科瑞证券投资基金2009年半年度报告.pdf

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1、科瑞证券投资基金 2009 年半年度报告 科瑞科瑞科瑞科瑞证券投资基金证券投资基金证券投资基金证券投资基金 2002002002009 9 9 9 年年年年半半半半年度报告年度报告年度报告年度报告 2009 年 6 月 30 日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 送出日期：_2009 年 8 月 26 日_ 科瑞证券投资基金 2009 年半年度报告 科瑞证券投资基金 2009 年半年度报告 1 1 1 1 1 重要提示重要提示重要提示重要提示及目录及目录及目录及目录 1.1 1.1 1.1 1.1 重要提示重要提示重要提示重要提示 基金管理人的董事会、董事保

2、证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2009 年 8 月 20日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中财务资料未

3、经审计。本报告期自 2009 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。科瑞证券投资基金 2009 年半年度报告 2 1.2 1.2 1.2 1.2 目录目录目录目录 1 1 1 1 重要提示及目录重要提示及目录重要提示及目录重要提示及目录.1 1 1 1 1.1 重要提示.1 1.2 目录.2 2 2 2 2 基金简介基金简介基金简介基金简介.4 4 4 4 2.1 基金基本情况.4 2.2 基金产品说明.4 2.3 基金管理人和基金托管人.4 2.4 信息披露方式.5 2.5 其他相关资料.5 3333 主要财务指标和基金净值表现主要财务指标和基金净值表现主要财务指标和基金净值表现主要财

4、务指标和基金净值表现.5 5 5 5 3.1 主要会计数据和财务指标.5 3.2 基金净值表现.6 4444 管理人报告管理人报告管理人报告管理人报告.7 7 7 7 4.1 基金管理人及基金经理情况.7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.8 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.8 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.8 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.9 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.10 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.10 5555 托管人报告托管人报告托管人报告托管人报告.1

5、0101010 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.10 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.10 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.11 6 6 6 6 半年度财务会计报告半年度财务会计报告半年度财务会计报告半年度财务会计报告（未经审计未经审计未经审计未经审计）.11111111 6.1 资产负债表.11 6.2 利润表.12 6.3 所有者权益(基金净值)变动表.13 6.4 报表附注.14 7 7 7 7 投资组合报告投资组合报告投资组合报告投资组合报告.29292929 7.1 期末基金资产组合

6、情况.29 7.2 期末按行业分类的股票投资组合.29 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.30 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动.31 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.34 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.34 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.35 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.35 7.9 投资组合报告附注.35 8 8 8 8 基金份额持有人信息基金份额持有人信息基金份额持有人信息基金份额持有人信息.35353535 8

7、.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.35 8.2 期末上市基金前十名持有人.36 9 9 9 9 重大事件揭示重大事件揭示重大事件揭示重大事件揭示.36363636 9.1 基金份额持有人大会决议.36 9.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.36 9.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.36 9.4 基金投资策略的改变.36 科瑞证券投资基金 2009 年半年度报告 3 9.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.36 9.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.37 9.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.37 9.8 其他重大事

8、件.38 10 10 10 10 备查文件目录备查文件目录备查文件目录备查文件目录.38383838 10.1 备查文件目录.38 10.2 存放地点.38 10.3 查阅方式.39 科瑞证券投资基金 2009 年半年度报告 4 2 2 2 2 基金基金基金基金简介简介简介简介 2.12.12.12.1 基金基本情况基金基本情况基金基本情况基金基本情况 基金名称 科瑞证券投资基金 基金简称 易方达科瑞封闭 交易代码 500056 基金运作方式 契约型封闭式 基金合同生效日 2002 年 3 月 12 日 报告期末基金份额总额 30 亿份 基金合同存续期 2002 年 3 月 12 日至 201

9、7 年 3 月 11 日 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2002 年 3 月 20 日 2.2 2.2 2.2 2.2 基金产品说明基金产品说明基金产品说明基金产品说明 投资目标 主要投资于价值被市场绝对或相对低估的股票。本基金的投资目标是在控制股票投资组合的风险的前提下，追求基金资产的长期稳定的增值。投资策略 基金管理人在对宏观经济和市场发展趋势进行深入分析的基础上，进行资产在股票、债券和现金间的资产配置。当判断股票市场趋势向好时，基金管理人采取积极进取的投资方式，加大股票投资比例，降低债券投资、现金的比例，力求取得较好的资本增值收益；当预测股票市场走势趋淡时，则降低股

10、票投资比例，加大债券投资和现金比例，避免股票市场大幅下挫时引起的资产损失。基金管理人主要选择公司价值被市场相对和绝对低估的股票构建投资组合。2.32.32.32.3 基金管理人和基金托管人基金管理人和基金托管人基金管理人和基金托管人基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 交通银行股份有限公司 姓名 张南 张咏东 联系电话 02038799008 021-68888917 信息披露负责人 电子邮箱 客户服务电话 400-881-8088（免长途话费）95559 传真 02038799488 021-58408842 注册地址 广东省珠海市香洲区情侣路4

11、28号九洲港大厦4001室 上海市银城中路 188 号 办公地址 广州市体育西路 189 号城上海市银城中路 188 号 科瑞证券投资基金 2009 年半年度报告 5 建大厦 19、25、27、28楼 邮政编码 510620 200120 法定代表人 梁棠 胡怀邦 2.42.42.42.4 信息披露方式信息披露方式信息披露方式信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 基金半年度报告备置地点 广州市体育西路 189 号城建大厦 28 楼 2.52.52.52.5 其他相关资料其他相关资料其他相关资料其他相关资料 项目

12、注册登记机构 名称 中国证券登记结算有限公司上海分公司 办公地址 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36楼 3 3 3 3 主要财务指标主要财务指标主要财务指标主要财务指标和和和和基金净值表现基金净值表现基金净值表现基金净值表现 3.13.13.13.1 主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期（2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日）本期已实现收益 508,694,122.93 本期利润 1,207,383,254.78加权平均基金份额本期利润 0.4

13、025本期加权平均净值利润率 35.13%本期基金份额净值增长率 42.55%3.1.2 期末数据和指标 报告期（2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日）期末可供分配利润 411,799,481.08期末可供分配基金份额利润 0.1373期末基金资产净值 4,044,688,079.66期末基金份额净值 1.34823.1.3 累计期末指标 报告期（2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日）基金份额累计净值增长率 341.70%注：1上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。2.本期已实现收益指基金本期利息收

14、入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3.期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。科瑞证券投资基金 2009 年半年度报告 6 3.23.23.23.2 基金净值表现基金净值表现基金净值表现基金净值表现 3.2.13.2.13.2.13.2.1 基金基金基金基金份额净值增长份额净值增长份额净值增长份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较率及其与同期业绩比较基准收益率的比较率及其与同期业绩比较基准收益率的比较率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份

15、额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差-过去一个月 10.43%2.73%-过去三个月 18.52%2.26%-过去六个月 42.55%3.20%-过去一年 20.74%3.72%-过去三年 128.54%3.76%-自基金合同生效起至今341.70%2.89%-3.2.23.2.23.2.23.2.2 自基金合同生效以来基金份额自基金合同生效以来基金份额自基金合同生效以来基金份额自基金合同生效以来基金份额累计净值增长累计净值增长累计净值增长累计净值增长率变动及其与率变动及其与率变动及其与率变动及其与同期同期同期同期业绩比较基准收业绩比较基准收业绩比较基准收业绩比较基

16、准收益率变动益率变动益率变动益率变动的比较的比较的比较的比较 科瑞证券投资基金 累计份额净值增长率历史走势图（2002 年 3 月 12 日至 2009 年 6 月 30 日）注：I.基金合同中关于基金投资比例的约定：(1)本基金投资于股票、债券的比例不低于本基金资产总值的 80%；(2)本基金投资于国家债券的比例不低于本基金资产净值的 20%；(3)本基金投资于单个上市公司股票的比例不高于基金资产净值的 10%；(4)本管理人所管理的全部基金持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%；(5)本基金投资不超过中国证监会规定的其他比例限制；科瑞证券投资基金 2009 年半年度报告 7(6)法

17、律法规或监管部门对上述比例限制另有规定时从其规定。因基金规模或市场剧烈变化导致投资组合不符合上述规定时，基金管理人应在合理期限内进行调整，以符合上述规定。法律法规另有规定时，从其规定。II.本基金基金合同未规定业绩比较基准。III.本基金自基金合同生效至报告期末的基金份额净值增长率为 341.70%。4 4 4 4 管理人报告管理人报告管理人报告管理人报告 4.14.14.14.1 基金管理人及基金经理情况基金管理人及基金经理情况基金管理人及基金经理情况基金管理人及基金经理情况 4.1.14.1.14.1.14.1.1 基金管理人及其管理基金的经验基金管理人及其管理基金的经验基金管理人及其管理

18、基金的经验基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字20014 号文批准，易方达基金管理有限公司成立于 2001 年 4月 17 日，注册资本 1.2 亿元。截至 2009 年 6 月 30 日，公司的股东为广东粤财信托、广发证券、广东盈峰投资控股集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营有限公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。自成立以来，易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念，努力以规范的运作、良好的业绩

19、和优质的服务，为投资者创造最佳的回报。截至 2009 年 6 月 30 日，易方达基金管理有限公司共管理 1 只封闭式基金、16 只开放式基金，具体包括基金科瑞和易方达科讯股票型基金、易方达科汇灵活配置混合型基金、易方达科翔股票型基金、易方达平稳增长基金、易方达策略成长基金、易方达 50 指数基金、易方达积极成长基金、易方达货币市场基金、易方达稳健收益债券型基金、易方达深证 100交易型开放式指数基金、易方达价值精选股票型基金、易方达策略成长二号混合型基金、易方达价值成长混合型基金、易方达增强回报债券型基金、易方达中小盘股票型基金、易方达行业领先企业股票型基金。同时，公司还管理着多个全国社保基

20、金、企业年金基金和特定客户资产管理投资组合。4.1.24.1.24.1.24.1.2 基金经理基金经理基金经理基金经理（或基金经理小组或基金经理小组或基金经理小组或基金经理小组）及基金经理助理简介及基金经理助理简介及基金经理助理简介及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明 付浩 本基金的基金经理 2006.01.01 _ 12 年 硕士研究生，历任广东粤财信托投资有限公司国际金融部职员，深圳和君创业研究咨询有限公司管理咨询项目经理，湖南科瑞证券投资基金 2009 年半年度报告 8 证券投资银行总部项目经理，融通基金管理有限公司研究策划部研究

21、员，易方达基金管理有限公司基金经理助理、易方达策略成长基金基金经理。注：1.此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。2.证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.24.24.24.2 管理人对报告期内管理人对报告期内管理人对报告期内管理人对报告期内本本本本基金运作基金运作基金运作基金运作遵规守信情况的说明遵规守信情况的说明遵规守信情况的说明遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券投资基金法等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制

22、风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。4.34.34.34.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项管理人对报告期内公平交易情况的专项管理人对报告期内公平交易情况的专项管理人对报告期内公平交易情况的专项说明说明说明说明 4.3.4.3.4.3.4.3.1 1 1 1 公平交易公平交易公平交易公平交易制度制度制度制度的执行情况的执行情况的执行情况的执行情况 公司主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。公司规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交

23、易执行环节的公平交易措施，以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，对在同一个交易系统中交易的组合，启用投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。4.3.24.3.24.3.24.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 无。4.3.4.3.4.3.4.3.3 3 3 3 异常交易行为的专项说明异常交易行为的专项说明异常交易行为的专项说明异常交易行为的专

24、项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。4.44.44.44.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 二 OO 九年上半年我国宏观经济在政府大力刺激的情况下，出现温和复苏，但通缩局面仍然持续。一季度 GDP 增长速度创下近年新低，CPI 数据一直为负，进入二季度，GDP 增速缓慢回升，物价也开始环比增长。上半年，国民经济发展的三驾马车中，固定资产投资在政府加大投资的情况下出现较快增速；社会消费品零售总额增长速度虽

25、然同比有较大幅度下滑，但仍然维持较高速度；进出口方面，受全球经济不景气的影响，大幅下滑，双双负增长，至今仍未看到明显好转的迹象。国际方面，由于美国次贷问题引发的全球经济危机仍在持续，除了中国等少数国家 GDP科瑞证券投资基金 2009 年半年度报告 9 仍能维持同比正增长外，多数国家经济增速都是下滑的，大宗商品价格也不断下跌，多数国家股票市场创下近十年的新低，各国失业率上升、房价下跌、企业相继倒闭，“百年一遇”的金融危机，不断施展着它的影响。面对这场经济危机，各国政府无一例外地积极干预，采用最多的手段就是央行不断注入流动性，另外，加大政府投资、发展新能源等措施也被各国频繁使用。但是，大多数国家

26、的经济仍未度过最困难的时期。相比全球多数国家，我国经济复苏的力度是最大的，首先是政府措施得当、力度大；其次，政府、企业、个人、金融体系并未太多受到此次全球经济危机的影响，相对健康；第三，政府和企业的执行力强。这些因素，使得我国经济在去年四季度见底后马上回升，今年上半年持续好转。二 OO 九年上半年的 A 股市场，再一次体现了它晴雨表的作用，给所有的投资者上了生动的一课。指数在经济仍未触底前率先见底反弹，在经济复苏的苗头还不明显时就前瞻性的快速上涨，并且，A 股市场走势反应的诸多预期因素后期不断被实体经济的表现所证实。上半年，A 股大部分时间呈现单边上扬的态势。投资者从开始的怀疑，到缓步介入，到

27、后来的坚定看好。本基金在年初就感觉到市场做多的情绪，并较早加大了股票仓位，但是，由于组合结构不甚理想，加上一些不成功的操作，影响了基金净值的表现。进入到三月份，本基金及时调整思路，加大银行、地产、煤炭等股票的配置，降低了医药、商业等防御型股票的权重，净值表现有所好转。截至报告期末，本基金份额净值为 1.3482，本报告期份额净值增长率为 42.55%。4.54.54.54.5 管理人对宏观经济管理人对宏观经济管理人对宏观经济管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望证券市场及行业走势的简要展望证券市场及行业走势的简要展望证券市场及行业走势的简要展望 对下半年国内宏观经济和证券市场的发展，我

28、们相对乐观。随着宏观经济持续复苏，政府刺激经济的力度会逐渐减弱，让位于民间投资。房地产、汽车两大支柱产业的快速复苏，也使得产业链上相关行业得到拉动。随着其它国家经济缓慢复苏，对我国进出口的拉动作用也会慢慢加大。进入三、四季度，国民经济三驾马车中固定资产投资一家独大的局面应该会有所改变，消费将持续稳定上升、进出口也有可能在四季度末迎来同比正增长。下半年，随着宏观经济持续向好，我们认为 A 股市场还会有所表现，虽然股市从去年11 月份创下调整低点后反弹幅度较大，绝大部分股票反弹幅度超过一倍，动态估值已经不算很低。但是，有一点我们要意识到，二 OO 九年的宏观经济和上市公司业绩都是不正常的，远远低于

29、合理业绩水平，可以说是一个业绩低谷，因此，在业绩低点，估值相对较高是正常的，而在业绩处于高位时，估值则会较低，这也是经典投资理论告诉我们的。在对宏观经济和股市看好的前提下，在市场趋势不发生大的变化前，我们将会维持较高科瑞证券投资基金 2009 年半年度报告 10 的仓位水平，并根据不同行业、不同板块的基本面变化情况考虑其配置权重的变化。并且，不断寻找价值低估的优秀企业，纳入我们的组合。总之，虽然宏观经济和证券市场仍面临诸多问题，但我们对中国未来的发展仍然充满信心。作为基金科瑞的管理人，我们仍将坚持价值投资的理念，争取更好地为持有人创造收益。4.4.4.4.6 6 6 6 管理人对报告期内基金估

30、值程序等事项的说明管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照新会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所根据中国证监会规定对估值调整的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。本基金管理人设有估值委员会，分管运营的公司副总裁担任估值委员会主席，核算部、研究部、投资发展部和监察部的部门负责人或其指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整

31、个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备基金估值运作、行业研究、风险管理或法律合规等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。基金管理人未签署与估值相关的任何定价服务。4.4.4.4.7 7 7 7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明管理人对报告期内基金利润分配情况的说明管理人对报告期内基金利润分配情况的说明管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。5 5 5 5 托管人报告托管人报告托管人报告托管人报告

32、 5 5 5 5.1.1.1.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明报告期内本基金托管人遵规守信情况声明报告期内本基金托管人遵规守信情况声明报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2009 年上半年度，托管人在科瑞证券投资基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法 及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。5.25.25.25.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算净值计算净值计算净值计算、利润分配等

33、情况的说明利润分配等情况的说明利润分配等情况的说明利润分配等情况的说明 2009 年上半年度，易方达基金管理有限公司在科瑞证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。本报告期内本基金未进行收益分配。科瑞证券投资基金 2009 年半年度报告 11 5.35.35.35.3 托托托托管人对本管人对本管人对本管人对本半半半半年度报告中财务信息等内容的真实年度报告中财务信息等内容的真实年度报告中财务信息等内容的真实年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见准确和完整发表意见准确和完整发表意见准确和完整发表意见 2009 年上半年度，由易

34、方达基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关科瑞证券投资基金的半年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。6 6 6 6 半半半半年度财务年度财务年度财务年度财务会计报告会计报告会计报告会计报告（未经审计未经审计未经审计未经审计）6 6 6 6.1.1.1.1 资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表 会计主体：科瑞证券投资基金 报告截止日：2009年6月30日 单位：人民币元 资资资资 产产产产 附注号附注号附注号附注号 本期末本期末本期末本期末 2009200920092009 年年年年 6 6 6 6 月月月月 303030

35、30 日日日日 上年度上年度上年度上年度末末末末 2008200820082008 年年年年 12121212 月月月月 31313131 日日日日 资产资产资产资产：银行存款 6.4.6.1 17,246,961.86 253,949,925.70 结算备付金 12,985,024.15 5,450,099.00 存出保证金 4,232,889.40 1,101,282.05 交易性金融资产 6.4.6.2 3,905,334,502.52 2,581,212,599.10 其中：股票投资 3,088,698,502.52 1,978,516,599.10 债券投资 816,636,000.

36、00 602,696,000.00 资产支持证券投资 -衍生金融资产 6.4.6.3-买入返售金融资产 6.4.6.4-应收证券清算款 98,890,178.44-应收利息 6.4.6.5 21,987,283.50 15,539,900.35 应收股利 722,718.37-其他资产 6.4.6.6-资产总计 4,061,399,558.24 2,857,253,806.20 负债和所有者权益负债和所有者权益负债和所有者权益负债和所有者权益 附注号附注号附注号附注号 本期末本期末本期末本期末 2009200920092009 年年年年 6 6 6 6 月月月月 30303030 日日日日 上

37、年度上年度上年度上年度末末末末 2008200820082008 年年年年 12121212 月月月月 31313131 日日日日 负债负债负债负债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 6.4.6.3-卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 -9,771,413.33 应付管理人报酬 4,766,410.37 3,690,973.28 应付托管费 794,401.72 615,162.22 科瑞证券投资基金 2009 年半年度报告 12 应付交易费用 6.4.6.7 9,354,701.77 3,893,493.63 应交税费 1,307,938.86 1,307,938.86 应付利息

38、 -应付利润 -其他负债 6.4.6.8 488,025.86 670,000.00 负债合计 16,711,478.58 19,948,981.32 所有者权益所有者权益所有者权益所有者权益：实收基金 6.4.6.9 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 未分配利润 6.4.6.10 1,044,688,079.66-162,695,175.12 所有者权益合计 4,044,688,079.66 2,837,304,824.88 负债和所有者权益总计 4,061,399,558.24 2,857,253,806.20 注：报告截止日2009年6月30日,基金份额

39、净值1.3482元，基金份额总额3,000,000,000.00份。6 6 6 6.2.2.2.2 利润表利润表利润表利润表 会计主体：科瑞证券投资基金 本报告期：2009年1月1日至2009年6月30日 单位：人民币元 项目项目项目项目 附注号附注号附注号附注号 本期本期本期本期 2002002002009 9 9 9 年年年年 1 1 1 1 月月月月 1 1 1 1 日至日至日至日至2002002002009 9 9 9 年年年年 6 6 6 6 月月月月 3 3 3 30 0 0 0 日日日日 上年上年上年上年度可比期间度可比期间度可比期间度可比期间 2008200820082008

40、年年年年 1 1 1 1 月月月月 1 1 1 1 日至日至日至日至2008200820082008 年年年年 6 6 6 6 月月月月 30303030 日日日日 一一一一、收入收入收入收入 1,265,476,662.92-2,901,279,995.87 1.利息收入 10,067,029.70 32,983,684.22 其中：存款利息收入 6.4.6.11 497,112.22 3,086,461.98 债券利息收入 9,569,917.48 29,706,694.51 资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 -190,527.73 其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填

41、列）556,708,661.44 284,509,184.08 其中：股票投资收益 6.4.6.12 522,556,738.61 207,512,703.98 债券投资收益 6.4.6.13 13,874,130.00-8,171,245.45 资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 6.4.6.14-74,130,261.68 股利收益 6.4.6.15 20,277,792.83 11,037,463.87 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6.4.6.16 698,689,131.85-3,218,772,864.17 4.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.6.17 11,8

42、39.93-科瑞证券投资基金 2009 年半年度报告 13 二二二二、费用费用费用费用（以以以以“-”号填列号填列号填列号填列）-58,093,408.14-135,187,441.59 1管理人报酬 -25,279,728.37-56,842,895.82 2托管费 -4,213,287.99-9,473,815.91 3交易费用 6.4.6.18-28,321,656.70-59,244,444.49 4利息支出 -26,488.37-7,530,360.00 其中：卖出回购金融资产支出 -26,488.37-7,530,360.00 5其他费用 6.4.6.19-252,246.71-2

43、,095,925.37 三三三三、利润总额利润总额利润总额利润总额（亏损亏损亏损亏损总额总额总额总额以以以以“-”号填列号填列号填列号填列）1,207,383,254.78-3,036,467,437.46 6 6 6 6.3.3.3.3 所有者权益所有者权益所有者权益所有者权益(基金净值基金净值基金净值基金净值)变动表变动表变动表变动表 会计主体：科瑞证券投资基金 本报告期：2009年1月1日至2009年6月30日 单位：人民币元 科瑞证券投资基金 2009 年半年度报告 14 6 6 6 6.4.4.4.4 报表附注报表附注报表附注报表附注 6 6 6 6.4.1.4.1.4.1.4.1

44、基基基基金基本情况金基本情况金基本情况金基本情况 科瑞证券投资基金（简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会证监基金字200159号文件“关于同意科瑞证券投资基金设立的批复”批准，由广东粤财信托有限公司及易方达基金管理有限公司二家发起人共同发起并向社会募集设立。本基金共募集基金份额30亿份，2002年3月12日基金合同生效，2002年3月20日正式在上海证券交易所上市。本基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为交通银行。6 6 6 6.4.2.4.2.4.2.4.2 会计报表的编制基础会计报表的编制基础会计报表的编制基础会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的

45、企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释（统称“企业会计准则”），中国证券业协会制定的本期本期本期本期 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日 项项项项 目目目目 实收基金实收基金实收基金实收基金 未分配利润未分配利润未分配利润未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计所有者权益合计所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）3,000,000,000.00-162,695,175.12 2,837,304,824.88 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-1,207,383,254.78 1,207,383,254.78 三、本

46、期向基金份额持有人分配利润产生的 基 金 净 值 变 动（净 值 减 少 以“-”号填列）-四、期末所有者权益（基金净值）3,000,000,000.00 1,044,688,079.66 4,044,688,079.66 上年度可比期间上年度可比期间上年度可比期间上年度可比期间 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日 项项项项 目目目目 实收基金实收基金实收基金实收基金 未分配利润未分配利润未分配利润未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计所有者权益合计所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）3,000,000,000.00 8,516,122,886.57 1

47、1,516,122,886.57 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-3,036,467,437.46 -3,036,467,437.46 三、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-5,130,000,000.00 -5,130,000,000.00 四、期末所有者权益（基金净值）3,000,000,000.00 349,655,449.11 3,349,655,449.11 科瑞证券投资基金 2009 年半年度报告 15 证券投资基金会计核算业务指引、中国证监会制定的关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见、关于证券投资基金执行估值业务及

48、份额净值计价有关事项的通知、证券投资基金信息披露管理办法、关于发布证券投资基金信息披露XBRL模板第3号（试行）等问题的通知及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。6 6 6 6.4.3.4.3.4.3.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明遵循企业会计准则及其他有关规定的声明遵循企业会计准则及其他有关规定的声明遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2009年6月30日的财务状况以及2009年半年度的经营成果和净值变动情况。6 6 6 6.4.4.4.4.4 4 4 4 本报告期所采用的会计政策本报告期所采用的会计政策本报告期所采

49、用的会计政策本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明会计估计与最近一期年度报告相一致的说明会计估计与最近一期年度报告相一致的说明会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。6.6.6.6.4.4.4.4.5 5 5 5 税项税项税项税项 6 6 6 6.4.4.4.4.5 5 5 5.1.1.1.1 印花税印花税印花税印花税 根据财政部、国家税务总局财税字200784号文关于调整证券（股票）交易印花税率的通知的规定，自2007年5月30日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的1调整为3；经国务院批准，财政部、

50、国家税务总局决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3调整为1；经国务院批准，财政部、国家税务总局决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；根据财政部、国家税务总局财税字2005103号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知 的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。6 6 6 6.4.4.4.4.5 5 5 5.2.2.2.2 营业税营业税营业税营业税、企业所得税企业所得税企业所得税企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字200478