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1、第 1 页 共 26 页 审 计 报 告 （2003）京会兴审字第 246号 茂名永业（集团）股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2002 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们认为，上述贵公司会计报表符合企业会计准则和企业会计制度的有关规定，在所有重大方面公允地

2、反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况以及 2002 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。北京兴华会计师事务所有限责任公司 注册会计师：胡 毅 注册会计师：宋晓琴 地址：北京市西城区阜城门外大街 万通新世界广场 708室 二三年四月二十一日 第 2 页 共 26 页 2002年12月31日编制单位：茂名永业（集团）股份有限公司单位：人民币元附注六期末数期初数附注五期末数期初数流动资产 货币资金17,918,619.26 46,806,714.88 120,962,714.76 47,840,243.97 短期投资217,172.28 -2217,

3、172.28 -应收票据2,825,000.00 6,188,999.76 39,443,937.78 13,506,177.86 应收股利-应收利息-应收账款122,359,485.01 18,015,471.59 444,149,741.62 34,791,154.27 其他应收款211,973,400.17 5,116,880.98 512,399,734.56 5,740,510.30 预付账款2,886,832.51 3,168,233.58 63,341,072.89 3,852,245.55 应收补贴款-存货28,138,735.75 32,964,395.36 733,128,

4、840.94 35,881,699.14 待摊费用170,562.04 297,207.26 193,562.04 297,207.26 一年内到期长期债权投资-其他流动资产-流动资产合计86,489,807.02 112,557,903.41 123,836,776.87 141,909,238.35 长期投资-长期股权投资381,702,119.26 75,918,523.91 81,471,707.63 1,601,902.35 长期债权投资-长期投资合计81,702,119.26 75,918,523.91 1,471,707.63 1,601,902.35 其中：合并价差-81,03

5、0,707.63 1,160,902.35 固定资产-固定资产原价265,243,262.05 262,458,554.68 9364,265,475.53 327,487,214.66 减：累计折旧46,831,468.97 31,439,578.21 975,864,159.85 54,187,652.82 固定资产净值218,411,793.08 231,018,976.47 9288,401,315.68 273,299,561.84 减：固定资产减值准备683,586.00 -9766,461.01 -固定资产净额217,728,207.08 231,018,976.47 9287,

6、634,854.67 273,299,561.84 工程物资-7,968.79 在建工程-1080,000.00 29,995,457.00 固定资产清理-2,175.00 固定资产合计217,728,207.08 231,018,976.47 287,714,854.67 303,300,812.63 无形资产及其他资产-无形资产3,142,663.14 3,229,767.30 1111,521,495.79 11,928,402.72 长期待摊费用-125,745,547.07 3,896,932.23 其他长期资产-无形资产及其他资产合计3,142,663.14 3,229,767.3

7、0 17,267,042.86 15,825,334.95 递延税项-递延税款借项-资 产 总 计389,062,796.50 422,725,171.09 430,290,382.03 462,637,288.28 单位负责人：柯朝南 财务负责人：江国书 编表人：刘陆林资产负债表资 产母公司合 并第 3 页 共 26 页 2002年12月31日编制单位：茂名永业（集团）股份有限公司单位：人民币元附注六 期末数期初数附注五 期末数期初数流动负债 短期借款65,566,000.00 47,600,000.00 1365,566,000.00 47,600,000.00 应付票据-应付账款5,22

8、7,377.71 5,957,212.62 148,026,083.98 8,818,258.28 预收账款1,680,027.79 3,939,393.10 152,096,180.80 4,300,557.29 应付工资-10,450.00 566,212.38 10,450.00 应付福利费-4,378,472.26 -4,797,832.04 -3,623,239.94 -4,221,522.23 应付股利16,076.03 16,076.03 51,676.03 16,076.03 应交税金-243,746.11 1,866,372.87 161,884,075.95 3,264,4

9、88.21 其他应交款1,943.24 70,600.74 1720,131.79 81,588.57 其他应付款5,612,410.25 9,460,851.48 188,641,441.52 14,357,538.15 预提费用-30,000.00 19768,970.78 61,895.84 预计负债-一年内到期的长期负债 35,680,000.00 17,306,000.00 2038,680,000.00 17,306,000.00 其他流动负债-流动负债合计109,161,616.65 81,459,124.80 122,677,533.29 91,595,330.14 长期负债-

10、长期借款88,000,000.00 125,000,000.00 2199,000,000.00 140,000,000.00 应付债券-长期应付款-226,521,240.18 6,270,041.98 专项应付款-其他长期负债-长期负债合计88,000,000.00 125,000,000.00 105,521,240.18 146,270,041.98 递延税项-递延税款贷项-负 债 合 计197,161,616.65 206,459,124.80 228,198,773.47 237,865,372.12 少数股东权益-10,190,428.71 8,505,869.87 股东权益-股

11、本111,254,499.00 74,169,666.00 23111,254,499.00 74,169,666.00 减：已归还投资-股本净额111,254,499.00 74,169,666.00 23111,254,499.00 74,169,666.00 资本公积86,199,381.10 123,284,214.10 2486,199,381.10 123,284,214.10 盈余公积8,104,345.40 8,104,345.40 2511,648,893.74 9,809,447.78 其中：法定公益金2,701,448.47 2,826,704.75 253,882,96

12、4.58 3,269,815.92 未分配利润-13,657,045.65 10,707,820.79 26-17,201,593.99 9,002,718.41 股东权益合计191,901,179.85 216,266,046.29 191,901,179.85 216,266,046.29 负债与股东权益总计389,062,796.50 422,725,171.09 430,290,382.03 462,637,288.28 单位负责人：柯朝南 财务负责人：江国书 编表人：刘陆林资产负债表（续表）负债及股东权益母公司合 并第 4 页 共 26 页 2002年度编制单位：茂名永业（集团）股份

13、有限公司单位：人民币元附注六 本年数上年数附注五 本年数上年数一、主营业务收入498,583,848.60 110,431,226.96 27176,163,654.10 167,697,039.10 减：主营业务成本 596,451,852.60 95,566,369.91 28142,788,133.19 128,084,780.74 主营业务税金及附加277,209.98 670,702.52 291,174,025.40 1,395,077.16 二、主营业务利润1,854,786.02 14,194,154.53 32,201,495.51 38,217,181.20 加：其他业务利

14、润 653,841.67 1,292,121.45 -13,956.01 1,220,988.48 减：营业费用6,304,114.03 5,782,477.30 12,453,917.71 10,550,375.91 管理费用18,192,695.34 8,829,097.47 3024,198,891.81 12,472,767.38 财务费用12,842,675.82 3,556,449.42 3114,112,417.95 3,920,725.21 三、营业利润-35,430,857.50 -2,681,748.21 -18,577,687.97 12,494,301.18 加：投资收

15、益712,037,367.63 11,327,984.91 -32,826.72 21,000.00 补贴收入12,499.00 -17,970.00 5,754.00 营业外收入110,178.95 16,593.00 167,858.55 97,681.86 减：营业外支出1,094,054.52 394,636.80 321,389,457.45 615,448.59 四、利润总额-24,364,866.44 8,268,192.90 -19,814,143.59 12,003,288.45 减：所得税-2,993,146.99 2,426,076.27 少数股东损益-1,557,575

16、.86 1,309,019.28 五、净利润-24,364,866.44 8,268,192.90 -24,364,866.44 8,268,192.90 加：年初未分配利润10,707,820.79 3,679,856.82 9,002,718.41 3,679,856.82 其他-六、可供分配的利润-13,657,045.65 11,948,049.72 -15,362,148.03 11,948,049.72 减：提取法定盈余公积-826,819.29 1,226,297.30 1,963,554.21 提取法定公益金-413,409.64 613,148.66 981,777.10 提

17、取职工奖励及福利基金-提取储备基金-提取企业发展基金-利润归还投资-七、可供投资者分配的利润-13,657,045.65 10,707,820.79 -17,201,593.99 9,002,718.41 减：应付优先股股利-提取任意盈余公积-应付普通股股利-转作股本的普通股股利-八、未分配利润-13,657,045.65 10,707,820.79 26-17,201,593.99 9,002,718.41 单位负责人：柯朝南 财务负责人：江国书 编表人：刘陆林利润及利润分配表项 目母公司合 并第 5 页 共 26 页 编 制 单 位：茂 名 永 业（集团）股份有限公司项 目附注五母 公 司

18、合 并 数补充资料附注五母公司合并数一、经营活动产生的现金流量：1.将净利润调节为经营活动现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金108,307,921.01 184,463,437.62 净利润-24,364,866.44-24,364,866.44 收到的税费返还12,499.00 17,970.00 加：少数股东损益1,557,575.86 收到的其他与经营活动有关的现金603,513.60 1,158,488.13 计提的资产减值准备4,115,613.57 4,321,892.88 现金流入小计108,923,933.61 185,639,895.75 固定资产折旧15,567,329

19、.52 21,878,039.13 购买商品、接受劳务支付的现金83,342,838.24 120,294,915.27 无形资产摊销87,104.16 406,906.93 支付给职工以及为职工支付的现金15,265,187.18 25,368,634.41 长期待摊费用摊销429,432.86 支付的各项税费6,091,637.96 14,181,720.20 待摊费用减少（减：增加）126,645.22 103,645.22 支付的其他与经营活动有关的现金3322,814,253.58 34,174,227.25 预提费用增加（减：减少）30,000.00 767,074.94 现金流出

20、小计127,513,916.96 194,019,497.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收 益）经营活动产生的现金流量净额-18,589,983.35-8,379,601.38 固定资产报废损失102,837.81 二、投资活动产生的现金流量：财务费用13,497,987.22 13,803,760.85 收回投资所收到的现金 投资损失（减：收益）-12,070,195.35 取得投资收益所收到的现金6,286,600.00 6,286,600.00 递延税款贷项（减：借项）处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 存货的减少（减：增加）4,825,659.

21、61 2,752,858.20 收到的其他与投资活动有关的现金 经营性应收项目的减少（减：增加）-10,158,053.45-20,742,085.25 现金流入小计6,286,600.00 6,286,600.00 经营性应付项目的增加（减：减少）-10,247,207.41-9,396,674.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金2,784,707.37 9,020,554.43 其他 投资所支付的现金 经营活动产生的现金流量净额-18,589,983.35-8,379,601.38 支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计2,784,707.37 9,020,554.

22、43 投资活动产生的现金流量净额3,501,892.63-2,733,954.43 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：三、筹资活动产生的现金流量：债务转为本金 吸收投资所收到的现金 一年内到期的可转换公司债券 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 融资租入固定资产 借款所收到的现金65,566,000.00 65,566,000.00 以存货偿还债务 收到的其他与筹资活动有关的现金 融资租赁固定资产现金流入小计65,566,000.00 65,566,000.00 偿还债务所支付的现金66,226,000.00 67,226,000.00 分 配 股 利、利润或偿付利息所支付的现金1

23、2,922,832.62 13,886,801.12 其中:子公司支付少数股东的股利3.现金及现金等价物净增加情况：支付的其他与筹资活动有关的现金 现金的期末余额17,918,619.26 20,962,714.76 现金流出小计79,148,832.62 81,112,801.12 减：现金的期初余额46,806,714.88 47,840,243.97 筹资活动产生的现金流量净额-13,582,832.62-15,546,801.12 加：现金等价物的期末余额217,172.28 217,172.28 四、汇率变动对现金的影响额 减：现金等价物的期初余额五、现金及现金等价物金净增加额-28

24、,670,923.34-26,660,356.93 现金及现金等价物净增加额-28,670,923.34-26,660,356.93 现金流量表2002年 度单位：人民币元单位负责人：柯朝南 财务负责人：江国书 编表人：刘陆林第 6 页 共 26 页 编制单位：茂名永业集团股份有限公司项 目全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均主营业务利润0.17 0.16 0.29 0.35 0.17 0.18 0.52 0.52 营业利润-0.10 -0.09 -0.17 -0.20 0.06 0.06 0.17 0.17 净利润-0.13 -0.12 -0.22 -0.26 0

25、.04 0.04 0.11 0.11 扣除非经常性损益后的净利润-0.12 -0.11 -0.21 -0.25 0.04 0.04 0.12 0.12 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数加权平均净资产收益率=P/（E0+NP2+EiMiM0-EjMjM0 其中：P为报告期利润NP为报告期净利润E0为期初净资产Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产M0为报告期月份数Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数加权平均每股收益=P/（S0+S1+SiMiM0-

26、SjMjM0）其中：P为报告期利润S0为期初股份总数S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数M0为报告期月份数Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数单位负责人：柯朝南 财务负责人：江国书 编表人：刘陆林利润表附表2002年度单位：人民币元2002年度净资产收益率(%)2002年度每股收益(元)2001年度净资产收益率(%)2001年度每股收益(元)第 7 页 共 26 页 编制单位：茂名永业（集团）股份有限公司2002年度单位：人民币元项 目年初余额本年

27、增加数本年转回数年末余额一、坏帐准备合计4,301,629.93 2,118,803.74 628,432.65 5,792,001.02 其中：应收帐款3,299,171.09 1,338,168.82 4,637,339.91 其他应收款1,002,458.84 780,634.92 628,432.65 1,154,661.11 二、短期投资跌价准备合计32,827.72 32,827.72 其中：股票投资32,827.72 32,827.72 债券投资三、存货跌价准备合计1,403,200.41 1,403,200.41 其中：产成品1,403,200.41 1,403,200.41

28、原材料四、长期投资减值准备合计其中：长期股权投资 长期债权投资五、固定资产减值准备合计766,461.01 766,461.01 其中：房屋、建筑物 机器设备481,417.29 481,417.29 运输设备285,043.72 285,043.72 其他设备六、无形资产减值准备合计其中：专利权 商标权七、在建工程减值准备12,380.00 12,380.00 八、委托贷款减值准备合 计4,314,009.93 4,321,292.88 628,432.65 8,006,870.16 资产减值准备明细表单位负责人：柯朝南 财务负责人：江国书 填表人：刘陆林 第 8 页 共 26 页 编制单位

29、：茂名永业（集团）股份有限公司2002年度单位：人民币元项 目本年数上年数一、实收资本（或股本）期初余额74,169,666.00 74,169,666.00 本期增加数37,084,833.00 其中：资本公积转入37,084,833.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本）本期减少数 期末余额111,254,499.00 74,169,666.00 二、资本公积：期初余额123,284,214.10 123,284,214.10 本期增加数 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数37,0

30、84,833.00 其中：转增资本（或股本）37,084,833.00 期末余额86,199,381.10 123,284,214.10 三、法定和任意盈余公积：期初余额6,539,631.86 4,576,077.65 本期增加数1,226,297.30 1,963,554.21 其中：从净利润中提取数1,226,297.30 1,963,554.21 其中：法定盈余公积1,226,297.30 1,963,554.21 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本）分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额7,765,929.16 6

31、,539,631.86 其中：法定盈余公积7,765,929.16 6,539,631.86 储备基金 企业发展基金四、法定公益金：期初余额3,269,815.92 2,288,038.82 本期增加数613,148.66 981,777.10 其中：从净利润中提取数613,148.66 981,777.10 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额3,882,964.58 3,269,815.92 五、未分配利润：期初未分配利润9,002,718.41 3,679,856.82 本期净利润（净亏损以“-”号填列）-24,364,866.44 8,268,192.90 本期利润分配1,839,

32、445.96 2,945,331.31 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）-17,201,593.99 9,002,718.41 资产减值准备明细表单位负责人：柯朝南 财务负责人：江国书 填表人：刘陆林 第 9 页 共 26 页 会 计 报 表 附 注 一、公司简介 茂名永业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是 1 9 9 2 年经广东省经济体制改革委员会粤股审（1 9 9 2）1 2 6 号文批准，以原茂名市化工一厂为发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司。于 1 9 9 8 年 6 月 2 5 日向社会公开发行人民币普通股1 2 5 0万元（每股面值 1 元），公司总股

33、本为 5 0 0 0万元。1 9 9 9年 5 月 5 日经过股东大会审议通过，本公司实施资本公积金转增股本的方案，按每 1 0 股转增 3 股，共转增 1 5,0 0 0,0 0 0 元，转增后股本为 6 5,0 0 0,0 0 0 元，股东及其所占股份比例不变。2 0 0 0年经中国证券监督管理委员会证监公司字 2 0 0 0 1 1 1号文复审核准本公司以 2 0 0 0年 8月 2 4日总股本 6,5 0 0 万股为基数，每 1 0 股配 3 股，配股价 1 1 元，共向全体股东配售 9,1 6 9,6 6 6 股，其中：国家股配售 7 0 4,0 0 0 股；内部职工股配售3,5 9

34、 0,6 6 6 股，境内上市普通股配售4,8 7 5,0 0 0 股。配股后公司股份总数为 7 4,1 6 9,6 6 6 股。2 0 0 2 年经股东大会审议通过，实施用资本公积转增股本的方案，按每 1 0 股转增 5 股共转增 3 7,0 8 4,8 3 3元，转增后公司股本为 1 1 1,2 5 4,4 9 9元。公司的主营业务是生产、销售炭黑、高岭土等产品。二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计制度、企业会计准则及其有关的补充规定。子公司会计制度按母公司会计制度厘定。2、会计年度 以公历 1 月 1 日至 1 2 月 3 1 日为一会

35、计年度。3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。4、记账基础及计价原则 采用借贷记账法，按权责发生制原则进行会计核算，以历史成本为计价原则。第 10 页 共 26 页 5、现金等价物的确定标准 现金包括库存现金、银行存款和现金等价物。其中现金等价物是持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资。6、坏账核算方法 坏账的确认标准：（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。（2）因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。坏账损失的核算方法：备抵法。坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：本公司坏账准备按账龄分析法计提。根据以往

36、的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息，坏账准备的计提比例为：账 龄 计提比例 一年以内 5%一至二年 1 0%二至三年 3 0%三至四年 5 0%四至五年 8 0%五年以上 1 0 0%公司对应收关联方的款项、银行保证金、公司员工暂借款、正常结算期内的应收款项（6 个月内）等不会出现坏账的往来款项不计提坏账准备。7、存货核算方法 公司存货实行永续盘存制；存货分为原材料、产成品、包装物、低值易耗品等类别，按实际成本进行核算。发出时采用全月一次加权平均法核算；包装物、低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销；期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按存货的单个项目计提存货跌价准

37、备，计入当期损益；存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年损益。第 11 页 共 26 页 8、长期投资核算方法 公司长期投资按投资时实际支付的金额或评估、协议确定的价值记账。对拥有被投资公司不足 2 0%的权益性资本的长期股权投资按成本法核算；对拥有被投资公司2 0%(含 2 0%)至 5 0%的权益性资本的长期股权投资按权益法核算；对拥有被投资公司 5 0%(不含 5 0%)以上权益性资本的长期股权投资采用权益法核算并编制合并会计报表。公司股权投资差额按直线法摊销，摊销年限为 1 0 年。公司对长期投资采用个别法计提长期投资减值准备，年末按账面

38、价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。9、固定资产计价和折旧方法 本公司将单位价值在2,0 0 0 元以上并且使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、器具、工具等资产作为固定资产。固定资产按取得时的实际成本计量，购建固定资产使其达到预定可使用状态前所发生的借款利息予以资本化；固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。根据固定资产类别、原始价值、估计经济使用年限、预计净残值确定年折旧率。公司固定资产在期末按其单项项目的账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。1 0、在建工程核算方法 在建工程按工程实际投入

39、和购置成本入账，包括建筑、安装成本、交付使用前的利息支出和汇兑损益。工程完工并交付使用时暂估入固定资产，待办理竣工决算后，按工程实际成本调整固定资产账面原值。期末对在建工程进行全面检查，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，按单项工程计提减值准备。第 12 页 共 26 页 1 1、借款费用的会计处理方法 公司借款费用除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入财务费用。为购建固定资产而借入的专门借款利息同时满足以下条件时予以资本化：1）资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金

40、、转移非现金资产或者承担带息债务方式形成的支出）已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。满足上述条件后，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的借款费用予以资本化，计入所购建的固定资产；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入当期财务费用。每一会计期间资本化金额的计算公式如下：每一会计期间利息的资本化金额 截至当期期末止购建固定 资产累计支出加权平均数 资本化率 资本化率确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上专门借款，资本化率为这些借款的加

41、权平均利率。1 2、无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，采用直线法摊销，按受益期限或有关制度规定的期限摊销。期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。1 3、收入确认原则 本公司销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；3)与交易相关的经济利益能够流入公司；4)相关的收入和成本能够可靠地计量。第 13 页 共 26 页 1 4、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。1

42、 5、主要会计政策和会计估计的变更 2 0 0 1年 1 2月 3 1 日前，本公司对未使用、不需用固定资产未计提折旧。根据企业会计准则固定资产和财政部财会（2 0 0 2）1 8号文财政部关于印发关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答的通知的规定，本公司自 2 0 0 2年 1 月 1 日起，对未使用、不需用固定资产提取折旧。此项会计政策的变更采用追溯调整法，调增年初累计折旧 2,5 0 5,1 2 5.7 6 元，相应调减了年初未分配利润 2,1 2 9,3 5 6.9 0 元和调减盈余公积年初数 3 7 5,7 6 8.8 6 元。1 6、合并报表的编制方法 公司的合并会计报表，

43、是按照财政部合并会计报表暂行规定及其补充规定，以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制。编制报表时对长期投资、投资收益、所有者权益等项目予以抵消。三、税项 本公司主要税项及其税率列示如下：税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 炭黑、油品销售收入 1 7%增 值 税 高岭土、戊烷、丁烷销售收入 1 3%营 业 税 装卸、加工等营业收入 3%、5%城市维护建设税 应缴流转税 7%企业所得税 应纳税所得额 3 3%控股子公司茂名高岭科技有限公司2 0 0 0 年被广东省科技厅以粤科 2 0 0 0 1 4 5号文认定为广东省高新技术企业，享受减按 1

44、5%税率缴纳所得税优惠政策。四、控股子公司及合营企业 名 称 注册资本 经营范围 投资金额 投资比例 茂名高岭科技有限公司 7,0 0 6.3 万元 生产、销售高岭土系列产品 6,2 8 6.6 万元 8 8.7 3%第 14 页 共 26 页 五、合并会计报表主要项目注释(如无特别说明，以下货币单位均为人民币元)1、货币资金 项 目 2 0 0 2.1 2.3 12 0 0 1.1 2.3 1现 金 4 1 4,9 8 9.6 71 8 6,5 5 7.5 2银行存款 2 0,5 4 7,7 2 5.0 94 7,0 5 3,6 8 6.4 5其中：美元 8 7,2 2 4.3 3元 7 2

45、 1,9 2 0.8 97 2 1,9 2 0.8 9其他货币资金 6 0 0,0 0 0.0 0合 计 2 0,9 6 2,7 1 4.7 64 7,8 4 0,2 4 3.9 7公司货币资金期末数比期初数减少5 6.1 8%，主要原因是本期经营活动现金流量净额为负数所致。2、短期投资 2002.12.31 2001.12.31 项 目 数量 市价 金 额跌价准备金 额跌价准备鹏华基金 1 9 7,6 0 0 0.8 5 3 3 2 0 0,0 0 0.0 03 1,3 8 7.9 2华安 1 8 0基金 4 9,4 0 0 0.9 8 3 0 5 0,0 0 0.0 01,4 3 9.8

46、0 合 计 2 4 7,0 00 2 5 0,0 0 0.0 03 2,8 2 7.7 2短期投资跌价准备所采用的基金期末市价是以各基金管理公司公告的2002 年 12 月 31 日基金净值为依据。公司的短期投资变现无重大限制。3、应收票据 种 类 2 0 0 2.1 2.3 12 0 0 1.1 2.3 1银行承兑汇票 9,4 4 3,9 3 7.7 81 3,5 0 6,1 7 7.8 6合 计 9,4 4 3,9 3 7.7 8 1 3,5 0 6,1 7 7.8 6公司应收票据期末数比期初数减少3 0.0 8%，主要原因是部分应收票据已背书、贴现所致。4、应收账款 公司应收账款2 0

47、0 2 年1 2 月3 1 日余额4 8,7 8 7,0 8 1.5 3 元，坏账准备4,6 3 7,3 3 9.9 1 元，净额为4 4,1 4 9,7 4 1.6 2 元。账龄如下：账龄 2 0 0 2.1 2.3 1 2 0 0 1.1 2.3 1 第 15 页 共 26 页 金额 比例(%)坏账准备 计提坏账准备比例 金额 比例(%)坏账准备 计提坏账准备比例 1 年以内 39,682,546.00 81.34%1,366,947.485%29,245,854.7276.79%1,067,304.995%1-2 年 2,274,576.174.66%301,040.1210%5,142

48、,734.6013.50%514,273.4610%2-3 年 3,297,250.646.76%470,424.0230%867,656.382.28%260,296.9130%3-4 年 706,509.721.45%401,969.1750%2,721,103.067.14%1,360,551.5350%4-5 年 2,619,223.405.37%1,889,983.5280%81,162.000.21%64,929.6080%5 年以上 206,975.600.42%206,975.60100%31,814.600.08%31,814.60100%合计 48,787,081.53 1

49、00.00%4,637,339.91 38,090,325.36100%3,299,171.09 期末应收账款前五名金额合计1 7,9 3 9,0 0 9.8 8 元，占期末应收账款余额的比例为3 6.7 7%。应收账款中没有应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。5、其他应收款 公司其他应收款2 0 0 2 年1 2 月3 1 日余额为1 3,5 5 4,3 9 5.6 7 元，坏账准备为1,1 5 4,6 6 1.1 1 元，净额为1 2,3 9 9,7 3 4.5 6 元。账龄如下：2 0 0 2.1 2.3 1 2 0 0 1.1 2.3 1 账 龄 金 额 比例 坏账准

50、备 计提坏账准备比例 金 额 比例 坏账准备 计提坏账准备比例 1 年以内 11,105,401.4481.93%407,854.085%3,160,414.1946.87%85,951.875%1-2 年 470,975.673.47%48,478.6710%1,789,682.1326.54%178,968.2210%2-3 年 1,434,877.5310.59%430,463.3230%832,488.3212.35%249,746.5030%3-4 年 535,141.033.95%260,665.0450%936,384.5013.89%468,192.2550%4-5 年 4,0