1审计报告大信审字(2005)第0018号.pdf

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1、 1 审 计 报 告 大信审字(2 0 0 5)第0 0 1 8 号 国电长源电力股份有限公司全体股东：我们审计了后附的国电长源电力股份有限公司（以下简称贵公司）2 0 0 4 年1 2 月 3 1 日的资产负债表和合并资产负债表、2 0 0 4 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2 0 0 4 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价

2、管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度 的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2 0 0 4 年1 2 月3 1 日的财务状况及2 0 0 4 年度的经营成果和现金流量。大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 梁 俊 中国武汉 中国注册会计师 程继东 2 0 0 5 年2 月1 7 日 国电长源电力股份有限公司 会 计 报 表 注 释 一、公司的基本情况 国电长源电力股份有限公司（以下简称“公司”），原名为湖北长源电力发展股份

3、有限公司（2 0 0 4 年 6 月 9 日，经湖北省工商行政管理局核准更名为国电长源电力股份有限公司）是经湖北省体改委鄂改生（1 9 9 5）1 2 号文批准，由湖北省电力公司、湖北省电力开发公司、华中电力开发公司、东风汽车公司、中国建设银行湖北省分行直属支行、中国工商银行湖北省分行直属支行、华中电力集团财务有限责任公司等七家大型国有企业于 1 9 9 5 年 4 月 7 日以发起方式设立的股份有限公司。公司在湖北省工商行政管理局注册登记，注册资本1 0 8,0 0 0,0 0 0.0 0 元。1 9 9 6 年7 月3 0 日，经湖北省人民政府同意，湖北省体改委以鄂体改（1 9 9 6）1

4、 3 3 号文批准公司增资扩股，扩股后注册资本为 2 1 8,4 5 1,7 0 0.0 0元。2 0 0 0 年 2 月1 7 日经中国证监会以证监发行字（1 9 9 9）1 3 8 号文批准，公司发行人民币普通股9 0 0 0 万股，并于当年3 月1 6 日在深圳证券交易所上市交易，证券代码0 0 0 9 6 6，发行后注册资本为3 0 8,4 5 1,7 0 0.0 0 元。2 0 0 1 年 5 月 1 0 日，公司根据 2 0 0 0 年度股东大会决议,按 2 0 0 0 年 1 2 月 3 1 日的股本3 0 8,4 5 1,7 0 0 股为基数,以资本公积金向全体股东每1 0 股

5、转增2 股,共计转增 6 1,6 9 0,3 4 0 股,每股面值 1元，计转增股本 6 1,6 9 0,3 4 0元。资本公积转增股本后，公司股份总数为3 7 0,1 4 2,0 4 0 股,注册资本变更为3 7 0,1 4 2,0 4 0.0 0 元.公司法人营业执照注册号：4 2 0 0 0 0 1 1 0 0 1 2 4。公司法定代表人：刘彭龄。公司注册地：湖北省武汉市武昌区徐东大街3 5 1 号。公司经营范围：电力、热力及设备生产及其有关技术的开发、技术服务和培训；批零兼营机电设备、黑色金属、铜及铜材、铝及铝材、汽车（不含小轿车）及配件、轻工化工材料（不含化学危险物品）、煤炭、五金交

6、电、日用百货、纺织品、建筑材料的生产与销售；汽车货运；人身及财产保险代理。2 二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度：公司执行企业会计制度、企业会计准则及其补充规定。2、会计年度：公司以公历1 月1 日至1 2 月3 1 日为一个会计年度。3、记账本位币：以人民币为记账本位币。4、记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。5、外币核算方法 对发生的外币经济业务，按当日中国人民银行市场汇率的中间价折合人民币记账，期末对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇率的中间价折合本位币进行调整。属筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用，与购建固定资产有关的汇兑损

7、益按借款费用的处理原则处理，其他汇兑损益计入财务费用。6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知现金、价值变动风险很小的投资。7、短期投资核算方法(1)短期投资成本的确认 a、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为投资成本，但不包括实际价款中已宣告发放而尚未支取的现金股利，或已到付息期尚未领取的债券利息。b、投资者投入的短期投资按各方确认的价值，作为投资成本。c、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费

8、，减去接受的短期投资含有的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期，但尚未领取的债券利息，作为投资成本;涉及补价的，收到补价的按应收债权账面价值减去补差；支付补价的，按应收债权账面价值加上已支付的补价和应付的相关税费作为短期投资成本。d、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上支付的相关税费，作为投资成本。(2)短期投资持有期间所获得的现金股利或利息冲减短期投资账面价值。(3)处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期损益。(4)期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按投资总体计提跌价准备。8、坏账损失的确认及核算方法(1)坏账的确认：凡因债务人破产，依据

9、法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。(2)公司坏账准备的核算方法采用备抵法，按与股份公司控制关联方以外的单位所发生的应收款项(包括应收账款及其他应收款)以账龄分析法计提坏账准备。计提标准和比例如下：账 龄 1 年以内 1 2 年 2 3 年 3 4 年 4 5 年 5 6 年 6 年以上 计提比例 0 3 5 2 0 4 0 7 0 1 0 0 9、存货核算方法(1)公司存货分为原材料、燃料、低值易耗品。(2)公司存货在取得时按实际成本入账，原材料、燃料

10、领用和发出采用加权平均法计价，低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。(3)期末存货数量采用永续盘存制确定，定期实盘调整。(4)期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，原则上以单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的存货则按存货类别计提存货跌价准备。1 0、长期投资核算方法(1)长期股权投资 A、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：a、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等 3 相关费用），扣除已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。b、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取

11、得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。c、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。d、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。B、公司持有被投资单位有表决权资本5 0%以上及虽在5 0%以下但拥有实际控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表；公司持有被投资单位有表决权资本5 0%且投资双方共同拥有控制权的，采用权益法核算并按比例法编制合并会计报表；公司持有被投资单位有表决权资本2 0%(含2 0%)以上，或虽不足2 0%但具有重大影

12、响，采用权益法核算；公司持有被投资单位有表决权资本2 0%以下，或虽占2 0%（含2 0%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。C、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按应分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。D、长期股权投资采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“长期股权投资股权投资差额”项目，并按规定的期限摊销(股权投资差额按合同规定

13、的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过1 0 年的期限摊销。)；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积股权投资准备”项目。E、处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。(2)长期债权投资 A、长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：a、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。b、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账

14、面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。c、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。B、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。C、处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。(3)长期投资减值准备 A、长期投资减值准备的计提标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，

15、应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。B、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目账面价值高于其可收回金额的差额计提。1 1、委托贷款的核算方法 委托贷款按实际委托贷款金额入账。期末按规定的利率计算确认利息收入，当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原计提的利息。期末有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。1 2、固定资产计价和折旧方法(1)固定资产是指使用年限超过1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。4 (2)固定资产的计价方法：

16、购建的固定资产，按购建时实际成本计价；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。(3)固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的预计使用年限和预计残值确定折旧率。固定资产的预计可使用年限、残值率及折旧率如下：项 目 预计可使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑类 1 5 4 5 3 6.4 7 2.1 6 专用设备 1 2 3 0 3 8.0 8 3.2 3 通用设备 1 2 3 8.0 8 运输设备

17、 6 1 2 3 1 6.1 7 8.0 8 其他设备 5 1 8 0 3 2 0 5.3 9 未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和预计可使用年限扣除预计净残值计提折旧；已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；已全额计提固定资产减值准备的固定资产不再计提折旧。(4)固定资产减值准备的核算方法 固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：a、长期闲置不

18、用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；c、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；d、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；e、其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。1 3、在建工程核算方法(1)在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产。(2)在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：a、长期停建并且预计在未来3

19、年内不会重新开工的在建工程。b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。c、足以证明在建工程已经发生减值的情形。1 4、无形资产计价及其摊销(1)无形资产计价 a、购入的无形资产按实际支付的全部价款计价；b、股东投入的无形资产按投资各方确认的价值计价；c、自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用计价；d、接受捐赠的无形资产，如捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费或按接受捐赠的无形资

20、产的预计未来现金流量现值作为实际成本；e、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；f、以债务重组方式取得的无形资产，按企业会计准则债务重组的有关规定确定其价值。5 (2)摊销方法：公司各项无形资产在合同或法律规定有效使用期内平均摊销，合同或法律没有明确规定有效使用期的按不超过1 0 年的期限摊销。公司无形资产为土地使用权，按5 0 年摊销。(3)无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：a、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经

21、济利益的能力受到重大不利影响；b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；d、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。1 5、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用按实际发生额分项核算，在费用项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外,所有筹建期间发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。1 6、借款费用的会计处理方法(1)为购建固定资产而发生的专门长期借款费用，在固定资产尚未达到预计可使用状态前，并同时满足下列三个条件时予以资本化，计入所建造的固定资产价

22、值：a、资产支出已经发生；b、借款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。(2)当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,应当停止借款费用的资本化；以后发生的借款费用应于发生当期直接计入财务费用。(3)固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，应当暂停借款费用的资本化。(4)如果建造的某项固定资产的各部分分别完工，某部分在其余部分继续建造过程中可供使用，并且为使该部分达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则这部分资产所发生的借款费用不再计入所建造的固定资产成本，直接计入当期财务费用。1 7、收入的确认方法 A、销售商品：(1)公司已将商

23、品所有权上主要风险和报酬转移给买方；(2)公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；(3)与交易相关的经济利益很可能流入公司；(4)与该商品相关的收入和成本能够可靠计量。上述条件同时具备时，确认商品销售收入。B、提供劳务：(1)在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认劳务收入。(2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，提供劳务的交易结果能在资产负债表日作出可靠估计的，按完工百分比法确认收入。C、让渡资产使用权：(1)与交易相关的经济利益很可能流入公司;(2)收入的金额能可靠的计量时,确认利息和使用费收入。1 8、所得税核算方法：公司所得税采用应付税款法核算。1 9、利润分配 根据公司法的

24、规定，公司税后利润按下列顺序分配：(1)弥补以前年度亏损；(2)提取法定公积金1 0%；(3)提取法定公益金5%；(4)提取任意盈余公积金；(5)支付普通股股利。2 0、合并会计报表的编制方法 6 (1)合并范围的确认原则：公司对其他单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额5 0%以上的，以及虽在 5 0%以下但有实际控制权的，采用权益法核算，并将该单位纳入合并报表的范围。若该被投资单位的资产总额、主营业务收入、净利润较小，符合财政部财会二字（1 9 9 6）2 号关于合并会计报表合并范围请示的复函文件规定，则不在合并范围内。(2)合并所采用的会计方法：根据财政部财会字 1 9 9 5 1 1

25、 号合并会计报表暂行规定编制合并报表,以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时，纳入合并报表范围的重大内部交易和事项均予以合并抵销。2 1、合并会计报表期初数调整说明（1）因与湖北省电力公司电价测算差异，导致长源荆门分公司 2 0 0 3年多记收入2,7 9 5,4 3 1.4 6元。由此，追溯调整调减主营业务收入 2,7 9 5,4 3 1.4 6元，调减应收账款2,7 9 5,4 3 1.4 6 元。（2）计提2 0 0 3 年湖北长源第一发电有限责任公司债权投资收益税金6 2 5,8 0 6.4 1 元。由此，追溯调增应交税金营业税6

26、 2 5,8 0 6.4 1 元，调减投资收益6 2 5,8 0 6.4 1 元。（3）由于上述影响，追溯调整调减所得税5 1 3,1 8 5.6 8 元；调减应交税金应交所得税 5 1 3,1 8 5.6 8 元。调减盈余公积 4 3 6,2 0 7.8 3 元。累计影响未分配利润减少 2,4 7 1,8 4 4.3 6元。综合上述影响，调整合并报表主要会计科目期初数如下：项 目 调整前 调整后 差额 应收账款 1 5 7,1 6 7,9 2 1.7 9 1 5 4,3 7 2,4 9 0.3 3 -2,7 9 5,4 3 1.4 6 应交税金 3 0,1 2 0,5 0 8.1 6 3 0

27、,2 3 3,1 2 8.8 9 1 1 2,6 2 0.7 3 盈余公积 6 8,2 4 1,3 5 9.1 9 6 7,8 0 5,1 5 1.3 6 -4 3 6,2 0 7.8 3 主营业务收入 1,0 3 9,9 0 8,6 0 6.1 9 1,0 3 7,1 1 3,1 7 4.7 2 -2,7 9 5,4 3 1.4 6 投资收益 2 1,6 2 5,9 3 7.6 9 2 1,0 0 0,1 3 1.2 8 -6 2 5,8 0 6.4 1 所得税 1 9,7 5 2,9 8 7.4 3 1 9,2 3 9,8 0 1.7 5 -5 1 3,1 8 5.6 8 未分配利润 4

28、2,6 2 8,3 3 6.8 0 4 0,1 5 6,4 9 2.4 4 -2,4 7 1,8 4 4.3 6 三、税项 1、增值税：公司电力产品按1 7%、热力产品按1 3%的税率计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。2、城建税及附加：公司按应交流转税额的5%、7%计缴城市维护建设税，按应交流转税额的3%计缴教育费附加。3、所得税：公司及所属控股子公司湖北长源第一发电有限责任公司、湖北长源科技发展有限责任公司被武汉市人民政府东湖新技术开发区管理委员会认定为高新技术企业,本期执行税率为1 5%；十堰陡岭子水电有限公司执行3 3%税率。四、控股子公司及联营公司

29、控股子公司名称 注册资本（万元）投资金额（万元）所占 权益(%)经 营 范 围 是否 合并报表 湖北长源第一发电有限责任公司 3 9,4 0 0.0 0 2 7,2 4 5.2 46 9.1 5 电力、热力生产销售 是 湖北长源科技发展有限责任公司 4 0 0.0 03 8 0.0 09 5.0 0新技术及产品开发 是 十堰陡岭子水电有限责任公司 1 5,9 9 0.0 0 1 0,0 8 0.0 06 3.0 4电力生产经营 是 国电长源荆门发电有限公司 9 6,0 0 0.0 0 5 2,8 0 0.0 05 5.0 0电力生产经营 是 竹山长源堵河水电发展有限公司 7,1 0 0.0 0

30、4,2 6 0.0 06 0.0 0电力生产经营 是 湖北汉新发电有限公司 6 3,6 6 0.0 0 1 9,0 9 8.0 03 0.0 0电力生产经营 否 湖北芭蕉河水电开发有限责任公司 1 0,0 0 0.0 03,0 0 0.0 03 0.0 0电力生产经营 否 湖北高新热电股份有限公司 1 5,0 0 0.0 01,5 0 0.0 01 0.0 0电力生产经营 否 中国国电财务有限责任公司 6 0,0 0 0.0 09,0 0 0.0 01 5.0 0成员单位提供金融服务 否 武汉华工创业投资有限责任公司 6,0 0 0.0 01,0 0 0.0 01 6.6 6投 资 否 注：1

31、、国电长源荆门发电有限公司由中国国电集团公司、国电长源电力股份有限公司、荆门市城市建设投资公司于2 0 0 4 年4 月2 1 日共同出资设立，注册资本9 6 0 0 0 万元，由各股东分期出资。截止 2 0 0 4 年 1 2 月3 1 日，第一期资本金 1 0 9 2 0万元，其中国电长源电力股份 7 有限公司出资6 6 0 0 万元。本期纳入合并报表范围。2、竹山长源堵河水电发展有限公司为本期新增加的纳入合并报表范围的控股子公司。由于上期竹山长源堵河水电发展有限公司的资产规模较小且还在基建阶段，随着电站工程的进展及股东投资资金的到位，本期纳入合并报表范围。五、合并报表主要项目注释 1、货

32、币资金 项 目 2 0 0 4 年 1 2 月 3 1 日 2 0 0 3 年 1 2 月 3 1 日 现 金 9 4,6 0 7.2 8 3 9,0 4 8.7 7 银行存款 1 2 3,4 6 7,9 2 2.7 7 1 1 2,6 2 9,4 2 0.0 8 其他货币资金 1 0,0 2 6,2 5 7.4 9 1 5,2 4 9,0 3 8.0 1 合 计 1 3 3,5 8 8,7 8 7.5 4 1 2 7,9 1 7,5 0 6.8 6 2、短期投资及跌价准备 2 0 0 4 年 1 2 月 3 1 日 2 0 0 3 年 1 2 月 3 1 日 项 目 投资金额 跌价准备 投资

33、金额 跌价准备 股权投资 5 5 8,9 6 6.4 0 5,9 3 7,8 8 1.6 5 其中：股票投资 5 5 8,9 6 6.4 0 5 8 8,3 9 6.2 5 基金投资 5,3 4 9,4 8 5.4 0 1 2 3,0 7 2.1 0 其他投资 8 0 0,0 0 0.0 0 3 2 0,0 0 0.0 0 8 0 0,0 0 0.0 0 2 4 7,5 6 2.9 7 合 计 1,3 5 8,9 6 6.4 0 3 2 0,0 0 0.0 0 6,7 3 7,8 8 1.6 5 3 7 0,6 3 5.0 7 3、应收票据 种 类 2 0 0 4 年 1 2 月 3 1 日

34、2 0 0 3 年 1 2 月 3 1 日 银行承兑汇票 8,8 6 9,6 8 2.0 2 1 4,0 9 6,0 0 0.0 0 商业承兑汇票 2,0 0 0,0 0 0.0 0 合 计 8,8 6 9,6 8 2.0 2 1 6,0 9 6,0 0 0.0 0 注：应收票据与期初相比减少7,2 2 6,3 1 7.9 8 元，下降幅度为4 4.9 0%，主要系本年票据已兑付所致。4、应收利息 单位名称 2 0 0 4 年 1 2 月 3 1 日 2 0 0 3 年 1 2 月 3 1 日 湖北汉新发电有限公司 2,8 0 1,2 5 6.6 4 定期存款利息 5 2,8 9 0.0 0

35、合 计 2,8 5 4,1 4 6.6 4 5、应收账款 2 0 0 4 年 1 2 月 3 1 日 2 0 0 3 年 1 2 月 3 1 日 账 龄 金 额 比例（%）坏账准备 金 额 比例（%）坏账准备 1 年以内 2 1 8,3 0 5,9 8 7.9 3 9 5.5 9 1 4 6,8 9 8,9 6 1.2 1 9 5.1 1 1 2 年 1 0,0 7 0,9 5 9.1 5 4.4 1 3 0 2,1 2 8.7 7 7,7 0 4,6 6 9.2 0 4.8 9 2 3 1,1 4 0.0 8 合 计 2 2 8,3 7 6,9 4 7.0 8 1 0 0 3 0 2,1 2

36、 8.7 7 1 5 4,6 0 3,6 3 0.4 1 1 0 0 2 3 1,1 4 0.0 8 注：(1)无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；(2)应收账款前五名金额合计为2 2 7,4 3 3,6 4 3.0 8 元，占其他应收款总额的 9 9.5 9%。6、其他应收款 2 0 0 4 年 1 2 月 3 1 日 2 0 0 3 年 1 2 月 3 1 日 账 龄 金 额 比例（%）坏账准备 金 额 比例(%)坏账准备 1 年以内 1 2 2,1 0 4,6 9 3.7 9 9 2.8 7 6 7,8 9 0,4 7 9.3 2 8 6.8 0 1-2 年 2,0

37、8 2,7 3 0.1 0 1.5 8 6 0,7 6 5.3 9 9,5 6 9,1 3 7.7 0 1 2.2 3 2 8 4,9 7 6.4 32-3 年 4,4 4 8,7 6 8.0 9 3.3 8 2 0 2,6 7 2.6 0 3 7 5,9 1 4.5 9 0.4 8 1 8,7 9 5.7 33-4 年 2,5 9 0,2 1 8.8 8 1.9 7 5 1 7,9 5 3.2 4 3 1 3,7 7 5.1 5 0.4 0 6 2,7 5 5.0 34-5 年 1 8 5,6 7 2.0 2 0.1 2 7 4,2 6 8.8 1 7 0,0 0 0.0 0 0.0 9 2

38、 8,0 0 0.0 05-6 年 7 0,0 0 0.0 00.0 5 4 9,0 0 0.0 0 8 合 计 1 3 1,4 8 2,0 8 2.8 8 1 0 0 9 0 4,6 6 0.0 4 7 8,2 1 9,3 0 6.7 6 1 0 0 3 9 4,5 2 7.1 9注：(1)无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。(2)其他应收款前五名金额合计为 6 8,6 8 3,5 5 9.1 1元，占其他应收款总额的5 2.2 4%。(3)本期3-4 年账龄余额较上期末2-3 年账龄余额大，原因系公司对湖北楚能公司的往来款的账龄核查发现上期分析有误，本期予以更正。7、

39、预付账款 2 0 0 4 年 1 2 月 3 1 日 2 0 0 3 年 1 2 月 3 1 日 账 龄 金 额 比例（%）金 额 比例(%)1 年以内 6,1 3 7,1 4 0.2 0 7 2.3 0 3,0 5 1,8 5 3.0 4 1 0 0 1-2 年 2,3 5 1,8 5 3.0 4 2 7.7 0 合 计 8,4 8 8,9 9 3.2 4 1 0 0 3,0 5 1,8 5 3.0 4 1 0 0 注：(1)无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；(2)预付账款与期初相比增加 5,4 3 7,1 4 0.2 0元，增长幅度为 1 7 8.1 6%，主要系预付

40、购煤款增加所致。8、存货 项 目 2 0 0 4 年 1 2 月 3 1 日 跌价准备 2 0 0 3 年 1 2 月 3 1 日 跌价准备 原材料 3 6,3 5 6,0 3 8.4 7 9,6 3 2,4 8 1.0 2 低值易耗品 1,2 3 6,8 0 9.0 2 3 0,5 9 1.0 0 库存商品 4 6,2 2 1.0 2 8 9,7 7 4.0 0 合 计 3 7,6 3 9,0 6 8.5 1 9,7 5 2,8 4 6.0 2 注：1、因煤日益涨价，故公司提高原材料的库存量，以防经营风险。2、期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。公司期末对存货进行了检查，未发现可收回金额低

41、于其账面价值的情形，故本期未计提存货跌价准备。9、长期股权投资 被投资单位名称 投资比例(%)原始 投资额 本期增加 投资额 被投资单位 权益增减额 分得现金 红利额 摊销股权 投资差额 期末 余额 核算 方法 湖北汉新发电有限公司 3 0 2 4 1,9 9 3,8 8 1.8 64 7,6 0 3,7 9 5,3 71 5,4 8 1,8 8 5.2 05,4 6 8,6 6 1.2 32 6 8,6 4 7,1 3 0.8 0 权益法 湖北高新热电股份有限公司 1 0 1 5,0 0 0,0 0 0.0 03 7 5,0 0 0.0 03 7 5,0 0 0.0 01 5,0 0 0,0

42、 0 0.0 0 成本法 武汉华工创业投资有限责任公司 1 6.6 6 1 0,0 0 0,0 0 0.0 01 0,0 0 0,0 0 0.0 0 成本法 湖北芭蕉河水电开发有限公司 3 0 2,0 0 0,0 0 0.0 03 0,0 0 0,0 0 0.0 01 9 9,4 0 7.7 03 8,9 5 9.9 93 2,1 6 0,4 4 7.7 1 成本法 珠海金长源软件有限公司 2 0 1,5 3 9,1 4 7.1 0-7 1 4,2 3 7.9 18 2 4,9 0 9.1 9 权益法 湖北天隆药业有限公司 3 9.6 0 3,4 8 5,3 3 8.9 5-3 2 4,2 9

43、 7.6 13,1 6 1,0 4 1.3 4 权益法 湖北今人电办科技有限公司 2 3.4 0 1,0 5 0,0 0 0.0 0-2 0 9,2 2 1.1 78 4 0,7 7 8.8 3 权益法 国电财务公司 8 8,8 0 0,0 0 0.0 08 8,8 0 0,0 0 0.0 08 8,8 0 0,0 0 0.0 0 合 计 3 6 3,8 6 8,3 6 7.9 11 1 8,8 0 0,0 0 0.0 04 6,9 3 0,4 4 6.3 81 5,8 5 6,8 8 5.2 05,5 0 7,6 2 1.2 24 1 9,4 3 4,3 0 7.8 7 合并价差 5,1 8

44、 5,4 6 6.9 1 其中：股权投资差额 被投资单位名称 原始差额 期初余额 本期增加 本期摊销额 累计摊销 摊余价值 摊销期限 湖北汉新发电有限公司 4 6,8 7 4,2 3 9.0 94 6,0 9 3,0 0 1.7 74,6 8 7,4 2 3.9 15,4 6 8,6 6 1.2 34 1,4 0 5,5 7 7.8 61 0 湖北芭蕉河水电开发有限公司 1,5 5 8,3 9 9.4 33 8,9 5 9.9 93 8,9 5 9.9 91,5 1 9,4 3 9.4 41 0 湖北长源第一发电有限责任公司 1,4 5 9,9 7 3.0 2 1,3 1 3,9 7 5.7

45、21 4 5,9 9 7.3 22 9 1,9 9 4.6 21,1 6 7,9 7 8.4 01 0 十堰陡岭子水电有限责任公司 6,0 2 7,8 0 0.0 0 4,6 2 1,3 1 3.3 26 0 2,7 8 0.0 02,0 0 9,2 6 6.6 84,0 1 8,5 3 3.3 21 0 合 计 5 4,3 6 2,0 1 2.1 15 2,0 2 8,2 9 0.8 11,5 5 8,3 9 9.4 35,4 7 5,1 6 1.2 27,8 0 8,8 8 2.5 24 8,1 1 1,5 2 9.0 2 1 0、长期债权投资 2 0 0 4 年 1 2 月 3 1 日

46、2 0 0 3 年 1 2 月 3 1 日 被投资单位名称 本 金 年利率（%）本 金 年利率（%）9 湖北汉新发电有限公司 1 9 2,3 9 4,0 0 0.0 0 5.7 6 1 9 2,3 9 4,0 0 0.0 0 5.7 6 6.2 1 合 计 1 9 2,3 9 4,0 0 0.0 0 1 9 2,3 9 4,0 0 0.0 0 1 1、固定资产及累计折旧(1)固定资产原值 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋建筑物 9 2 4,2 5 1,5 9 5.8 4 1 1,0 5 1,2 1 4.2 1 1,4 3 8,7 6 8.2 0 9 3 3,8 6 4,0

47、4 1.8 5 专用设备 1,4 3 2,6 3 5,4 9 4.1 6 5 5 0,3 2 9,4 9 8.7 6 0.0 0 1,9 8 2,9 6 4,9 9 2.9 2 通用设备 8,3 8 4,1 2 4.6 2 1,4 1 1,9 4 1.3 8 2 5 4,7 0 5.0 0 9,5 4 1,3 6 1.0 0 运输设备 1 8,2 9 4,5 1 5.3 5 5,4 0 6,1 9 6.2 3 4 6 3,6 5 0.0 0 2 3,2 3 7,0 6 1.5 8 其 他 7 4 6,1 1 2.9 9 2,3 5 1,1 8 4.6 8 3 7,3 4 4.6 9 3,0 5

48、 9,9 5 2.9 8 合 计 2,3 8 4,3 1 1,8 4 2.9 6 5 7 0,5 5 0,0 3 5.2 6 2,1 9 4,4 6 7.8 9 2,9 5 2,6 6 7,4 1 0.3 3 (2)累计折旧 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋建筑物 1 7 7,4 6 9,1 7 2.5 9 2 6,0 8 9,2 7 1.3 3 1 3 4,4 8 7.8 2 2 0 3,4 2 3,9 5 6.1 0 专用设备 5 9 8,9 6 6,2 7 6.5 6 7 4,9 9 4,2 4 5.1 9 0.0 0 6 7 3,9 6 0,5 2 1.7 5 通用

49、设备 3,3 1 7,8 9 2.0 5 6 1 4,8 3 2.9 2 2 1 9,5 3 3.0 4 3,7 1 3,1 9 1.9 3 运输设备 1 3,4 5 1,2 8 7.8 8 2,0 6 1,7 5 5.2 9 3 6 8,1 7 3.4 2 1 5,1 4 4,8 6 9.7 5 其 他 4 8 9,2 4 4.2 8 4 3 2,3 2 3.6 7 4,7 3 8.2 1 9 1 6,8 2 9.7 4 合 计 7 9 3,6 9 3,8 7 3.3 6 1 0 4,1 9 2,4 2 8.4 0 7 2 6,9 3 2.4 9 8 9 7,1 5 9,3 6 9.2 7

50、净 值 1,5 9 0,6 1 7,9 6 9.6 0 2,0 5 5,5 0 8,0 4 1.0 6 注：(1)本年在建工程转入固定资产3 7 8,5 8 9,3 3 6.0 4 元；(2)期末无用作担保及抵押之固定资产；(3)公司对期末的固定资产进行了检查，未发现须计提固定资产减值准备的情形，故本期未计提固定资产减值准备。1 2、工程物资期末余额0 元。注：本期减少 4 8,2 0 6,3 8 4.6 0元，系湖北长源第一发电有限责任公司“青山油改煤”工程大型工程设备已安装完毕进入生产经营阶段，公司转入固定资产所致。1 3、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 其他减少