拓日新能2009年度内部控制的自我评估报告 2010-03-24.pdf

《拓日新能2009年度内部控制的自我评估报告 2010-03-24.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《拓日新能2009年度内部控制的自我评估报告 2010-03-24.pdf（5页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 深圳市拓日新能源科技股份有限公司深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2009 年度内部控制的自我评估报告 深圳市拓日新能源科技股份有限公司（以下简称“公司”）自 2008 年 2 月上市以来，按照公司法、证券法、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定及国家其他相关法律法规，结合公司的所处行业、经营方式、资产结构及自身特点，已建立较完善的内部组织结构，并制定了相应的内部控制制度体系，保证经营业务活动的正常开展和风险控制，并随着市场环境的变化和公司业务的发展及时补充、修改和完善，充分实现公司开拓、创新、务实、高效的经营管理宗旨。现将公司董事会对 2009 年度公司内部控制制度的建立和执行情况进行自我

2、评价，详细情况如下：一、综述 2009 年，公司继续加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力以促进企业可持续发展。公司制定并完善了各项内部控制制度，以保证公司经营管理、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。公司内部实行了事前报告、事中监督和事后评估的内控管理程序，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，以确保不存在内部控制的空白或漏洞。二、内部控制体系有效运行的五大控制要素 报告期内，为确保公司战略目标及核心价值的实现，本着规范运作的基本理念，公司积极创造良好的控制环境，不断完善内控制度，并得到了有效运行。1.控制环境（1）公司治理

3、 公司根据有关法律法规及公司章程的要求，设立了股东大会、董事会和监事会，分别行使决策权、执行权和监督权。三机构之间分工明确、各司其职、各尽其责并相互制衡。股东大会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会是公司的常设决策机构，由股东大会选举产生，对股东大会负责，依法行使企业的经营 决策权。为更加有效地提高董事会决策的科学性和运作的高效性，公司董事会下设了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。监事会对股东大会负责，对公司依法运作和高管履职情况进行检查监督外。公司根据国家有关法律法规和公司章程，建立了董事

4、会、监事会、总经理等议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限。公司坚持与大股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。（2）机构设置 公司根据主营业务及管理的需要，设立了科学、规范的机构及岗位，公司的各个职能部门以及下属子公司能够按照公司制定的管理制度，在管理层的领导下高效运作。公司已形成了与其实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健全清晰。各控股子公司建立了较为完善的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构和业务部门。董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。董事会下设立审计委

5、员会，审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。监事会对董事会建立与实施内部控制的情况进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。审计委员会下设审计部作为公司内部审计机构，配置三名专职人员从事内部审计工作，并已制定了相关的审计制度，明确规定内部审计部门对公司董事会负责。在公司董事会的监督与指导下，审计部依法独立开展公司内部审计、督查工作，采取定期与不定期检查方式，对公司和子公司财务、重大设备采购、基建、生产经营活动等进行审计、核查，对财务定期报告、业绩预告的真实性、合法性、合理性做出合理评价，并对公司内部管理体系以及

6、子公司内部控制制度的情况进行监督检查，以确保公司资产安全、高效运营，股东利益不受侵害。（3）公司内控制度的建立健全情况 根据上市公司内部控制指引的要求并结合自身具体情况，公司已建立了一套完整的涵盖经营、财务管理、人力资源管理、投资管理、关联交易、对外担保、信息沟通与披露等方面的内部控制制度，这些制度构成了公司的内部控制体系，基本涉及了公司经营管理活动的所有运营环节，确保了各项经营工作有章可 循并具有较强的指导性。2.风险管理（1）风险评估活动 公司各子公司按照自身管理特点，向母公司通报当前经营状况及数据信息，使公司管理层能及时了解公司经营状况，为公司决策管理提供依据。公司管理层定期召开办公会议

7、，就公司经营业务、资金运转等各方面情况及时进行汇总分析，结合市场情况布置下一步工作。（2）风险应对措施 公司建立了比较完善的经营决策制度，形成了以事前风险防范体系为核心的风险管理机制，所有重大经营决策均按照 公司章程、董事会议事规则 及 总经理工作细则等规范运作，并经过法律评估，坚持合同审查、联签制度，对公司所面临的战略风险、经营风险、财务风险、法律风险等均进行充分的评估，并制定相应的风险管理措施。同时，公司结合市场状况和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。3.重点控制活动（1）对控股子公司的管理控制 公司通过委派重要管理人员的形式对控股子

8、公司实施控制管理，将财务、重大投资、人事及信息披露等方面的工作纳入统一的管理体系并制定统一的管理制度；公司定期取得各控股子公司的财务报表，公司各职能部门对控股公司的相关业务进行指导、服务和监督；通过严格贯彻重大经营事项的报告制度，使参控股公司关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资和信息披露等方面的活动得到了公司的实时监控。（2）对关联交易的内部控制 公司依照公司法、深圳证券交易所股票上市规则等法规的要求在公司章程、关联交易决策制度中对关联交易事项做出了明确的规定，在实践中遵循诚实、信用、平等、自愿、公开、公平、公正的原则及关联董事、关联股东的回避制度，严格履行关联交易审批程序及履行信息披露

9、义务。（3）对外担保的内部控制 公司对外担保在遵循合法、公平、自愿、互利的原则基础上，严格防范担保 风险。公司已在公司章程中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限及审批程序，并建立对外担保制度，对担保的授权批准、评估与审批、执行及信息披露等做了详细的规定。（4）募集资金的内部控制 公司制定了募集资金管理制度，对募集资金的使用及审批程序、用途调整与变更、管理监督和责任追究等方面进行明确规定，以保证募集资金专款专用。（5）重大投资的内部控制 公司制定了对外投资管理制度，明确了对外投资的审批权限和流程，并在实际工作中严格执行。公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资

10、风险、注重投资效益。报告期内，公司对所有新投资项目执行了前期考察、可行性研究、内部评估及投资决策等严格程序，对所有重大投资项目均按相关法规履行了股东大会或董事会的审批程序。（四）信息与沟通 公司根据公司法、证券法、股票上市规则、上市公司信息披露管理办法、上市公司公平信息披露指引及其他有关法律、法规的规定，结合本公司实际情况，制定了信息披露管理规定、内幕信息知情人登记制度等，明确了信息披露的总则、标准、流程、信息披露的权限与职责、未公开信息的保密措施、内幕信息知情人的范围和保密责任、档案管理、责任追究与处理措施等。公司不以新闻发布或答记者问等形式代替信息披露,以保证信息披露公开、公平、公正对待所

11、有股东的原则。公司信息披露严格遵循了相关法律法规、深交所股票上市规则及公司信息披露事务管理规定,没有出现违规进行信息披露的情形。（五）监督检查 公司已经建立起涵盖总部、子公司二个层面的监督检查体系。子公司在本公司内部控制体系范围内，制定相关的实施细则，定期检查自身内控状况，努力完善内控措施。公司监事会、审计委员会、审计部等监督部门依职能定期或不定期对公司内控制度进行审查，以进一步完善内控体系，对公司具体内部行为进行检查，确保内控制度得到有效执行。三、重点控制活动中的问题及整改计划（一）存在不足 随着公司外部环境的变化、业务的快速发展和管理要求的提高，公司的内部控制实际上是一项长期而持续的系统工

12、程，仍需不断进行修订和完善，以保障公司持续、健康、稳定发展。具体薄弱环节表现在：1.在控制制度建设方面：虽然目前公司的制度体系比较健全，但部分管理制度制订时间较早，需要完善、修改。2.公司全面风险管理体系的建设需要进一步完善，特别是形成目前明确、程序化的预警机制。（二）改进措施 1.继续梳理、细化公司各项内部控制制度，优化业务和管理流程，及时根据相关法律法规的要求不断修订公司各项内部控制制度，进一步健全和完善内部控制体系；2.强化内部控制制度的执行力，强化审计工作，充分发挥审计委员会和内审人员的监督职能，定期和不定期地对公司各项内控制度进行检查，确保各项制度得到有效执行；四、内部控制自我评价结论 公司建立了较为完善的法人治理结构，内部控制体系健全，涵盖公司经营及管理的各个层面和各个环节，具有规范性、合法性和有效性等特征，能够较好地预防、发现和纠正公司在经营、管理运作中出现的问题和风险，合理保证公司资产的安全、完整和会计信息的准确性、真实性、及时性，公司内部控制制度执行情况良好，符合有关法律法规和证券监管部门对上市公司内控制度管理的规范要求，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2010 年 3 月 23 日