安徽省农村合作金融机构会计科目表(讨论稿) (2).xls

《安徽省农村合作金融机构会计科目表(讨论稿) (2).xls》由会员分享，可在线阅读，更多相关《安徽省农村合作金融机构会计科目表(讨论稿) (2).xls（21页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称一一、资资产产类类11001 现金01库存现金02尾箱现金03自助设备占款04在途现金05业务周转金新增加99其他21002 存放中央银行款项01准备金存款02异地一般存款新增加03缴存财政性存款04特种存款31003 专项央行票据41004 央行专项扶持资金51011 存放同业款项01存放境内银行同业01存放工商银行活期款项02存放工商银行定期款项03存放农业银行活期款项04存放农业银行定期款项05存放中国银行活

2、期款项06存放中国银行定期款项07存放建设银行活期款项08存放建设银行定期款项09存放股份制银行活期款项10存放股份制银行定期款项11存放政策性银行活期款项12存放政策性银行定期款项98存放其他银行活期款项99存放其他银行定期款项02存放境内非银行同业01存放境内非银行同业活期款项02存放境内非银行同业定期款项03存放境外同业01存放境外同业活期款项02存放境外同业定期款项61012 存放系统内款项01存放省级01存放方省级系统内活期款项02存放方省级系统内定期款项第 1 页02存放地市级01存放方地市级系统内活期款项02存放方地市级系统内定期期款项03存放县级01存放方县级系统内活期款项02

3、存放方县级系统内定期期款项71013 拆放同业款项01拆放境内银行同业01拆放工商银行02拆放农业银行03拆放中国银行04拆放建设银行05拆放股份制银行06拆放政策性银行99拆放其他银行02拆放境内非银行同业03拆放境外同业81014 拆放系统内款项01拆放省内02拆放省外91031 存出保证金01存出人民币保证金02存出外币保证金101032 存出保证金减值准备111101 交易性金融资产01交易性债券类资产01成本02公允价值变动02指定公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产01成本02公允价值变动99其他交易性金融资产189号文为“其他”01成本02公允价值变动121111 买入返售

4、金融资产01买入返售债券02买入返售信贷资产03买入返售票据01面值02利息调整99其他131112 买入返售金融资产减值准备141131 应收股利01交易性股权投资股利02可供出售股权投资股利03长期股权投资股利安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称第 2 页151132 应收利息01贷款应收利息189号文为“贷款利息”02信用卡透支应收利息新增加03垫款应收利息新增加04贸易融资应收利息新增加05债券应收利息189号文为“债券利息”06存放中央银行

5、应收利息新增加07存放同业应收利息189号文为“存放款项利息”08拆放款项应收利息189号文为“拆放款项利息”09买入返售金融资产应收利息新增加99其他应收利息189号文为“其他利息”161221 其他应收款01暂付款项02预付款项03待处理清算款项04待处理短款05垫付诉讼费新增加06应收政府补助新增加07租金新增加99其他171231 坏账准备01应收利息坏账准备02其他应收款坏账准备03存放同业坏账准备04拆出资金坏账准备新增加05应收款项类投资坏账准备新增加181301 农户贷款01农户小额信用贷款01本金02已减值03利息调整02农户联保贷款01本金02已减值03利息调整03农户助学

6、贷款01本金02已减值03利息调整04农村个体工商户贷款01本金02已减值安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称第 3 页03利息调整05农户其他贷款01本金02已减值03利息调整191302 农村经济组织贷款01农民专业合作社贷款01本金02已减值03利息调整02其他农村经济组织贷款01本金02已减值03利息调整201303 农村企业贷款01农业产业化龙头企业贷款01本金02已减值03利息调整02农村小企业贷款01本金02已减值03利息调整99其他0

7、1本金02已减值03利息调整211304 非农贷款01个人消费贷款01本金02已减值03利息调整02经济组织贷款01本金02已减值03利息调整03企业贷款01本金02已减值03利息调整99其他01本金02已减值03利息调整221305 信用卡透支01单位信用卡透支02个人信用卡透支231306 贴现资产01票据贴现01面值安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称第 4 页02利息调整02转贴现01面值02利息调整241307 贸易融资01进口押汇01本金

8、02已减值03利息调整02出口押汇01本金02已减值03利息调整03打包贷款01本金02已减值03利息调整99其他01本金02已减值03利息调整251308 垫款01贴现垫款01本金02已减值02银行承兑汇票垫款01本金02已减值03保函业务垫款01本金02已减值04信用证垫款01本金02已减值99其他垫款新增加01本金02已减值261309 贷款损失准备01税前贷款损失准备新增加02税后贷款损失准备新增加03所得税减免新增加04营业税补助新增加05涉农（中小企业）贷款损失准备新增加06贷款损失特种准备新增加271311 代理兑付证券01国债99其他281321 代理业务资产01委托贷款安安徽

9、徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称第 5 页02委托投资01成本02已实现未结算损益03代客理财01成本02已实现未结算损益99其他01成本02已实现未结算损益291431 贵金属01贵金属实物01成本02公允价值变动02自营贵金属买卖01成本02公允价值变动301432 贵金属跌价准备311441 抵债资产01房屋及建筑物02土地使用权03交通运输工具99其他321442 抵债资产减值准备331501 持有至到期投资01国债01成本02利息调整03应计

10、利息02央行债券01成本02利息调整03应计利息03政策性银行债券01成本02利息调整03应计利息04中央公共企业债券01成本02利息调整03应计利息05商业银行债券01成本02利息调整03应计利息99其他持有至到期投资189号文为“其他”01成本02利息调整03应计利息安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称第 6 页341502 持有至到期投资减值准备351503 可供出售金融资产01国债01成本02利息调整03应计利息04公允价值变动02央行债券0

11、1成本02利息调整03应计利息04公允价值变动03政策性银行债券01成本02利息调整03应计利息04公允价值变动04中央公共企业债券01成本02利息调整03应计利息04公允价值变动05商业银行债券01成本02利息调整03应计利息04公允价值变动99其他交易性金融资产01成本02利息调整03应计利息04公允价值变动361504 可供出售金融资产减值准备371511 长期股权投资01成本02损益调整03其他权益变动381512 长期股权投资减值准备391521 投资性房地产01投资性房地产01成本02公允价值变动02投资性土地使用权01成本02公允价值变动安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构

12、构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称第 7 页401522 投资性房地产累计折旧(摊销)01累计折旧02累计摊销411523 投资性房地产减值准备421531 应收款项类投资01凭证式国债02定向央票99其他431532 未实现融资收益441601 固定资产01房屋及建筑物02机器设备189号文为“机器机械设备及其他设备”03电子设备04运输工具05持有待售新增加99其他451602 累计折旧01房屋及建筑物02机器设备03电子设备04运输工具99其他461603 固定资产减值准备47160

13、4 在建工程01房屋建筑类02大型业务系统新增加99其他481605 在建工程减值准备491606 固定资产清理01房屋建筑物02机器设备03电子设备04运输工具05持有待售99其他501701 无形资产01专利权02商标权03著作权04土地使用权99其他安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称第 8 页511702 无形资产累计摊销01专利权02商标权03著作权04土地使用权99其他521703 无形资产减值准备531801 长期待摊费用01租金02广

14、告费03经营租入固定资产改良新增加99其他541811 递延所得税资产551901 待处理财产损溢01待处理流动资产损溢新增加02待处理固定资产损溢新增加二二、负负债债类类562001 单位活期存款01活期存款02协定存款新增加03久悬未取户新增加572002 单位定期存款01整存整取02协议存款03通知存款582003 个人活期存款01个人结算存款02活期储蓄存款03久悬未取户新增加592004 个人定期存款01整存整取02零存整取03存本取息04整存零取05定活两便06通知存款07教育储蓄存款602005 银行卡存款01单位银行卡存款02个人银行卡存款612006 财政性存款622007

15、待结算财政款项01待报解中央预算收入安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称第 9 页02待报解地方预算收入03待报解非税收入04代理拨付及收缴款项632011 应解汇款01应解付银行承兑汇票款02应解付汇划款99其他642012 汇出汇款01全国汇票02省辖汇票03代签汇票04全国联行汇出汇款652013 开出本票662014 保证金存款01贷款保证金02信用证保证金03保函保证金04银行承兑汇票保证金99其他672015 向中央银行借款01中央银行借

16、款02支农再贷款682016 央行拨付专项票据资金692017 同业存放款项01境内银行同业存放款项02境内非银行同业存放款项03境外同业存放款项702018 系统内存放款项01地市级上存02县级上存03信用社（支行）上存189号文为“信用社上存”712019 同业拆入资金01境内银行同业拆入02境内非银行同业拆入03境外同业拆入722020 系统内拆入资金01省内拆入02省外拆入732021 转贴现负债01面值02利息调整742022 再贴现负债01面值02利息调整安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科

17、科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称第 10 页752101 交易性金融负债01以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债01本金02公允价值变动02其他交易性金融负债01本金02公允价值变动762111 卖出回购金融资产款01卖出回购债券款02卖出回购贷款03卖出回购票据款01面值02利息调整04其他卖出回购金融资产款项772211 应付职工薪酬01工资02职工福利费189号文为“职工福利”03社会保险费04住房公积金05工会经费06职工教育经费07补充养老保险费08补充医疗保险费09非货币性福利10辞退福利11股份支付12劳务派遣费新增加99其他782221 应交税费0

18、1应交营业税02应交城市维护建设费03应交教育费附加04应交房产税05应交土地使用税06应交车船使用税07应交印花税08应交所得税09应交代扣个人所得税10应缴代扣利息所得税新增加99其他安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称第 11 页792231 应付利息01向央行借款应付利息02系统内存放款项应付利息03同业存放款项应付利息04系统内拆入资金应付利息05同业拆入款项应付利息06卖出回购金融资产款应付利息07单位定期存款应付利息08个人定期存款应付

19、利息09财政性存款应付利息10保证金存款应付利息11应付债券利息99其他802232 应付股利812241 其他应付款01待查错账02出纳长款03待结算款项04暂收款项05抵债资产补价新增加99其他822312 代理承销证券款01国债99其他832313 代理兑付证券款01国债99其他842314 代理业务负债01委托贷款资金02委托投资资金03委托理财资金04委托贷款利息05委托投资利息06委托理财利息852401 递延收益862501 长期借款01长期借款本金新增加02长期借款利息调整新增加872502 应付债券01发行债券面值02发行债券利息调整安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构

20、构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称第 12 页03发行债券应计利息882701 长期应付款01住房周转金99其他892702 未确认融资费用902711 管理部门统筹资金01服务费统筹189号文为“管理费统筹”02其他统筹资金912801 预计负债922901 递延所得税负债三三、资资产产负负债债共共同同类类933001 全国联行系统往账943002 全国联行系统来账953003 全国联行汇兑汇差963004 上年全国联行系统往账973005 上年全国联行系统来账983006 上年全国联行

21、汇兑汇差993011 省辖联行系统往账1003012 省辖联行系统来账1013013 省辖联行汇兑汇差1023014 上年省辖联行系统往账1033015 上年省辖联行系统来账1043016 上年省辖联行汇兑汇差1053021 农信银系统往账1063022 农信银系统来账1073023 农信银系统汇兑汇差1083024 上年农信银系统往账1093025 上年农信银系统来账1103026 上年农信银系统汇兑汇差1113031 清算资金往来1123041 社（行）内部往来1133051 外汇营运资金1143101 衍生工具01利率衍生工具02货币衍生工具03权益衍生工具04信用衍生工具安安徽徽省省农

22、农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称第 13 页05其他衍生工具1153201 套期工具01利率套期工具02货币套期工具03权益套期工具04信用套期工具05其他套期工具1163202 被套期项目01利率被套期项目02货币被套期项目03权益被套期项目04信用被套期项目05其他被套期项目1173301 外汇买卖01自营外汇买卖02代客外汇买卖03自营即期结售汇04自营远期结售汇05系统内结售汇平盘06市场结售汇平盘07代客即期结售汇08代客远期结售汇09外汇套汇10外

23、币找零11货币兑换四四、所所有有者者权权益益类类1184001 实收资本（股本）01企业法人股01投资股02资格股02自然人股01投资股02资格股99其他1194002 资本公积01资本溢价02公允价值变动删除02其他资本公积189号文为“其他”01公允价值变动02被投资单位其他权益变动03投资重分类04所得税安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称第 14 页05股份支付99其他1204101 盈余公积01法定盈余公积02任意盈余公积1214102 一

24、般风险准备1224103 本年利润1234104 利润分配01提取法定盈余公积02提取一般风险准备03提取任意盈余公积04应付股利05转增资本（股本）06盈余公积补亏07其他来源补亏08未分配利润1244201 库存股五五、损损益益类类1256011 利息收入01农户贷款利息收入02农村经济组织贷款利息收入03农村企业贷款利息收入04非农贷款利息收入05信用卡透支利息收入06贴现利息收入07贸易融资利息收入08垫款利息收入09已减值贷款利息收入10农户小额贷款利息收入99其他利息收入189号文为“其他”1266012 金融机构往来收入01存放中央银行款项利息收入02存放同业款利息收入03存放系

25、统内款项利息收入04拆放同业款项利息收入05拆放系统内款项利息收入06存出保证金利息收入07买入返售金融资产利息收入安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称第 15 页08转（再）贴现利息收入99其他1276021 手续费及佣金收入01银行卡业务手续费收入02结算业务手续费收入03外汇业务手续费收入04代理业务手续费收入05担保业务手续费收入06账户管理费收入07贸易融资利息收入新增加99其他手续费及佣金收入189号文为“其他”1286051 其他业务收

26、入01投资性房地产租赁收入02抵债资产租赁收入03服务费收入189号文为“管理费收入”99其他1296061 汇兑损益01代客外汇买卖损益02自营外汇买卖损益99其他1306101 公允价值变动损益01交易性金融资产公允价值变动损益02交易性金融负债公允价值变动损益03衍生金融工具公允价值变动损益99其他1316111 投资收益01债券利息收入01交易性债券利息收入02持有至到期债券利息收入03可供出售债券利息收入04应收款项类债券利息收入02投资买卖差价03股利99其他1326301 营业外收入01资产清理收益01流动资产清理收益02非流动资产清理收益02抵债资产处置收入03长款收入04罚没

27、款收入05政府补助189号文为“政府补贴”安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称第 16 页06债务重组收益07捐赠利得08久悬未取款项收入99其他1336411 利息支出01单位活期存款利息支出02单位定期存款利息支出03个人活期存款利息支出04个人定期存款利息支出05财政性存款利息支出06保证金存款利息支出07银行卡存款利息支出99其他利息支出1346412 金融机构往来支出01向中央银行借款利息支出02系统内存放款利息支出189号文为“系统内上存

28、款项利息支出”03系统内拆入款项利息支出04同业存放款利息支出05同业拆入款项利息支出06卖出回购金融资产利息支出07转（再）贴现利息支出99其他1356421 手续费及佣金支出01银行卡业务手续费支出02结算业务手续费支出03代理业务手续费支出04其他手续费支出99其他中间业务支出1366601 业务及管理费01业务宣传费02广告费03印刷费04业务招待费05电子设备运转费06钞币运送费07安全保卫费08保险费09邮电费安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目

29、名名称称第 17 页10诉讼费11公证费12咨询费13审计费14监管费15技术转让费16研究开发费17外事费18公杂费19差旅费20水电费21会议费22绿化费23理（董）事会费24会费25税费26交通工具耗用费27开办费28服务费29物业费30职工工资31职工福利费32职工教育经费33工会经费34劳动保护费35基本养老保险金36基本医疗保险金37工伤保险金38生育保险金39失业保险金40补充养老保险金41补充医疗保险金42股份支付43辞退福利安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代

30、号号三三级级科科目目名名称称第 18 页44非货币性福利45住房公积金46劳务派遣费189号文为“取暖及降温费”47租赁费48修理费49低值易耗品摊销50长期待摊费用摊销51无形资产摊销52固定资产折旧费99其他费用1376602 其他业务支出01抵债资产保管费用02投资性房地产折旧及摊销03投资性房地产维修费04租赁资产折旧及摊销05租赁资产维修费99其他1386403 营业税金及附加01营业税02其它税金及附加1396701 资产减值损失01存放同业坏账损失02拆出资金坏账损失03应收利息坏账损失04其他应收款坏账损失05贷款减值损失06可供出售金融资产减值损失07持有至到期投资减值损失0

31、8买入返售金融资产减值损失09长期股权投资减值损失10投资性房地产减值损失11固定资产减值损失12在建工程减值损失13无形资产减值损失14抵债资产减值损失15贵金属跌价损失99其他安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称第 19 页1406711 营业外支出01抵债资产处置损失02非常损失03资产盘亏及清理损失04出纳结算赔款05罚没支出06久悬未取款项支出07债务重组损失08公益性捐赠支出99其他1416801 所得税费用01当期所得税费用02递延所得

32、税费用1426901 以前年度损益调整01以前年度利得删除02以前年度损失删除六六、表表外外类类143101银团贷款144102社团贷款145103承兑汇票01银行承兑汇票应收款02委托承兑银行承兑汇票应收款146104贷款承诺147105开出信用证01开出即期信用证02开出远期信用证148106开出保函款项01保兑保函02保兑信用证03提货担保99其他149110待转国库存款利息150111应收信用证出口款项01应收即期信用证出口款项02应收远期信用证出口款项151112应收外汇托收款项152113代收外汇托收款项153114国外开来信用证凭信154115代售有价单证155116代客理财15

33、6120重要空白凭证安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称第 20 页157121有价单证158122未发行有价证券159123已兑付有价证券160124代保管有价值品01代保管有价证券99其他代保管有价值品161125抵押物品价值162126质押物品价值163130表外应收利息01贷款应收利息新增加02信用卡透支利息新增加164131已核销资产01贷款新增加02信用卡透支新增加03贸易融资新增加99其他新增加165132已置换资产166133待处理已置换资产损失167140低值易耗品01电子设备新增加02机电设备新增加03保险柜、铁皮柜新增加04办公家具新增加05通讯器材新增加99其他新增加安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称第 21 页