东方金账簿货币市场证券投资基金2009年年度报告摘要.pdf

《东方金账簿货币市场证券投资基金2009年年度报告摘要.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《东方金账簿货币市场证券投资基金2009年年度报告摘要.pdf（28页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要 2009 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 基金管理人：东方基金管理有限责任公司 基金托管人：中国民生银行股份有限公司 报告送出日期：二一年三月二十七日基金管理人：东方基金管理有限责任公司 基金托管人：中国民生银行股份有限公司 报告送出日期：二一年三月二十七日 东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要 1 1 重要提示及目录 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误

2、导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 3 月 26 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细

3、内容，应阅读年度报告正文。立信会计师事务所为基金财务出具了标准无保留意见的审计报告，基金管理人在本报告中对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。本报告期自 2009 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要 2 2 基金简介 2 基金简介 2.1 基金基本情况 2.1 基金基本情况 基金简称 东方金账簿货币 基金主代码 400005 交易代码 400005(前端)基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2006 年 8 月 2 日 基金管理人 东方基金管理有限责任公司 基金托管人 中国民生银行股份有限公司 报告期末基金份额总额

4、 273,042,426.58 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 2.2 基金产品说明 投资目标 在强调本金安全性、资产充分流动性的前提下，追求稳定的当期收益。投资策略 本基金以价值分析为基础，以主动式的科学投资管理为手段，把握宏观经济走向与微观经济脉搏，通过以剩余期限为核心的资产配置，充分考虑各类资产的收益性、流动性及风险性特征，追求基金资产稳定的当期收益。业绩比较基准 银行税后活期利率 风险收益特征 本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种,其预期风险和预期收益率均低于股票型基金、混合型基金和债券型基金。2.3 基金管理人和基金托管人 2.3 基金管理人和基金托管人

5、项目 基金管理人 基金托管人 名称 东方基金管理有限责任公司中国民生银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 吕日 辛洁 东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要 3 联系电话 010-66295888 010-58560666 电子邮箱 xxplorient- 客户服务电话 010-66578578 95568 传真 010-66578700 010-58560794 2.4 信息披露方式 2.4 信息披露方式 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.orient- 基金年度报告备置地点 本基金管理人及本基金托管人住所 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3 主

6、要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2009 年 2008 年 2007 年 本期已实现收益 4,430,384.254,072,277.275,190,042.59本期利润 4,430,384.254,072,277.275,190,042.59本期净值收益率 1.64%3.29%3.19%3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末 期末基金资产净值 273,042,426.58744,089,157.49226,093,959.26期末基金份额

7、净值 1.00001.00001.0000注：本基金无基金份额持有人认购或交易基金的各项费用；本基金收益实行按日分配收益按月结转份额；本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3.2 基金净值表现 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 0.4073%0.0094%0.0907%0.0000%0.3166%0.0094%过去六个月 0.822

8、3%0.0096%0.1815%0.0000%0.6408%0.0096%过去一年 1.6419%0.0078%0.3600%0.0000%1.2819%0.0078%过去三年 8.5233%0.0081%5.3672%0.0037%3.1561%0.0044%自基金合同生效起至今 9.1853%0.0076%6.1101%0.0035%3.0752%0.0041%东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 东方金账簿货币市场证券投资基金 份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势

9、对比图（2006 年 8 月 2 日至 2009 年 12 月 31 日）3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 东方金账簿货币市场证券投资基金 合同生效以来净值收益率与业绩比较基准收益率的对比图 3.3 过去三年基金的利润分配情况 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 4 东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要 5 年度 已按再投资形式转实收基金 直接通过应付赎回款转出金额 应付利润 本年变动 年度利润分配合计 备注2009 3,650,576.00 1,159,377.25-379,569.004,430,384.

10、25-2008 3,170,515.99 725,380.21176,381.074,072,277.27-2007 4,781,130.26 715,274.76-306,362.435,190,042.59-合计 11,602,222.25 2,600,032.22-509,550.3613,692,704.11-注：本基金收益根据每日基金收益公告，以每万份基金份额净收益为基准，为投资者每日计当日收益并分配，每月集中以红利再投资方式支付收益。4 管理人报告 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管

11、理人为东方基金管理有限责任公司。东方基金管理有限责任公司（以下简称“本公司”）经中国证监会批准（证监基金字【2004】80 号）于 2004 年 6 月 11 日成立，是中华人民共和国证券投资基金法 施行后成立的第一家基金管理公司。本公司注册资本 1 亿元人民币。本公司股东为东北证券股份有限公司，持有股份 46%；中辉国华实业（集团）有限公司，持有股份 18%；上海城投控股股份有限公司，持有股份 18%；河北省国有资产控股运营有限公司，持有股份 18%。截止 2009 年 12 月 31 日，本公司管理六只开放式证券投资基金东方龙混合型开放式证券投资基金、东方精选混合型开放式证券投资基金、东方

12、金账簿货币市场证券投资基金、东方策略成长股票型开放式证券投资基金、东方稳健回报债券型证券投资基金、东方核心动力股票型开放式证券投资基金。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日期证券从业年限 说明 于鑫（先生）本基金 基金经理、投 资 决 策委 员 会 委员 2007-08-14-8 年 清华大学 MBA，CFA；具有基金从业资格，曾任世纪证券有限公司资产管理部投资经理；2005 年至今在本公司工作，曾任东方精选混合型开放式证券投资基金基金经理助理。2006年 8 月 2 日至 2006 年 12 月 29日担任本基金基金

13、经理；2007 东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要 6 年 7 月 20 日至 2008 年 9 月 20日担任东方精选混合型开放式证券投资基金基金经理；2008年9月20日至今担任东方龙混合型开放式证券投资基金基金经理；2008 年 6 月 3 日至今担任东方策略成长股票型证券投资基金基金经理。王丹丹（女士）本基金基金经理助理 2007-05-14-2 年 中国人民银行研究生部金融学硕士，2006 年加盟东方基金管理有限责任公司，曾任债券研究员、债券交易员，2007 年 5月至今担任本基金基金经理助理。注：此处的任职日期和离任日期均指在法定信息披露媒体正式公告之日。证券

14、从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守中华人民共和国证券法、中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金管理公司管理办法及其各项实施准则、东方金账簿货币市场证券投资基金基金合同和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无重大违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。4.3 管理人对报告期内公平交易

15、情况的专项说明 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内本基金运作符合公平交易制度，未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的行为。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本报告期内本公司无与本基金投资风格相类似的投资组合。4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内本基金运作未发现异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要 7 由于20

16、08年数次下调基准利率和存款准备金率，2009年初的利率水平已达到历史新低；同时，年初银行信贷爆发式增长，引发市场对经济复苏和通胀抬头的预期，债市以收益率曲线的陡峭化上移完成了收益率的重新定位；经济复苏的预期使得信用债利差快速下降，2009年上半年，信用产品的表现远远好于利率产品。下半年，公开市场重启 1 年期央票，短端利率上升，再次带动收益率曲线的平坦化上移，全年来看，整条收益率曲线平均上行 70bp。本基金在 2009 年基本把握了债市变动的基本脉络，上半年增加短期融资券的配置，待其利率下行至历史低位后，降低投资比例，锁定盈利，并利用一、二级市场定价混乱的时期，择机进行波段操作，获得了一定

17、的收益。下半年，1 年期央票恢复发行，利率水平也大幅提高，本基金逐渐提高仓位，配置了半年期的央票及部分 shibor 浮息债。12 月份，随着短融发行利率的再次提高，本基金置换了组合中的大部分短融，在获得了资本利得的同时，再投资收益也有所提高。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本基金 2009 年基金净值增长率为 1.6419%，业绩比较基准收益率为 0.3600%，高于业绩比较基准 1.2819%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2010 年，宏观经济将在出口复苏的带动下实现快速增长，通货膨胀将快速上行，达到3

18、%左右，债券市场面临较大的压力。央票利率上行、存款准备金率和基准利率上调等政策将对债市形成阶段性的打压，投资节奏的控制和把握十分必要。总体来说，上半年 CPI 将一路走高，同时经济数据表现较佳，货币紧缩政策面临集中的释放，收益率逐渐上行至一定高位后，可带来买入的机会。下半年，经济的增速有所放缓，通胀也逐渐下行，将带来阶段性的投资机会。“诚信是基，回报为金”，我们珍惜持有人的每一份利益，继续用我们的专业知识、勤恳态度，谋求长期、稳定的回报。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人根据证券投资基金法和中国证监会发布的有

19、关规定，完善内部控制制度和操作流程；在基金日常运作上，定期和实时监察，强化内控体系和制度的落实；在加强对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面，通过实时监控、定期检查、专项检查等方式，及时发现情况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括：（一）开展对公司各项业务的日常监管业务，对风险隐患做到及时发现、东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要 8 及时化解，保证投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的合法合规。（二）根据中国证监会颁布的相关法律法规，进一步加强了基金投资监察力度，完善了基金投资有关控制制度。（三）进一步完善公司内控体系，完善业务流程，

20、在各个部门和全体人员中实行风险管理责任制，并进行持续监督，跟踪检查执行情况。（四）注重加强对员工行为规范和职业素养的教育与监察，并通过开展法规学习活动等形式，提升员工的诚信规范和风险责任意识。2010年本基金管理人将在不断提高内部监察稽核和风险控制工作的科学性和实效性的基础上，确保基金资产的规范运作，维护基金份额持有人的合法利益，给基金份额持有人以更多、更好的回报。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证券监督管理委员会公告【2008】38 号关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见的要求，本基金管理人成立了东方基金管理

21、有限公司估值委员会（以下简称“估值委员会”），成员由总经理、副总经理、督察长、基金经理和金融工程部、交易部、登记清算部、监察稽核部负责人组成，估值委员会成员均具有 5 年以上专业工作经验，具备良好的专业知识和专业胜任能力，具有绝对的独立性，熟悉基金投资品种及基金估值法律法规。职责分工分别如下：总经理、副总经理、督察长：参与估值小组的日常工作，负责对基金投资组合中“长期停牌”等没有市价的股票所属行业和重估方法形成最后决议；基金经理：参与估值小组的日常工作，对采纳的估值方法和估值模型等发表意见和建议，但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。交易部：负责提议召开估值委员会会议，并将已形成决议的重估方

22、法所适用的金融产品明细提供金融工程部；金融工程部：负责制定估值模型、假设及参数、确定参考行业指数并采集行业指数，据其计算估值公允价；登记清算部：负责估值事宜的内外部协调，依据金融工程部提供的公允价格对投资品种进行估值，计算基金资产净值及基金份额净值，并按照监管部门要求作好相关信息披露工作。监察稽核部：对有关估值政策、估值流程和程序、估值方法等相关事项的合法合规性进行审核和监督，发现问题及时要求整改。除基金经理外，参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。截止本报告期期末，本公司没有已签约的与估值有关的任何定价服务。东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要 9 4.8 管理

23、人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内，根据相关法律法规和基金合同要求以及实际运作情况，本基金应分配且已分配利润 4,430,384.25 元；本基金本报告期末无应分配而尚未分配利润的情况。5 托管人报告 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 中国民生银行根据东方金账簿货币市场证券投资基金基金合同和东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议，托管东方金账簿货币市场证券投资基金（以下简称“东方金账簿基金”）。本年度，中国民生银行在东方金账簿基金的托管过程中，严格遵守了 证券投

24、资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，依法安全保管了基金财产，按规定如实、独立地向中国证监会提交了本基金运作情况报告，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本年度，按照国家相关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关规定，本托管人对基金管理人东方基金管理有限责任公司在东方金账簿基金投资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、基金利润分配等方面进行了认真

25、的复核，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。本年度，基金管理人东方基金管理有限责任公司严格遵守证券投资基金法等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 由东方金账簿基金管理人东方基金管理有限责任公司编制，并经本托管人复核审查的本年度报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。6 审计报告 6 审计报告 信会师报字2010第80303号 东方金账簿货币市场证券投资基金全体基金份额持

26、有人：我们审计了后附的东方金账簿货币市场证券投资基金（以下简称“东方金账簿基金”）东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要 10 财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表，2009年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。6.1 管理层对财务报表的责任 6.1 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和证券投资基金会计核算业务指引、东方金账簿货币市场证券投资基金合同 以及中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是东方金账簿基金的基金管理人东方基金管理有限责任公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施

27、和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。6.2 注册会计师的责任 6.2 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑

28、与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。6.3 审计意见 6.3 审计意见 我们认为，东方金账簿基金的财务报表已经按照企业会计准则和证券投资基金会计核算业务指引、东方金账簿货币市场证券投资基金基金合同以及中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了东方金账簿基金2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和

29、基金净值变动情况。立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王云成 王友业 上海市南京路61号新黄浦金融大厦4层 二一年三月二十五日 东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要 11 7 年度财务报表 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 7.1 资产负债表 会计主体：东方金账簿货币市场证券投资基金 报告截止日：2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 本期末 2009 年 12 月 31 日 上年度末 2008 年 12 月 31 日 资产 本期末 2009 年 12 月 31 日 上年度末 2008 年 12 月 31 日 资产：资产：银行存款 1,302.18

30、639,082,764.09结算备付金 31,164,142.86-存出保证金-交易性金融资产 140,089,962.93240,880,966.04其中：股票投资-基金投资-债券投资 140,089,962.93240,880,966.04资产支持证券投资-衍生金融资产-买入返售金融资产 81,000,158.00-应收证券清算款 9,989,034.11-应收利息 2,391,113.041,676,921.10应收股利-应收申购款 9,063,152.74-递延所得税资产-其他资产-资产总计 273,698,865.86881,640,651.23负债和所有者权益 本期末 2009 年

31、 12 月 31 日 上年度末 2008 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 本期末 2009 年 12 月 31 日 上年度末 2008 年 12 月 31 日 负债：负债：短期借款-交易性金融负债-衍生金融负债-卖出回购金融资产款-136,599,595.10应付证券清算款-应付赎回款 143,556.938,208.50 东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要 12 应付管理人报酬 53,528.8871,512.93应付托管费 16,220.8921,670.58应付销售服务费 40,552.2054,176.44应付交易费用 2,367.9514,806.24

32、应交税费-应付利息-3,823.45应付利润 313,564.64693,133.64递延所得税负债-其他负债 86,647.7984,566.86负债合计 656,439.28137,551,493.74所有者权益：所有者权益：实收基金 273,042,426.58744,089,157.49未分配利润-所有者权益合计 273,042,426.58744,089,157.49负债和所有者权益总计 273,698,865.86881,640,651.23注：报告截止日 2009 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.0000 元，基金份额总额 273,042,426.58份。7.2 利润表

33、 7.2 利润表 会计主体：东方金账簿货币市场证券投资基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2009 年 1 月 1 日至 2009 年12 月 31 日 上年度可比期间 2008 年 1 月 1 日至 2008 年12 月 31 日 项目 本期 2009 年 1 月 1 日至 2009 年12 月 31 日 上年度可比期间 2008 年 1 月 1 日至 2008 年12 月 31 日 一、收入 一、收入 6,935,217.385,365,321.971.利息收入 5,444,211.684,531,958.75其中：

34、存款利息收入 1,522,608.65232,401.57债券利息收入 3,646,227.303,638,741.23资产支持证券利息收入-买入返售金融资产收入 275,375.73660,815.95其他利息收入-2.投资收益（损失以“-”填列）1,491,005.70833,363.22其中：股票投资收益-东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要 13 基金投资收益-债券投资收益 1,491,005.70833,363.22资产支持证券投资收益-衍生工具收益-股利收益-3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-4.汇兑收益（损失以“-”号填列）-5.其他收入（损失以“-

35、”号填列）-减：二、费用 减：二、费用 2,504,833.131,293,044.701.管理人报酬 946,619.11412,336.772.托管费 286,854.41124,950.533.销售服务费 717,135.66312,376.154.交易费用-5.利息支出 335,976.76153,216.59其中：卖出回购金融资产支出 335,976.76153,216.596.其他费用 218,247.19290,164.66三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）4,430,384.254,072,277.27减：所得税费用 -四、净利润（净亏

36、损以“-”号填列）四、净利润（净亏损以“-”号填列）4,430,384.254,072,277.27 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：东方金账簿货币市场证券投资基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 本期 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）744,089,157.4

37、9-744,089,157.49二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-4,430,384.254,430,384.25三、本期基金份额交易产生-471,046,730.91-471,046,730.91 东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要 14 的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）其中：1.基金申购款 3,690,305,489.31-3,690,305,489.312.基金赎回款-4,161,352,220.22-4,161,352,220.22四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-4,430,384.25-4,

38、430,384.25五、期末所有者权益（基金净值）273,042,426.58-273,042,426.58上年度可比期间 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 项目项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）226,093,959.26-226,093,959.26二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-4,072,277.274,072,277.27三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-

39、”号填列）517,995,198.23-517,995,198.23其中：1.基金申购款 1,696,879,291.86-1,696,879,291.862.基金赎回款-1,178,884,093.63-1,178,884,093.63四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-4,072,277.27-4,072,277.27五、期末所有者权益（基金净值）744,089,157.49-744,089,157.49报表附注为财务报表的组成部分。本报告序号从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：基金管理公司负责人：单宇，主管会计工作负责人：张蓉梅，会

40、计机构负责人：李景岩 7.4 报表附注 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 东方金账簿货币市场证券投资基金（以下简称“本基金”）根据 2006 年 6 月 6 日中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）关于同意东方金账簿货币市场证券投资基金募集的批复（证监基金字【2006】106 号）和关于东方金账簿货币市场证券投资基金募集时间安排的确认函（基金部函【2006】146 号）的核准，进行募集。本基金合同于 2006 东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要 15 年 8 月 2 日正式生效，首次设立募集规模为 489,989,508.84 份基金单位，本基金为货币

41、市场基金。本基金的基金管理人为东方基金管理有限责任公司，基金托管人为中国民生银行股份有限公司。根据中华人民共和国证券投资基金法和东方金账簿货币市场证券投资基金基金合同的有关规定，本基金主要投资于：现金、通知存款、一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单、剩余期限在三百九十七天以内(含三百九十七天)的债券、期限在一年以内(含一年)的债券回购、期限在一年以内(含一年)的中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的并允许货币市场基金投资的其他具有良好流动性的货币市场工具。7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的会计报表按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则基本准则和38 项具体会

42、计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）及应用指南、中国证券业协会制定的证券投资基金会计核算业务指引（以下简称“指引”）、中国证监会制定的关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见、中国证监会颁布的关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知、证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第 2 号-年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号年度报告和半年度报告、证券投资基金信息披露编报规则第 3 号会计报表附注的编制及披露及中国证监会颁布的其他相关规定编制。7.4.3 遵循企

43、业会计准则及其他有关规定的声明 本基金编制的财务报表符合企业会计准则及其他有关规定要求，真实、完整地反映了本基金 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和基金净值变动情况。7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期本基金所采用的会计政策、会计估计与最近一年度报告保持一致。7.4.5 差错更正的说明 本基金在本报告期无需说明的重大会计差错更正。7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税【2002】128 号文关于开放式证券投资基金有关税收 问题的通知、财税【2004】78 号文关于证券投资基金税收政策的通知、财税【

44、2008】1号财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知及其他相关税务法规和实 东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要 16 务操作，主要税项列示如下：（1）以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。（2）对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。（3）对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税，暂不缴纳企业所得税。7.4.7 关联方关系 7.4.7.1 与基金存在重大利益关系的主要关联方的名称及关联关系 关联方名称 与本基金的关系 东北证券

45、股份有限公司 本基金管理人股东、代销机构 中辉国华实业（集团）有限公司 本基金管理人股东 上海城投控股股份有限公司 本基金管理人股东 河北省国有资产控股运营有限公司 本基金管理人股东 东方基金管理有限责任公司 本基金管理人、注册登记机构、直销机构 中国民生银行股份有限公司 本基金托管人、代销机构 7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.8.1.1 债券交易 本报告期及上年度可比期间，本基金未通过关联方交易单元进行债券交易。7.4.8.1.2 应支付关联方的佣金 本报告期及上年度可比期间，本基金没有应支付关联方的佣金。7.4.8.2

46、 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2009年1月1日至2009年12月31日上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 946,619.11412,336.77其中：支付销售机构的客户维护费 246,253.43105,220.95注：计提标准：基金管理费按前一日基金资产净值的 0.33%年费率计提。计算方法如下：东方金账簿货币市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要 17 HE0.33%当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日基金资产净值 计提方式与支付方式：基金管理费每日计算，逐日累计至每月

47、月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送上月基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次日起 2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。7.4.8.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 286,854.41124,950.53注：计提标准：基金托管费按前一日基金资产净值的 0.1%年费率计提。计算方法如下：H=E0.10%当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 计提方式与支付

48、方式：基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送上月基金托管费划付指令，基金托管人复核后于次日起 2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。7.4.8.2.3 销售服务费 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日 获得销售服务费的各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 上年度可比期间应支付的销售服务费 东方基金管理有限责任公司 84,339.7614,889.31中国民生银行股份有限公司 35,724.246,023.15 东方金账簿货币

49、市场证券投资基金 2009 年年度报告摘要 18 东北证券股份有限公司 7,326.6812,389.08合计 127,390.6833,301.54注：计提标准：基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.25%年费率计提。计算方法如下：H=E0.25%当年天数 H 为每日应计提的基金销售服务费 E 为前一日的基金资产净值 计提方式与支付方式：基金销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送上月基金销售服务费划付指令，基金托管人复核后于次日起2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。销售服务费主要用于支付销售机构佣

50、金、以及基金管理人的基金营销广告费、促销活动费、基金份额持有人服务费等。7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本报告期及上年度可比期间，本基金均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期及上年度可比期间，本基金管理人未运用固有资金投资本基金。7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末及上年度末，除基金管理人之外的其他关联方均未投资本基金。7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单