管理会计报表.xls

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1、基本资料生产成本和存货成本表(全部成本法)销售价格13销售量9000 单位直接材料产量10000 单位直接人工期初存货量单位变动制造费用单位直接材料4 固定制造费用总额单位直接人工3 合计单位变动制造费用2固定制造费用总额20000单位变动销售管理费1生产成本和存货成本表(变动成本法)固定销售管理费总额4000期末存货量1000 单位直接材料单位直接人工单位变动制造费用固定制造费用总额合计单位生产成本总成本存货成本 销货成本000000000000#DIV/0!0#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0#DIV/0!#DIV/0!单位生产成本总成本存货成本00000000000000000

2、生产成本和存货成本表(全部成本法)生产成本和存货成本表(变动成本法)存货和销货成本表(全部成本法)期初存货3 加：本期生产成本40.00 减：期末存货5#DIV/0!产品销售成本6#DIV/0!单位成本#DIV/0!存货和销货成本表(变动成本法)期初存货3 加：本期生产成本40.00 减：期末存货5#DIV/0!产品销售成本6#DIV/0!单位成本#DIV/0!利润表（按全部成本法编制）项 目行次备注本月数一、产品销售收入10.00 减：产品销售成本2#DIV/0!二、产品销售毛利7#DIV/0!减：管理费用及销售费用80.00三、销售净利10#DIV/0!利润表（按变动成本法编制）项 目行次

3、备注一、产品销售收入1 减：产品销售成本2 变动销售和管理费用8二、贡献毛益9 减：固定性制造费用11 固定性销售和管理费用12五、销售净利13本月数0.00#DIV/0!0.00#DIV/0!0.000.00#DIV/0!利润表（贡献式）项 目行次备注本月数一、产品销售收入1 减：产品销售成本20.00 期初存货3 加：本期生产成本4 减：期末存货5 产品销售成本60.00二、贡献毛益（制造部分）70.00 减：变动销售和管理费用8二、贡献毛益（最终）90.00 减：固定成本10 固定性制造费用11 固定性销售和管理费用12五、销售净利130.00外购方案自制方案差量收入0成本0利润000说

4、明P概率 b 概率a概率 x 组合 盈亏平衡点 利润联合概率1000#DIV/0!00#DIV/0!00#DIV/0!00#DIV/0!00#DIV/0!00#DIV/0!00#DIV/0!00#DIV/0!00#DIV/0!00#DIV/0!00#DIV/0!00#DIV/0!00#DIV/0!00#DIV/0!00#DIV/0!00#DIV/0!00#DIV/0!00#DIV/0!00盈亏平衡点期望值利润期望值00#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!0#

5、DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!0现现金金流流量量表表年份0123456789101、初始现金流量 1、固定资产投资 2、垫动的流动资产 3、其他 合计00000000000二、营业现金流量 1、营业收入 2、付现成本 3、折旧 4、营业利润 5、所得税 合计00000000000三、终结现金流量 1、固定资产残值 2、流动资金回收 3、其他 合计0各期现金流量合计000000000001112合计000000000000000000000000现现金金流流量量表表年份01234567891、初始现金流量 1、固定资产

6、投资 2、垫动的流动资产 3、其他 合计0000000000二、营业现金流量 1、营业收入 2、付现成本 3、折旧 4、营业利润 5、所得税 合计0000000000三、终结现金流量 1、固定资产残值 2、流动资金回收 3、其他 合计0000000000各期现金流量合计0000000000利率净现值0000000000101112合计0000000000000000000000000000000000(p b)xaP(12)34-7xxa a-4p-bp-bb外xa外b自x20010 xxa a2 2-a-a1 1b1-b2b1-b2 a自200002000标准成本计算单数量差异 已知标准成本

7、计算单数量因素价格因素标准成本预计产量1直接材料212直接材料实际产量2直接人工5420直接人工材料实际消耗量1变动制造费用5630变动制造费用材料实际消耗额1固定制造费用50.21固定制造费用工时实际消耗量1合计53合计实际支付工资1实际单位成本计算单价格差异 实际变动制造费用1数量因素价格因素实际成本实际固定制造费用1直接材料0.510.5直接材料预计固定制造费用1直接人工0.510.5直接人工变动制造费用0.510.5变动制造费用固定制造费用0.510.5固定制造费用合计2合计成本差异实际成本 标准成本数量差异价格差异-1024106-94-8公式标价实数标数数量差异标价（实数标数）114效率差异标准工资率（实时标时）4110效率差异标准分配率（实时标时）6110能量差异标分配率（预算工时标准工时）0.2510合计公式实数实价标价价格差异实数（实价标价）111工资率差异实时（实工资率标工资率）114耗用差异实时（实分配率标分配率）116预算差异实支数预算数 1(预)1合计-102数量差异 价格差异 差异-3-36-54-1固定制造费用能力利用差异标分配率（预算工时实际工时）-94固定制造费用效率差异标分配率（实际工时标准工时）固定制造费用开支差异实支数预算数 差异合计0-3-50-80.2510.80.2110-1.8110-1