、完整。东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议 4-14 3、注册登记机构通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据(包括电子数据和盖章生效的纸制清算汇总表)，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。4、如基金管理人委托其他机构办理本基金的注册登记业务，应保证上述相关事宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。5、关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回、基金转换及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专用账户，该账户由注册登记机构管理。6、资金指令 除申购款项到达基金银行账户需双方按约定方式对

39、账外，应付资金资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等参照本协议的第六条规定程序办理。7、基金托管账户与“基金清算账户”间的资金清算遵循“全额清算、全额交收”的原则。8、申购资金 T+1 日，注册登记机构根据固定基金份额净值计算基金投资者申购基金的份额，并将清算确认的有效数据和资金数据汇总传输给基金托管人。基金管理人和基金托管人据此进行申购的基金会计处理。T+2 日，基金管理人应将确认后的有效申购款划到在基金托管人的营业机构开立的基金银行账户，基金托管人与基金管理人核对申购款是否到账，并对申购资金进行账务处理。9、赎回资金 T+1 日，注册登记

40、机构根据固定基金份额净值计算基金投资者赎回基金份额的金额，并将清算确认的有效数据和资金数据汇总传输给基金托管人。基金管理人和基金托管人据此进行赎回的基金会计处理。T+1 日,基金管理人在账户资金充足的条件下向基金托管人发出划款指令。基金托管人应于当日将赎回资金于划至基金管理人指定的基金清算专用账户。划款东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议 4-15 当日基金管理人和基金托管人对赎回资金进行基金会计处理。10、申购资金划拨规定 对于基金申购过程中产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进

41、行催收，由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。11、赎回资金划拨规定 当基金银行账户有足够的资金时，基金托管人应按时拨付；因基金银行账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。特殊情况时，双方协商处理。（四）基金转换 1、在本基金与其它基金开展转换业务之前，基金管理人应函告基金托管人并就相关事宜进行商谈。2、基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体资金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时的公告执行。3、本基金开展基金转换业务应提前 3

42、个工作日公告。八、基金资产净值计算和会计核算八、基金资产净值计算和会计核算（一）基金收益、资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 1、基金收益计算(1)日每万份基金净收益=当日基金净收益/当日基金份额总额10000 上述收益的精度为 0.0001 元，第五位采用四舍五入的方式；(2)期间每万份基金净收益1(/)10000nwwwrs=其中，1r 为期间首日基金净收益，1s 为期间首日基金份额总额，wr 为第 w 日基金净收益，ws 为第 w 日基金份额总额，nr 为期间最后一日基金净收益，ns 为期间最后一日基金份额总额；东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议 4-16 (3)7 日年化收益率

43、=71/7365 10000100%iiR=其中，iR 为最近第 i 个自然日（包括计算当日）的每万份基金净收益。7 日年化收益率保留至小数点后第 3 位。2、基金资产净值的计算 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。本基金每工作日对基金资产估值,用于基金信息披露每万份基金净收益、7 日年化收益率的计算。3、复核程序 基金管理人每工作日对基金资产进行估值后，将基金估值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。（二）基金财产估值方法和特殊情形的处理 1、估值对象 基金所拥有的各类有价证券和银行存款本息等资产。2、估值方法（1）本基金估值采用摊余成本法，即估值对

44、象以买入成本列示，按票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提损益。本基金目前投资工具的估值方法如下：1）基金持有的短期附息债券采用折溢价摊销后的成本列示，按票面利率计提应收利息；2）基金持有的贴现债券采用投资成本和内在应收利息列示，按投资成本和到期兑付面值之间的收益，在剩余期限内每日计提应收利息；3）基金持有的浮动利率债券采用溢折价摊销后的成本列示，按浮动利率计提应收利息；4）基金持有的质押式回购以成本列示，按协议利率在实际持有期间内逐日计提利息；5）基金持有的买断式回购以协议成本列示，所产生的利息在实际持有期间内逐日计提；回购期间对涉及的金融资产根据其资

45、产的性质进行相应的估值。回购期满时，若双方都能履约，则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议 4-17 续持有现金资产；融券业务到期无法履约，则继续持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值；6）基金持有的银行存款以本金列示，按银行同期挂牌利率逐日计提利息。（2）为了避免采用摊余成本计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生不利影响，基金管理人于每一估值日，采用市场利率或交易价格，对基金持有的估值对象进行重新评估，即“影子定价”。当影子定价确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净

46、值的偏离度的绝对值达到或超过 0.25%时，基金管理人与基金托管人商定后，根据风险控制的需要调整组合。当发生偏离度的绝对值达到或者超过0.5%时，基金管理人应当在事件发生之日起 2 日内就此事项进行临时报告，至少披露发生日期、偏离度、原因及处理方法，并按规定的的内容和格式在基金年度报告和半年度报告的重大事件揭示中进行披露。（3）如出现基金购买的券种交易量异常或价格大幅波动等情况，且有确凿证据表明按上述方法进行计价不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定，并经批准后，按最能反映公允价值的方法计价（4）如有新增事项或变更事项，按国家最新规定估值。（5）在任何情况下，基金管

47、理人如采用本款第（1）-（4）规定的方法对基金资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。（6）采用本估值方法可能对基金资产净值波动带来的影响：1）适用摊余成本法时，各估值对象的溢折价、利息收入按剩余期限摊销平均计入基金资产净值，可能在一定时期内高估或低估基金资产净值；2）适用影子定价法对估值对象进行调整时，调整差额于当日计入基金资产净值，基金资产净值可能产生相应的波动。（7）上述估值方法如有变动，基金管理人将提前 3 个交易日在指定的媒体公告。根据基金法及相关法规，基金管理人计算并公告基金每万份基金净收益，基金托管人复核、审查基金管理人计算的基金资产净值。因此，就与本基金有关的会计问题，如

48、经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。3、特殊情形的处理 基金管理人及基金托管人按本条有关估值方法的第 4）、5）项条款进行估值时，所造成的偏差不作为基金资产净值错误处理。东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议 4-18 （三）每万份基金净收益和 7 日年化收益率的确认和估值错误的处理本基金的每万份基金净收益保留小数点后 4 位，7 日年化收益率保留小数点后 3 位，小数点后第5位四舍五入，法规法律另有规定的从其规定。当基金资产的估值导致每万份基金净收益小数点后 4 位或 7 日年化收益率小数点后 3 位以内的计算发生差错时

49、，视为估值错误，基金管理人应当立即纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；估值错误偏差达到基金资产净值的 0.5%时，基金管理人应当公告，并报中国证监会备案。因基金估值错误给基金份额持有人造成损失的，应先由基金管理人承担，基金管理人对不应由其承担的责任，有权向过错人追偿。关于差错处理，本合同的当事人按照以下约定处理：1、差错类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或注册登记机构、或代理销售机构、或基金持有人自身的过错造成差错，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该差错遭受损失的当事人（“受损方”）按下述“差错处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。上述差错的主要类型包括

50、但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平无法预见、无法避免、无法抗拒，则属不可抗力。因不可抗力原因出现差错的，当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。2、差错处理原则（1）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方，及时进行更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及时更正已产生的差错，给当事人造成损失的由差错责任方承担；若差错责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则差错责任方不就扩