《董事会审计委员会工作制度》(修订稿).pdf

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1、 金地（集团）股份有限公司 科 学 筑 家 董事会审计委员会工作制度 董事会审计委员会工作制度（修订稿）（修订稿）第一章 总 则 第一章 总 则 第一条 为强化董事会决策职能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对高级管理层的有效监督，根据 中华人民共和国公司法、上市公司治理准则等法律法规及公司章程的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。第二章 人员组成 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由五名董事（包括一名专业会计人士）组成，且独立董事不少于三名。第四条 审计委员会委员由

2、董事会选举产生。第五条 审计委员会设主任委员一名，负责主持委员会工作；主任委员由董事会在独立董事中选举产生。第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，则其自动失去委员任职资格，并由董事会根据本制度第三条至第五条之规定补足委员人数。第三章 职责权限 第三章 职责权限 第七条 审计委员会的主要职责权限：（一）提议聘请或更换外部审计机构；（二）监督公司的内部审计制度及其实施；（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（四）审核公司的财务信息及其披露；（五）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；（六）公司董事会授权的其他事宜。第八条 审计委员会

3、对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会监事的审计活动。第九条 外部审计机构的聘请及评议（一）审计委员会以决议的形式将拟聘请外部审计机构的名单提交董事会审议。在审计委员会提议之前，内部审计机构负责人应征询管理层意见并向审计委员会提交建议报告。（二）在年度财务报告审计结束并获董事会通过后的三个月内，审计委员会应召集内部审计机构负责人及管理层对聘请的外部审计机构进行评议。第十条 审计委员会对外部审计机构审计年度财务报告的职责和程序由董事会审计委员会年度审计工作规程规定。除此之外，审计委员会还应在年度财务报告工作展开之前，至少安排一次审计委员会委员与年度财务报告审计机构、

4、公司内部审计机构的磋商，以确认并批准年度财务报告审计的工作计划。第十一条 年中财务报告 年中财务报告需经外部审计机构审计并发表审计意见的，视同并遵循年度财务报告审计的程序及规范；非经外部审计机构审计并发表审计意见的，由内部审计机构负责人审核后交由审计委员会审定，审计委员会审定后方可提交公司董事会。第十二条 外部专项审计（一）外部专项审计报告除由公司董事会聘请的外部审计机构出具外，也包括非经公司董事会聘请的其他外部审计机构出具的专项审计报告。（二）与年度、年中财务报告审计同步进行的专项审计视同并遵循年度、年中财务报告审计的程序及规范。（三）不包括在上述范围之列的其他外部专项审计报告则由内部审计机

5、构审核后交由审计委员会审定并提交公司董事会。第十三条 内部审计（一）内部审计机构及人员的日常管理由管理层负责，但审计委员会对内部审计机构负责人的变动与更换有最终的决定权。（二）内部审计机构负责人应在每年的第一个月度向审计委员会提交年度工作报告及新年度工作计划。（三）审计委员会有权调阅内部审计机构面向管理层提交的内部审计报告而无须征得管理层的同意。若审计委员会认为必要，可直接责成管理层对相关审计事项进行整改并将整改结果报告审计委员会。（四）除此之外，若审计委员会认为必要，可直接指令内部审计机构就相关问题实施内部审计而无须征得管理层同意。第四章 决策程序 第四章 决策程序 第十四条 董事会秘书负责

6、做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：（一）公司相关财务报告；（二）内外部审计机构的工作报告；（三）外部审计合同及相关工作报告；（四）公司对外披露信息情况；（五）公司重大关联交易审计报告；（六）其他相关事宜。第十五条 审计委员会会议对公司提供的报告进行评议，形成决议后报董事会备案并提交董事会审议。（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；（四）公司内财务部门、审计部门（包括其负责人）的工作评价；（五）其

7、他相关事宜。第五章 议事规则 第五章 议事规则 第十六条 审计委员会会议分为例会和临时会议。例会每季度召开一次,每年至少召开二次，临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前三天须通知全体委员。会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托另一名独立董事委员主持。第十七条 审计委员会会议应由三名以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。第十八条 审计委员会会议表决方式为举手表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。第十九条 审计委员会会议必要时可邀请公司董事、监事、高级管理人员及有关人员列席会议。第二十条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。第二十一条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规及本制度的规定。第二十二条 审计委员会会议应当有会议记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名。会议记录由公司董事会秘书保存。第二十三条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。第二十四条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。第六章 附 则 第六章 附 则 第二十五条 本制度由公司董事会负责解释。第二十六条 本制度自董事会决议通过之日起实施。金地（集团）股份有限公司董事会 二八年九月五日