证券基金行业会计科目模板.xls

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1、科目科目代码 科目名称助记码 科目类别余额方向 外币核算 全名期末调汇1001现金流动资产借不核算现金否1002银行存款流动资产借不核算银行存款否1003清算被付金流动资产借不核算清算被付金否1101应收股利流动资产借不核算应收股利否1102应收利息流动资产借不核算应收利息否1111应收款项流动资产借不核算应收款项否1112坏账准备流动资产贷不核算坏账准备否1201自营证券流动资产借不核算自营证券否1202自营证券跌价准备流动资产借不核算自营证券跌价准备 否1211代发行证券流动资产借不核算代发行证券否1221代兑付债券流动资产借不核算代兑付债券否1231买如返售证券流动资产借不核算买如返售证

2、券否1241拆出资金流动资产借不核算拆出资金否1251受托资产流动资产借不核算受托资产否1301待摊费用流动资产借不核算待摊费用否1302待转发行费用流动资产借不核算待转发行费用否1303交易保证金流动资产借不核算交易保证金否1401长期股权投资非流动资产借不核算长期股权投资否1402长期债券投资非流动资产借不核算长期债券投资否1403投资风险准备非流动资产借不核算投资风险准备否1501固定资产非流动资产借不核算固定资产否1502累计折旧非流动资产贷不核算累计折旧否1506在建工程非流动资产借不核算在建工程否1601固定资产清理非流动资产借不核算固定资产清理否1701无形资产非流动资产借不核算

3、无形资产否1702交易席位费非流动资产借不核算交易席位费否1801长期待摊费用非流动资产借不核算长期待摊费用否1901待处理财产损溢非流动资产借不核算待处理财产损溢否2101质押借款流动负债贷不核算质押借款否2102拆入资金流动负债贷不核算拆入资金否2111应付款项流动负债贷不核算应付款项否2121应付工资流动负债贷不核算应付工资否2131应付福利费流动负债贷不核算应付福利费否2141应付利润流动负债贷不核算应付利润否2151应交税金及附加流动负债贷不核算应交税金及附加否2181预提费用流动负债贷不核算预提费用否2201待买卖证券款流动负债贷不核算待买卖证券款否2211待发行证券款流动负债贷不

4、核算待发行证券款否2221待兑付债券款流动负债贷不核算待兑付债券款否2231卖出回购证券款流动负债贷不核算卖出回购证券款否2241受托资金流动负债贷不核算受托资金否2301长期借款非流动负债贷不核算长期借款否2311应付债券非流动负债贷不核算应付债券否2321长期应付款非流动负债贷不核算长期应付款否2341递延税款非流动负债贷不核算递延税款否3101实收资本所有者权益贷不核算实收资本否3111资本公积所有者权益贷不核算资本公积否3121一般风险准备所有者权益贷不核算一般风险准备否3131盈余公积所有者权益贷不核算盈余公积否3141本年利润所有者权益贷不核算本年利润否3151利润分配所有者权益贷

5、不核算利润分配否4101手续费收入营业收入贷不核算手续费收入否4102证券销售营业收入借不核算证券销售否4103证券发行营业收入借不核算证券发行否4104利息收入营业收入贷不核算利息收入否4105买入返手证券收入营业收入借不核算买入返手证券收入 否Page 1科目4106金融企业往来收入营业收入借不核算金融企业往来收入 否4201其他业务收入其他收益借不核算其他业务收入否4301投资收益其他收益借不核算投资收益否4302汇兑损溢其他收益借不核算汇兑损溢否4401营业外收入其他收益贷不核算营业外收入否4501手续费支出其他损失借不核算手续费支出否4502利息支出其他损失借不核算利息支出否4503

6、卖出回购证券支出其他损失借不核算卖出回购证券支出 否4504金融企业往来支出其他损失借不核算金融企业往来支出 否4505营业税金及附加营业成本及税金借不核算营业税金及附加否4506其他业务支出营业成本及税金借不核算其他业务支出否4601自营证券跌价损失其他损失借不核算自营证券跌价损失 否4602营业费用期间费用借不核算营业费用否4701营业外支出营业成本及税金借不核算营业外支出否4801所得税所得税借不核算所得税否4901以前年度损益调整以前年度损益调整 借不核算以前年度损益调整 否Page 2科目往来业务核算 数量金额辅助核算 计量单位 现金科目 银行科目 出日记账 现金等价物 科目记息 日

7、利率否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否

8、否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0Page 3科目否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0否否否否否否否0Page 4科目项目辅助核算 主表项目 附表项目Page 5