国泰货币市场证券投资基金2008年年度报告.pdf

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1、 国泰货币市场证券投资基金 国泰货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 2008 年年度报告 2008 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 基金管理人：国泰基金管理有限公司 基金管理人：国泰基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：二九年三月三十一日送出日期：二九年三月三十一日 国泰货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 1 重要提示及目录 1 重要提示及目录 1.1 重要提示1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完

2、整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2009 年 3月 25 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者

3、注意阅读。本报告期自 2008 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止。1.2 目录 1.2 目录 1 重要提示及目录.1 2 基金简介.1 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.3 4 管理人报告.5 5 托管人报告.8 6 审计报告.8 7 年度财务报表.10 8 投资组合报告.27 9 基金份额持有人信息.30 10 开放式基金份额变动.30 11 重大事件揭示.30 12 备查文件目录.32 2 基金简介 2 基金简介 2.1 基金基本情况 2.1 基金基本情况 基金名称 国泰货币市场证券投资基金 基金简称 国泰货币 交易代码 020007 基金运作方式 契

4、约型开放式 基金合同生效日 2005 年 6 月 21 日 报告期末基金份额总额 5,068,310,971.61 份 第 1 页 国泰货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 2.2 基金产品说明 投资目标 在保证本金安全和资产流动性最大化的前提下，追求超过业绩比较基准的收益。投资策略 本基金主要为投资者提供流动性现金管理工具，主要结合短期利率变动，合理安排债券组合期限和类属比例，在保证本金安全性、流动性的前提下，获得超过基准的较高收益。根据对宏观经济指标长期趋势的判断、市场预期相对于趋势偏离的程度和各类金融工具的流动性特征，决定组合中债券与其

5、他资产的比例分布。考虑法律法规的相关规定、各类属资产的到期收益率、税收、相对收益差额及不同类属资产的流动性指标等因素决定债券组合的类属配置。通过期限配置和收益率曲线配置来建立债券组合。业绩比较基准 一年期银行定期储蓄存款的税后利率，即(1-利息税率)一年期银行定期储蓄存款利率。自 2009 年 1 月 1日起，本基金的业绩比较基准变更为“同期 7 天通知存款利率(税后)”。（详见 2008 年 12 月 29 日在中国证券报刊登的关于变更国泰货币市场证券投资基金业绩比较基准和修改基金合同的公告）。风险收益特征 本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种，其预期风险和预期收益率都低于股票基金

6、、债券基金和混合型基金。2.3 基金管理人和基金托管人 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国泰基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 姓名 丁昌海 李芳菲 联系电话 021-38561600 转 010-68424199 信息披露负责人 电子邮箱 客户服务电话 400-888-8688 95599 传真 021-38561800 010-68424181 注册地址 上海市浦东新区峨山路91 弄 98 号 201A 北京市东城区建国门内大街69 号 办公地址 上海市世纪大道 100 号上海环球金融中心39楼北京市海淀区西三环北路100 号金玉大厦 邮政编码

7、200120 100048 法定代表人 陈勇胜 项俊波 2.4 信息披露方式 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http:/ 基金年度报告备置地点 上海市世纪大道100号上海环球金融中心 39 楼 第 2 页 国泰货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 2.5 其他相关资料 2.5 其他相关资料 项目 会计师事务所 注册登记机构 名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 国泰基金管理有限公司登记注册中心 办公地址 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 上海市世纪大道100号上海环球金融中心 39 楼 3 主要财务

8、指标、基金净值表现及利润分配情况 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2008 年 2007 年 2006 年 本期已实现收益 20,465,608.445,090,053.3817,216,038.42本期利润 20,465,608.445,090,053.3817,216,038.42本期净值收益率 2.8041%3.2968%1.7532%3.1.2 期末数据和指标 2008 年 2007 年 2006 年 期末基金资产净值 5,068,310,971.61383,7

9、24,519.71155,820,032.37期末基金份额净值 1.0001.0001.0003.1.3 累计期末指标 2008 年 2007 年 2006 年 累计净值收益率 9.0946%6.1190%2.7322%注：本基金利润分配按月结转份额。3.2 基金净值表现 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值收益率 份额净值收益率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 0.7282%0.0072%0.8178%0.0018%-0.0896

10、%0.0054%过去六个月 1.4839%0.0055%1.8064%0.0016%-0.3225%0.0039%过去一年 2.8041%0.0044%3.7621%0.0012%-0.9580%0.0032%过去三年 8.0550%0.0063%8.4271%0.0025%-0.3721%0.0038%自基金合同生效起至今 9.0946%0.0062%9.3838%0.0025%-0.2892%0.0037%3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的

11、比较 国泰货币市场证券投资基金 累计净值收益率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图（2005 年 6 月 21 日至 2008 年 12 月 31 日）第 3 页 国泰货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 注：本基金合同生效日为 2005 年 6 月 21 日，本基金在一个月建仓期结束时，各项资产配置比例符合合同约定。3.2.3 自基金合同生效以来每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.3 自基金合同生效以来每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 国泰货币市场证券投资基金 净值收益率与业绩比较基准历年收益率对比图（2005 年 6 月 21 日至 2008 年

12、 12 月 31 日）0.0000%0.5000%1.0000%1.5000%2.0000%2.5000%3.0000%3.5000%4.0000%2005年2006年2007年2008年国泰货币基金基准 注：2005 年计算期间为本基金合同生效日 2005 年 6 月 21 日至 2005 年 12 月 31 日。3.3 过去三年基金的利润分配情况 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 再投资形式发放总额 备注 2008年 20,465,608.44 2007年 5,090,053.38 2006年 17,216,038.42 本基金每日分配收益 按月结转份额 合计 42

13、,771,700.24 第 4 页 国泰货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 4 管理人报告 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 国泰基金管理有限公司成立于1998年3月5日，是经中国证监会证监基字19985号文批准的首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为 1.1 亿元人民币，公司注册地为上海，并在北京设有分公司。截至 2008 年 12 月 31 日，本基金管理人共管理 3 只封闭式证券投资基金：基金金泰、基金金鑫、基金金盛，以及 9 只开放式证

14、券投资基金：国泰金鹰增长证券投资基金、国泰金龙系列证券投资基金（包括 2 只子基金，分别为国泰金龙行业精选证券投资基金、国泰金龙债券证券投资基金）、国泰金马稳健回报证券投资基金、国泰货币市场证券投资基金、国泰金鹿保本增值混合证券投资基金（二期）、国泰金鹏蓝筹价值混合型证券投资基金、国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金（由基金金鼎转型而来）、国泰金牛创新成长股票型证券投资基金、国泰沪深 300 指数证券投资基金（由国泰金象保本增值混合证券投资基金转型而来）。另外，本基金管理人于 2004 年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格，目前受托管理全国社保基金多个投资组合。2007 年 11

15、月 19 日，本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。2008 年 2 月24 日，本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理业务（专户理财）的基金公司之一，并于 2008 年 3 月 24 日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者（QDII）资格，成为目前业内少数拥有“全牌照”的基金公司之一，囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和 QDII 等管理业务资格。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限说明 翁锡赟 本基金的基金经理 2008-08-23

16、-5 硕士研究生。曾任职于兴业基金公司、万家基金公司。2008年 7 月加盟国泰基金管理有限公司，2008 年 8 月起担任国泰货币市场基金的基金经理。高红兵 本基金前任基金经理 2007-03-02 2008-08-23 10 博士研究生。曾任职于海通证券、中国人保资产管理公司、工银瑞信基金公司，2006 年 8月加盟国泰基金管理有限公司，任固定收益部总监、2006年 11 月至 2008 年 8 月担任国泰金鹿保本基金的基金经理，2007年3月至2008年8月兼任国泰货币市场基金的基金经理。第 5 页 国泰货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 注：1、此处的任职日期和离任日期均指公司

17、作出决定并公告披露之日。2、证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券法、证券投资基金法、基金管理公司公平交易制度指导意见等有关法律法规的规定，严格遵守基金合同和招募说明书约定，本着诚实信用、勤勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金未发生损害基金份额持有人利益的行为，投资运作符合法律法规和基金合同的规定，未发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规

18、行为，信息披露及时、准确、完整，本基金与本基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待，基金管理小组保持独立运作，并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系，有效保障投资人的合法权益。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见的相关规定，通过严格的内部风险控制制度和流程，对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制，确保公平对待所管理的所有基金和投资组合，切实防范利益输

19、送行为。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金与本基金管理人旗下的其他投资组合的投资风格不同。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 国际上，次贷危机所暴露的问题逐步显现。以美国为主的发达国家经历了投行倒闭部分银行挤兑行业衰退的路径。经济衰退伴随着金融危机。银行面临着去杠杆化。对应的，原先

20、应对高通胀的货币政策转向了应对危机的货币政策，全球一片降息浪潮，美国进入零利率时代。同时，进入新兴市场的资金开始撤离，导致了新兴市场的股市大跌。国内，以 9 月份为界，上半年的主题是高通胀和从紧的货币政策；下半年的主题是增长乏力和适度宽松的货币政策。第一季度受雨雪灾害天气影响，食品价格上涨；第二季度由于进口原油和铁矿石价格上涨，国内的通胀压力达到顶峰。央行 6 次上调存款准备金率。9 月后，受外需减弱、定单减少和国内房地产不景气，经济下滑，贸易数据恶化，工业生产和固定资产投资明显下降。中央提出积极的财政政策和适度从紧的货币政策。央行 4 次下调存款准备金率、4 次下调存款利率、6 次下调贷款利

21、率。车市、楼市、股市萧条，拖累了消费和投资的增长。债券市场经历了第一季度的小牛，第二、三季度的熊市和第四季度的大牛。第一季度的牛市主要是资金面战胜了通胀。二、三季度的熊市主要由于从紧的货币政策。第四季度的大牛主要因为适度宽松的货币政策和低通胀的预期。10 月份，长端收益率下降的最快，11 月份，短端收益率下降的最快。原先的回收流动性工具央票开始逐渐退出了历史舞台。短融发行利率不断下行，优质短融一二级市场利差加大。本基金全年规模扩张很快，在对市场资金和利率走势正确判断的基础上，积极配第 6 页 国泰货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 置了高流动性的央票、高收益的浮息金融债和部分优质短融，

22、为投资者带来了较好的收益。2008 年本基金在遵守基金合同、控制风险的前提下，为投资者取得了稳定的收益，符合货币基金的风险收益特征。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 对 2009 年的宏观经济判断，经济衰退已成事实，内外需都不容乐观。11 月的中央经济工作会议确定了 4 万亿的投资计划。12 月的中央经济工作会议把保持经济平稳较快发展做为明年的首要任务，实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策。同时央行把 M2 增长控制目标定为 17%。宽货币已成现实。GDP 和 CPI 方面，GDP 在 09 年上半年不乐观，第三季

23、度可能转暖；CPI 由于负的翘尾效应，09 年上半年会出现通缩。从资金供需来看，资金相对充裕，长期国债发行会大量增多，央票巨量缩减，企业债大扩融。总体而言，资金供应大于需求。考虑到09 年银行的盈利压力，对债券市场的投资需求有望增加；但短端收益率的下行空间不大，除非央行下调超额准备金利率和活期存款利率。本基金将积极依托公司内外部研究力量，随时关注资金供求变化和收益率变化对市场产生的影响，根据变化完善投资策略，控制市场变化带来的投资风险，抓住市场存在的投资机会，力争为基金持有人带来长期稳定的收益。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报

24、告期内，本基金管理人从合规运作、维护基金份额持有人合法利益的角度出发，完善内部控制制度和流程，加强日常监察力度，推动内控体系和制度措施的落实；在对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面，通过实时监控、报表揭示、定期检查、专项检查等方式，及时发现情况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括：1、全面开展对公司各项业务的稽核监察，对公司内控缺失、薄弱环节和风险隐患做到及时发现，提前防范，确保投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的稳健合规运作。2、根据基金监管法律法规的相关要求及业务发展变化，优化公司内控和风险管理，更新完善内控制度和业务流程，推动全员全过程风险管理和

25、风险控制责任制，并进行持续监督，跟踪检查执行情况。3、注重对员工行为规范和职业素养的教育与监察，并通过开展法规培训、业务学习等形式，提升员工的诚信规范和风险责任意识。2009 年本基金管理人将继续以“诚信勤勉为投资人服务”为宗旨，不断提高内部监察稽核和风险控制工作的科学性和实效性，在完善内部控制体系、有效防范风险的基础上，确保基金资产的规范运作，维护基金份额持有人的合法利益，争取以更好的收益回报基金份额持有人。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人按照相关法律法规规定，成立了估值委员会，并制订了相关制度及流程。

26、估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。报告期内相关基金估值政策由普华永道会计师事务所进行审核并出具报告，由托管银行进行复核。公司估值委员会由主管运营副总经理负责，成员包括基金核算、金融工程、行业研究方面业务骨干，均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲第 7 页 国泰货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 突，一切以投资者利益最大化为最高准则。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.8 管理人对报告期

27、内基金利润分配情况的说明 本基金利润分配按月结转份额。本基金管理人已根据本基金基金合同和相关法律法规的规定对应分配利润进行了分配。5 托管人报告 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管国泰货币市场证券投资基金的过程中，本基金托管人中国农业银行严格遵守证券投资基金法相关法律法规的规定以及国泰货币市场证券投资基金基金合同、国泰货币市场证券投资基金托管协议的约定，对国泰货币市场证券投资基金管理人国泰基金管理有限公司 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必

28、要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为，国泰基金管理有限公司在国泰货币市场证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了证券投资基金法等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 5.

29、3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，国泰基金管理有限公司的信息披露事务符合证券投资基金信息披露管理办法及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的国泰货币市场证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。中国农业银行托管业务部 2009 年 3 月 25 日 6 审计报告6 审计报告 普华永道中天审字(2009)第 20120 号 国泰货币市场证券投资基金全体基金份额持有人：我们审计了后附的国泰货币市场证券投资基金(以下简称“国泰货币市场基金”)的财

30、务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 第 8 页 国泰货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是国泰货币市场基金的基金管理人国泰基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务

31、报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表

32、审计意见提供了基础。三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了国泰货币市场基金 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和基金净值变动情况。普华永道中天 注册会计师：薛 竞 会计师事务所有限公司 中国 上海市 注册会计师：陈 宇 2009 年 3 月 26 日 第 9 页 国泰货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 7 年度财务报表 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 7.1 资产负债表 会计主体：国泰货币市场证券投资基金 报告截止日：

33、2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 资 产 附注号 附注号 本期末 本期末 2008 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 上年度末 上年度末 2007 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 资 产：资 产：银行存款 7.4.7.1 341,598,429.1641,622,202.03结算备付金 2,210,673,999.984,272,764.95存出保证金 -交易性金融资产 7.4.7.2 2,011,903,040.6979,477,673.46其中：股票投资 -债券投资 2,011,903,040.6979,477,67

34、3.46资产支持证券投资 -衍生金融资产 7.4.7.3-买入返售金融资产 7.4.7.4-260,001,075.00应收证券清算款 -11,175.00应收利息 7.4.7.5 9,056,809.76291,814.56应收股利 -应收申购款 1,176,046,636.82127,168.73其他资产 7.4.7.6 268,683.80268,683.80资产总计 5,749,547,600.21386,072,557.53负债和所有者权益 负债和所有者权益 附注号 附注号 本期末 本期末 2008 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 上年度末 上年度末 200

35、7 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 负 债：负 债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 7.4.7.3-卖出回购金融资产款 671,998,800.00-应付证券清算款 -应付赎回款 1,444,456.06902,833.08应付管理人报酬 897,972.5398,622.76应付托管费 272,112.9329,885.65应付销售服务费 680,282.2974,714.22应付交易费用 7.4.7.7 26,537.011,151.44应交税费 203,900.00203,900.00应付利息 39,799.46-应付利润 5,515,448.018

36、95,060.23第 10 页 国泰货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 其他负债 7.4.7.8 157,320.31141,870.44负债合计 681,236,628.602,348,037.82所有者权益：所有者权益：实收基金 7.4.7.9 5,068,310,971.61383,724,519.71未分配利润 7.4.7.10-所有者权益合计 5,068,310,971.61383,724,519.71负债和所有者权益总计 5,749,547,600.21386,072,557.53注：报告截止日 2008 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.000 元，基金份额总额5

37、,068,310,971.61 份。7.2 利润表 7.2 利润表 会计主体：国泰货币市场证券投资基金 本报告期：2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 项 目 附注号 附注号 本期 本期 2008 年 1 月 1 日至2008 年 1 月 1 日至2008 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日上年度可比期间 上年度可比期间 2007 年 1 月 1 日至2007 年 1 月 1 日至2007 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日一、收入 一、收入 26,121,020.13 6,191,938.991.利息

38、收入 21,097,527.30 6,297,340.65其中：存款利息收入 7.4.7.111,266,482.62 261,997.10债券利息收入 16,406,353.11 1,670,007.91资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 3,424,691.57 4,365,335.64 其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）5,023,492.83-105,401.66其中：股票投资收益 7.4.7.12-债券投资收益 7.4.7.135,023,492.83-105,401.66资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 7.4.7.14-股利收益 7.4.7.15-3.

39、公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.16-4.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.17-二、费用（以“-”号填列）二、费用（以“-”号填列）-5,655,411.69-1,101,885.611管理人报酬 -2,534,516.81-478,779.372托管费 -768,035.55-145,084.593销售服务费 -1,920,088.48-362,711.884交易费用 7.4.7.18-5利息支出 -333,340.69-50,698.36其中：卖出回购金融资产支出 -333,340.69-50,698.366其他费用 7.4.7.19-99,430.16-64,

40、611.41三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）20,465,608.445,090,053.38第 11 页 国泰货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：国泰货币市场证券投资基金 本报告期：2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 本期 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 项目 项目 实收基金 实收基金 未分配利润 未分配利

41、润 所有者权益合计所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）383,724,519.71-383,724,519.71二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-20,465,608.4420,465,608.44三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）4,684,586,451.90-4,684,586,451.90其中：1.基金申购款 10,154,742,105.92-10,154,742,105.922.基金赎回款（以“-”号填列）-5,470,155,654.02-5,470,155,654.02四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净

42、值减少以“-”号填列）-20,465,608.44-20,465,608.44五、期末所有者权益（基金净值）5,068,310,971.61-5,068,310,971.61上年度可比期间 上年度可比期间 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 项目项目 实收基金 实收基金 未分配利润 未分配利润 所有者权益合计 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）155,820,032.37-155,820,032.37二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-5,090,053.38 5,090,0

43、53.38三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）227,904,487.34-227,904,487.34其中：1.基金申购款 1,119,853,390.11-1,119,853,390.112.基金赎回款（以“-”号填列）-891,948,902.77-891,948,902.77四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-5,090,053.38-5,090,053.38五、期末所有者权益（基金净值）383,724,519.71-383,724,519.717.4 报表附注 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 7.4.

44、1 基金基本情况 国泰货币市场证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字2005第 66 号关于同意国泰货币市场证券投资基金募集的批复核准，由国泰基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法和国泰货币市场证券投资基金基金合同负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 4,444,118,355.26 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2005)第 96 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，国泰货币市场证券投资基金基金合同于 2005 年6 月 21 日正式生效，基金合

45、同生效日的基金份额总额为 4,444,937,428.94 份基金份第 12 页 国泰货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 额，其中认购资金利息折合 819,073.68 份基金份额。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行。根据货币市场基金管理暂行规定和国泰货币市场证券投资基金基金合同的有关规定，本基金的投资范围为现金；一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单；剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的债券；期限在一年以内(含一年)的债券回购；期限在一年以内(含一年)的中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金

46、的业绩比较基准为一年期银行定期储蓄存款的税后利率。本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于 2009 年 3 月 26 日批准报出。7.4.2 会计报表的编制基础 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会基金部通知20094 号关于发布证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号（试行）等问题的通知、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的证券投资基金会计核算

47、业务指引、国泰货币市场证券投资基金基金合同和中国证监会允许的如报表附注7.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2008 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2008年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。7.4.4

48、.2 记账本位币 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类(i)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资

49、产在资产负债表中以交易性金融资产列示。本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各第 13 页 国泰货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。(ii)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 7.4.4.4 金融资产

50、和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。债券投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格，以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。当收取某项金