成本核算表样式十表.xls

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1、产产品品产产量量月月报报(表表一一)车车间间产产品品序序号号完完工工产产成成品品入入库库完完工工半半成成品品转转下下一一步步月月末末在在产产品品约约当当生生产产总总量量产产量量完完工工程程度度约约当当产产品品材材料料成成本本工工费费成成用用一车间A产品13202000.5100520420B产品2二车间A产品323500.44154352156B产品43001000.330400330三车间A产品5555B产品64003000.2575700475作业工时及提供劳务统计月报(表二)车车间间产产品品序序号号一一车车间间二二车车间间三三车车间间四四车车间间五五车车间间作作业业工工时时作作业业工工时

2、时作作业业工工时时修修理理工工时时供供电电KWKW一车间A产品14500B产品22200车间用312504000二车间A产品412705500B产品530005000车间用66252000三车间A产品775500B产品84362.510000车间用97503000管理部门102133502合 计11670042704437.5283833502固固定定资资产产折折旧旧核核算算表表(表表三三)项项目目序序号号月月初初计计提提折折旧旧固固定定资资产产原原值值月月折折旧旧率率（%）本本月月提提取取折折旧旧额额一车间房屋及建筑物16656000.31996.8机器及设备217395000.610437

3、小计3240510012433.8二车间房屋及建筑物43987000.31196.1机器及设备54691000.62814.6小计68678004010.7三车间房屋及建筑物77300000.32190机器及设备87325000.64395小计914625006585四车间房屋及建筑物104295000.31288.5机器及设备119736000.65841.6小计1214031007130.1五车间房屋及建筑物133175000.3952.5机器及设备148325000.64995小计1511500005947.5行政管理部门房屋及建筑物167567000.32270.1运输工具171390

4、000.7973管理用具1894000.547非生产房屋19870000.3261小计209921003551.1租出设备21160000.696合计22829660039754.2借：制造费用 折旧一车间12433.8制造费用 折旧二车间4010.7制造费用 折旧三车间6585制造费用 折旧四车间7130.1制造费用 折旧五车间5947.5管理费用 折旧公司3647.1贷：累计折旧39754.2成成本本计计算算表表(直直接接材材料料)()(表表四四)应借科目 序号生产成本制造费用管理费用其他业务 支出合计车间部门A产品B产品其他产品小计一车间计划成本112300060000183000100

5、0184000成本差异212306001830101840实际成本3124230606001848301010185840二车间计划成本41500350050005000成本差异515355050实际成本61515353550505050三车间计划成本71000287200288200640288840成本差异810287228826.42888.4实际成本91010290072291082646.4291728.4四车间计划成本10620620成本差异116.26.2实际成本12626.2626.2五车间计划成本13400040003504350成本差异1440403.543.5实际成本15

6、40404040353.54393.5管理部门计划成本1620302030成本差异1720.320.3实际成本182050.32050.3销售计划成本198080成本差异200.80.8实际成本2180.880.8合计计划成本2212550035070040004802002610203080484920成本差异231255350740480226.120.30.84849.2实际成本2412675535420740404850022636.12050.380.8489769.2成本差异率250.01成本差异率=（30477.70-12860)/(1180000+581470)*100%工工资

7、资结结算算汇汇总总表表(表表五五)项目序号职工人数计时工资计件工资应扣工资综合奖金夜班津贴其他补贴应付工资事假工资病假工资一车间生产工人1542103038352940520262827045管理人员231410311501561712二车间生产工人3371352024251800310178817369管理人员4273058084889三车间生产工人5429610426032372100140202818069管理人员62950421001081152四车间生产工人725946019211060120011680管理人员814004048488五车间生产工人92063008124808257

8、585管理人员1014602075555行政管理人员111667981238107928385医务人员1225898084753六个月以上病假13132012836228合 计1420620671577715774260426014514526426496609660970970985298529591095910成本计算表(分配工资)(表六)应借科目 序号工资分配福利费分配(14%)工会经费(2%)应贷科目 生产工时 生产成本制造费用管理费用 应付福利费合计生产成本制造费用管理费用合计 一 车 间A产品14500 18164.55219314.4 2543.037312704.016B产品2

9、2200 8880.44789442.6 1243.262691321.964小计36700270451712287573786.3239.684025.98 二 车间A产品412705165.965430.37723.23377760.2511B产品5300012203.0412827.6 1708.426231795.869小计6427017369889182582431.66124.462556.12 三 车 间A产品775305.39325 42.754816945.48068B产品84362.517763.6118896 2486.905182645.459小计94437.51806

10、91152192212529.66161.282690.94四车间1011680488121681635.268.321703.52五车间11758555581401061.977.71139.6行政管理人员12838583851173.91173.9医务人员13753753105.42105.42长期病假人员1422822831.9231.92合 计1581748479686137539591011444.72671.441311.2413427.41918.2成成本本计计算算表表(一一二二三三车车间间制制造造费费用用)表七费用、工时序号合 计一车间二车间三车间制造费用项目工资及福利1427

11、8.421951.681013.461313.28折旧费223029.512433.84010.76585修理费3264221242262007800机物料消耗41656.41010646.4低值易耗品59730483029401960水电费63356.441030.021120.861205.56办公费7192.2490.586.9814.76其他8合计968665337681537219525作业工时A产品1058454500127075B产品119562.5220030004362.5小计1215407.5670042704437.5分配值分配率135.043.64.4A产品142758

12、2226804572330B产品1541083110881080019195成成本本计计算算表表(四四五五车车间间制制造造费费用用与与辅辅助助生生产产)表表八八产品、车间、部门序号四车间五车间金额合计修理工时金额供电时金额辅助生产制造费用工资及附加1556.32632.71189.02折旧费27130.15947.513077.6修理费30机物料消耗4626.2353.5979.7低值易耗品57842941078水电费6243.76132375.76办公费748.4224.673.02其他80合计99388.87384.316773.1生产成本原材料1040404040修理、动力111635.

13、21091.92727.1工资及附加1211680758519265制造费用139388.87384.316773.1合计142270420101.242805.2基本生产一车间A产品150B产品160车间用171250100004000240012400二车间A产品18550033003300B产品19500030003000车间用206255000200012006200三车间A产品21500300300B产品221000060006000车间用237506000300018007800管理成本24213170435022101.23805.2生产成本25210001260012600制造

14、费用262625210009000540026400管理费用27213170435022101.23805.2合计282838227043350220101.242805.2成成本本计计算算表表(分分配配水水电电费费)表九 产品、车间、部门序号水费（1.00）电费（0.40）金额合计立方米金额KW金额一车间A产品11000040004000B产品2750300300车间用3961.62961.6217168.41030.02二车间A产品41750700700B产品51925770770车间用6977.46977.46358.5143.41120.86三车间A产品700B产品8500020002

15、000车间用9684.86684.861301.75520.71205.56四车间生产用1000车间用11243.76243.760243.76五车间生产用12753030车间用131321320132管理部门1414108.24108.240108.24合计生产成本151950078007800制造费用162999.72999.71831.25732.53732.2管理费用17108.24108.240108.24合计173107.943107.9421331.258532.511640.44产产品品成成本本还还原原表表表表十十产产品品成成本本项项目目序序号号还还原原前前各各车车间间完完工工

16、半半成成品品或或产产成成品品总总成成本本二二车车间间成成本本还还原原三三车车间间成成本本还还原原一一车车间间二二车车间间三三车车间间自自制制半半成成品品项项目目还还原原还还原原后后各各项项总总成成本本自自制制半半成成品品项项目目还还原原还还原原后后各各项项总总成成本本A产品自制半成品或还原率13000100000.0062092.525253直接材料223040014020001430.551570.55353.542353.54动力32560060450158.95218.95151.52601.52直接人工4105600.014001049.98655.671055.671010.1206

17、0.08制造费用51216003601000754.831114.838484.849484.84合计6483200.01396014499.98300039601000014499.98B产品自制半成品或还原率71500003040001.826781.2827直接材料86060015000172000110702.87125702.8719240.5191240.5动力93001200012000548.0312548.0315392.427392.4直接人工1010123.7330002800018493.7751493.7742329.170329.12制造费用111108827000

18、2400020255.3347255.33227038251038合计1282111.723700054000015000023700030400054000.02产产品品成成本本计计算算表表(汇汇总总)表表十十一一车间产品序号作业工时自制半成品直接材料动力直接人工制造费用合计数量期初在产品一车间A产品10025017029600117892.41136920534582.410B产品200000000二车间A产品30448002312568025310.8123508117423.810B产品4020000016465943022388.5318900267183.530三车间A产品5060

19、40990150701.856708551.850B产品6029500010928625012999.499305334482.490合计7054584030167846110179293.091893031262224.090本期投入一车间A产品845000124230400020707.622680171617.60B产品9220006060030010123.71108882111.70二车间A产品101270483200.01151540005889.194572499176.20B产品11300003535377013911.471080032016.470三车间A产品1275396

20、01010300348.133305948.130B产品134362.5237000290072800020250.5319195574517.530合计140724160.014809622037071230.62686651365387.630本期完工一车间A产品150023040025600105600.01121600483200.010B产品1600000000二车间A产品17030001406040036039600B产品180150000150001200033000270002370000三车间A产品1901000020004501049.98100014499.985B产品2

21、003040001720001200028000.0224000540000.02400合计21046700041954050110168050.011739601278660.010期末在产品一车间A产品2200144000800033000380002230000B产品23006060030010123.71108882111.70二车间A产品240525000.012450046203080027720612640.010B产品250500005000120033002700622000三车间A产品2600000000B产品27022800012900022505250450036900

22、00合计280803000.013631001637082473.7840081348951.710产产品品销销售售成成本本计计算算表表表表十十二二项目序号期初库存本月入库本月销售数量金额数量金额销售数量平均单价销售成本A产品1315945500514499.983102999.999937929999.98B产品22032055400540000.023391362.035762461730.12合计39775555545001391730.1单位负责人:财会负责人:复核:制表:纳纳税税申申报报表表工工作作底底稿稿表表十十三三项目序号数据项目序号数据一、增值税：1三、应缴城维税7%916503.661.销项税额2346899.45 1.计入产品销售税金及附加1016488.962.进项税额转出3158.1 2.计入其他业务支出1114.73.进项税额4111501 四、应缴教育费附加4%129430.664.应缴增值税5235556.55 1.计入产品销售税金及附加139422.26二、营业税62.计入其他业务支出148.41.其他业务收入(511)74200152.应缴营业税5%821016