费用核算 规范.xls

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1、科科目目代代碼碼科科目目名名稱稱IEIE名名稱稱二二級級IEIE 三三級級稅稅務務科科目目代代碼碼稅稅務務科科目目 核核算算內內容容 (零用金KEY IN，摘要不超過14個字)61010推銷費用薪資支出52101 工资員工工資610101推銷費用獎金支出52101 工资業務獎金、年終獎金、中秋節獎金610102推銷費用加班費52101 工资員工加班工資61011推銷費用租金52102 租赁费辦公室、倉庫房租費、房租中介費、房租管理費、本體維修基金61012推銷費用文具費用52105 办公费辦公文具，打印機耗材（墨合之類的東西）61013推銷費用旅費旅費52106交通費廣東省以外的交通費用、出差

2、補貼費、火車票費、飛機票6101301推銷費用旅費飛機票出差飛機票6101302推銷費用旅費住宿費出差住宿費6101303推銷費用旅費長途交通費長途出差交通費6101304推銷費用旅費補貼費出差補貼費61035推銷費用交通費市內交通費，廣東省內交通費、私車公用費用、養路費、汽車保修，汽車保養費、6103501推銷費用交通費短途交通費市內交通費，廣東省內交通費6103502推銷費用交通費加油費私車公用加油費6103503推銷費用交通費過路費私車公用過路費6103504推銷費用交通費停車費私車公用停車費6103505推銷費用交通費養路費私車公用養路費6103506推銷費用交通費保養費私車公用汽車保

3、修，每5000公裡400元6103507推銷費用交通費保險費私車公用汽車保險費6103508推銷費用交通費包車費員工訪客戶包車費用61014推銷費用運費50303 运杂费文件快遞費、出貨運費6101401推銷費用運費文件快遞費文件快遞費6101402推銷費用運費貨物運費貨物進出的運費6101403推銷費用運費貨物保險費貨物保險費61015推銷費用郵電費610151推銷費用銀行手續費52201 手续费沒有估計入成本的報關進口商品的銀行費用、電匯、提現、銀行承兗匯票手續費、發工資、付匯、無外幣存款證明610152推銷費用電話費52104 通讯电话费辦公室固定電話費、移動手機費ADSL費610152

4、01推銷費用電話費固定電話費辦公室固定電話費61015202推銷費用電話費移動手機費移動手機費61015203推銷費用電話費ADSL費ADSL費61017推銷費用廣告費50306 广告费人才市場招聘費、展覽費、參會費、印月歷、筆記本、網頁空間費61018推銷費用水電瓦斯費52109 水电费水電費61019推銷費用保險費52103 保险费610191推銷費用保險費社保費社會養老保險、醫療保險費、工傷保險費、住房公積金等社會保險610192推銷費用保險費商業保險費商業保險費、61020推銷費用交際費52107 业务招待费業務招待用餐費、送禮品6102001推銷費用交際費餐費業務招待用餐費、6102

5、002推銷費用交際費禮品費送禮品、61021推銷費用捐贈542营业外支出61022推銷費用稅捐504商品销售税金及附加 城建稅、教育費附加稅、企業所得稅61023推銷費用呆帳損失542营业外支出無法收回之貨款61024推銷費用折舊及折耗52115 折旧费固定資產折舊61025推銷費用各項攤提52112 费用摊销開辦費攤提、裝修費攤提61026推銷費用加工費50314 加工费貨物加工費61027推銷費用伙食費61028推銷費用職工福利52116 福利费福利費、旅游費、家屬探親費用、公司尾牙活動、開工紅包、職工體檢、電腦補助款6102801推銷費用職工福利福利費6102802推銷費用職工福利旅游費

6、6102803推銷費用職工福利探親費用6102804推銷費用職工福利電腦補助款61029推銷費用研究發展費61031推銷費用訓練費52116 福利费職工教育經費、培訓費61033推銷費用損害賠償費損害賠償費61034推銷費用樣品費50311 样品费樣品、樣品的關稅及運費61036推銷費用勞務費52117 52125 财务顾问费 企业管理咨询费會計師費、律師費、企業顧問費、日本商會會費61037推銷費用雜項購置費52114 其他2000元以下的固定資產,列管物品61038推銷費用書報費52114報刊雜志費61039推銷費用什支521141000元以下的費用、清潔費、購發票、購支票、飲水費、印名片

7、費、回單箱61030推銷費用傭金支出52114就业证费用，61016推銷費用修繕費52114電腦、辦公設備等修理費、保修費、電腦維護費61032推銷費用其他費用521141000元以上的費用61040推銷費用進口費用50305 进出口费用沒有估計入成本的報關進口費用61045推銷費用營業支出傭金、境外交易費用、與友士科技無關的交易，購配件費用科科目目代代碼碼科科目目名名稱稱ERPERP二二级级科科目目税税务务代代码码6601.001销售费用 其它费用6601.003销售费用交际招待费6601.004销售费用广告费6601.006销售费用工资6601.007销售费用售后维修费6601.008销售

8、费用运费6601.009销售费用差旅费6601.018销售费用补贴款6601.010销售费用天猫佣金6601.011销售费用天猫其他费用6601.016销售费用天猫贷款利息6601.017销售费用天猫返点积分6601.012销售费用业务提成6602.001管理费用 办公费6602.002管理费用 折旧费6602.004管理费用 租赁费6602.005管理费用 水电费6602.006管理费用 物管费6602.009管理费用 福利费6602.010管理费用 其它6602.011管理费用 电话费6602.012管理费用 认证费6602.013管理费用 社保费6602.014管理费用 开办费6602.

9、015管理费用 印花税6602.016管理费用 工资6602.017管理费用 低值易耗品摊销6602.018管理费用 低值易耗品6602.020管理费用 税点6602.021管理费用 代理记账款6602.022管理费用 维修费6602.023管理费用 加油费6602.024管理费用 汽车费6603.001财务费用 手续费6603.002财务费用 利息收入6711其他业务收入其他业务支出税税务务科科目目税税务务二二级级科科目目销售费用 其它费用销售费用交际招待费销售费用广告费销售费用工资销售费用运费销售费用差旅费核核算算內內容容 (摘要不超14个字)业务招待用餐费，送礼品，节日送礼费。人才市场招

10、聘费，展览费，参会费，印公司日历，笔记本，网页，网站坑位费及网站产品推广费等（不含天猫的费用）销售人员的工资售后维修费文件快递费、出货运费市內交通費，廣東省內交通費、私車公用費用、養路費、汽車保修，汽車保養費、出差补贴及私车公用补贴核算天猫的佣金不属于天猫的所有明细扣款天猫扣款利息天猫的返点积分业务员的提成款办公文具，打印机耗材，墨合之类的东西，购发票扣款，购支票购款，员工饮用水费，打印机每月复印费固定资产折旧费厂租及宿舍租金厂房和宿舍水电费工业园的物业管理费，电梯管理费福利费、旅游费、家属探亲费用、公司年会活动、开工红包、职工婚庆、公司聚餐除掉以上所列几项的杂费放其它公司网络ADSL，电话费，手机费涉及到认证的有关的费用员工的社保费装修期间的费用分摊注册资本或购销合同等需要交的印花税每月管理人员的工资每月的低值易耗品的摊销的费用不能作为固定资产的各种用具物品、如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在经营过程中周转使用的包装容器涉及到发票走账的一个税费，如果当月的走账金额需要下月回来，做往来请展越财务的做账费用指公司日常的设备及相关资产的维修费用公司车辆加油费公司车辆过路费，停车费，养路费，保养费，保险费，包车费银行费用，电汇，提现，银行承兑汇票手续费，发工资，银行利息收入售后维修收到的款售后部门的业务支出