四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司审计报告.pdf

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1、四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司 审计报告-1-四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN(GROUP)CPA FIRM 川华信审（2008）235 号 审审 计计 报报 告告 宜宾五粮液股份有限公司全体股东：宜宾五粮液股份有限公司全体股东：我们审计了后附的四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司（以下简称“普拉斯公司”）财务报表，包括 2008 年 8 月 31 日的资产负债表和 2008 年 8 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是普拉斯公司管理层的责任。这种责任包括：（

2、1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们

3、考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司 审计报告-2-三、审计意见三、审计意见 我们认为，普拉斯公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了普拉斯公司 2008 年 8 月 31 日的财务状况以及 2008 年 8 月的经营成果和现金流量。四川华信（集团）会计师事务所 中国注册会计师：有限责任公司 中国.成都 中国注册会

4、计师：二八年十一月二十八日 编制单位：四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司单位：人民币元编制单位：四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司单位：人民币元资资 产附注编号2008年8月31日负债和股东权益附注编号2008年8月31日产附注编号2008年8月31日负债和股东权益附注编号2008年8月31日流动资产：流动负债：货币资金50,000,000.00 短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据210,616,199.31 应付票据应收账款117,306,293.17 应付账款256,632,627.96预付款项238,987,050.46 预收款项16,728,324.99应收利息应付职工薪酬应收股

5、利应交税费其他应收款869,347,468.79 应付利息存货445,826,410.42 应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款14,161,933.71其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计1,932,083,422.15 其他流动负债非流动资产：流动负债合计287,522,886.66可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款1,000,000.00投资性房地产专项应付款固定资产1,522,337,473.60 预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计1,000,000.00生产性生物资产负债

6、合计288,522,886.66油气资产所有者权益：无形资产157,133,351.48 股本150,000,000.00开发支出资本公积3,270,000,000.00商誉减：库存股长期待摊费用94,713,036.08 盈余公积递延所得税资产2,255,603.35 未分配利润其他非流动资产外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计3,420,000,000.00少数股东权益非流动资产合计1,776,439,464.51 所有者权益合计3,420,000,000.00资产总计3,708,522,886.66 负债和所有者权益合计3,708,522,886.66公司法定代表人：公司法定代表人

7、：主管会计工作的公司负责人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：公司会计机构负责人：资资 产产 负负 债债 表表编制单位：四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司单位：人民币元编制单位：四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司单位：人民币元项 目附注编号2008年8月一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”

8、号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益公司法定代表人公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人公司会计机构负责人：利润及利润分配表利润及利润分配表编制单位：四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司单位：人民币元编制单位：四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司单位：人民币元项 目附注编号2008年8月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的

9、现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金50,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流

10、入小计50,000,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付少数股东股利支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额50,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额50,000,000.00 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：现金流量表现金流量表编制单位：四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司单位：人民币元实收资本(或股本)资本公积减：库存股

11、盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额-加：会计政策变更-前期差错更正-二、本年年初余额-三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）150,000,000.00 3,270,000,000.00-3,420,000,000.00(一)净利润-(二)直接记入所有者权益的利得和损失-1、可供出售金融资产公允价值变动净额-2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响-3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响-4、其他-上述（一）、（二）小计-(三)所有者投入和减少资本150,000,000.00 3,270,000,000.00-3,420,000,000.00 1、所有者投入资本150

12、,000,000.00 3,270,000,000.00 3,420,000,000.00 2、股份支付记入所有者权益的金额-3、其他-(四)利润分配-1、提取盈余公积-2、对所有者（或股东）的分配-3、其他-(五)所有者权益内部结转-1、资本公积转增资本（或股本）-2、盈余公积转增资本（或股本）-3、盈余公积弥补亏损-4、其他-四、本年年末余额150,000,000.00 3,270,000,000.00-3,420,000,000.00 公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:所有者权益变动表所有者权益变动表项目2008年8月31日