必翔实业股份有限公司(股票代码1729).pdf

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1、 必翔實業股份有限公司(股票代碼 1729)財務季報表暨會計師核閱報告 民國九十年及八十九年三月三十一日 公司地址：新竹縣新豐鄉上坑村坑子口 169 號 電 話：(03)559-1103 1 2 必 翔 實 業 股 份 有 限 公 司 民國九十年及八十九年三月三十一日財務季報表 目 錄 項 目 頁 次 一、封面 1 二、目錄 2 3 三、會計師核閱報告 4 四、資產負債表 5 五、損益表 6 六、股東權益變動表 不適用 七、現金流量表 7 八、財務季報表附註 (一)公司沿革 8 (二)重要會計政策之彙總說明 8 1 0 (三)會計變動之理由及其影響 1 0 (四)重要會計科目之說明 1 0 1

2、 4 (五)關係人交易 1 4 (六)質押之資產 1 4 (七)重大承諾事項及或有事項 1 4 (八)重大之災害損失 1 5 3 (九)重大之期後事項 1 5 項 目 頁 次 (十)其他 1 5 (十一)附註揭露事項 1 6 1 7 1.重大交易事項相關資訊 1 6 2.轉投資事業相關資訊 1 7 3.大陸投資資訊 1 7 (十二)部門別財務資訊 1 7 會計師核閱報告(9 0)財審報字第 1 2 3 號必翔實業股份有限公司 公鑒：必翔實業股份有限公司民國九十年三月三十一日及民國八十九年三月三十一日之資產負債表，暨民國九十年一月一日至三月三十一日及民國八十九年一月一日至三月三十一日之損益表及現

3、金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。本會計師係依照上市上櫃發行公司財務季報表核閱準則規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務季報表之整體是否允當表達表示意見。依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務季報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。資 誠 會 計 師 事 務 所會 計 師財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號：(7 2)台財證(一)字第 2 5 8 3 號中 華 民 國 九十年四月二十日 4 必 翔 實

4、業 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 90 年及 89 年 3 月 31 日 單位：新台幣仟元(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)90 年 3 月 31 日89 年 3 月 31 日 90 年 3 月 31 日89 年 3 月 31 日 金額%金額%金額%金額%資 產 負債及股東權益 後附財務季報表附註為本季報表之一部份,請併同參閱。負責人：經理人：主辦會計：5 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)$5 4 1,5 2 42 9$4 7,3 6 8 4 2120 應付票據$9 6,1 4 7 5$8 6,3 8 0 71110 短期投資(附註四(二)1

5、3 1,6 5 3 7 3 2 5,9 3 02 5 2140 應付帳款 5 5,0 7 0 3 5 9,7 3 6 51140 應收帳款淨額(附註四(三)9 1,7 0 4 5 5 7,0 1 5 42160 應付所得稅(附註四(十)1 0 8,1 5 0 6 4 4,0 8 6 3 1160 其他應收款 5,0 9 8 -5,9 4 5 1 2170 應付費用 9,9 9 61 8,0 8 7 1120X 存貨(附註四(四)1 0 8,8 2 7 6 1 2 3,6 4 01 0 2210 其他應付款項 1 8,5 7 6 1 2,1 1 9 -1260 預付款項 1 7,9 9 9 1

6、4 4,0 8 1 32260 預收款項 3,2 9 7 -1,6 9 9 -1280 其他流動資產 4 5 -6 5 7 -21XX 流動負債合計 2 9 1,2 3 6 1 6 2 0 2,1 0 7 1 6 11XX 流動資產合計 8 9 6,8 5 0 4 8 6 0 4,6 3 6 4 7 其他負債 基金及長期投資(附註四(五)2810 應計退休金負債 5,6 8 2 -1421 長期股權投資 1 0 0,0 0 0 5 -2860 遞延所得稅(附註四(十)2,5 2 0 -1,7 7 7 -1425 預付長期投資款 7,6 0 0 1 -28XX 其他負債合計 8,2 0 2 -1

7、,7 7 7 -14XX 基金及長期投資合計 1 0 7,6 0 0 6 -2XXX 負債總計 2 9 9,4 3 8 1 6 2 0 3,8 8 4 1 6 固定資產(附註四(六)股東權益 成本 股本(附註四(八)1501 土地 2 7 3,5 2 01 5 2 7 3,5 2 02 1 3110 普通股股本 9 4 8,3 3 25 1 7 2 7,7 4 0 5 61521 房屋及建築 1 1 8,2 7 1 6 1 1 8,2 1 2 9 資本公積 1531 機器設備 1 8,8 5 2 1 1 7,4 7 7 13240 處分資產增益 1 8 -1 8 -1537 模具設備 2 1,

8、0 8 5 1 1 5,4 5 1 1 保留盈餘(附註四(九)1551 運輸設備 6,7 1 31 6,7 1 3 13310 法定盈餘公積 6 4,6 0 3 3 3 9,9 1 4 31561 辦公設備 6,0 9 5 -5,4 0 7 1 3320 特別盈餘公積 3,4 4 6 -1681 其他設備 4,1 7 3 -4,1 1 2 -3350 未分配盈餘 5 5 4,9 0 6 3 0 3 2 7,2 1 8 2 515XY 成本及重估增值 4 4 8,7 0 92 4 4 4 0,8 9 23 4 3430 未認列為退休金成本之淨損失(3,0 9 7)-15X9 減：累計折舊(4 9

9、,0 2 6)(3)(3 8,0 9 8)(3)3XXX 股東權益總計 1,5 6 8,2 0 8 8 4 1,0 9 4,8 9 0 8 4 1670 未完工程及預付設備款 2 7 2,9 0 8 1 5 7 7,2 3 0 6 15XX 固定資產淨額 6 7 2,5 9 1 3 6 4 8 0,0 2 4 3 7 重大承諾事項及或有事項(附註七)無形資產 1720 專利權 1 3 3,0 8 5 7 1 5 6,2 6 61 2 1770 遞延退休金成本(附註四(七)2,7 8 9 -17XX 無形資產合計 1 3 5,8 7 4 7 1 5 6,2 6 6 1 2 其他資產 1800 出

10、租資產 5 1,5 9 0 3 -1810 閒置資產 -5 2,1 6 3 4 1880 其他資產 其他(附註六)3,1 4 1 -5,6 8 5 -18XX 其他資產合計 5 4,7 3 1 3 5 7,8 4 8 4 1XXX 資產總計$1,8 6 7,6 4 6 1 0 0$1,2 9 8,7 7 4 1 0 01XXX 負債及股東權益總計$1,8 6 7,6 4 6 1 0 0$1,2 9 8,7 7 4 1 0 0 必 翔 實 業 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國 90 年及 89 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 單位：新台幣仟元(除每股盈餘為新台幣元外)(僅經核閱,

11、未依一般公認審計準則查核)90 年 1 月 1 日至3 月31 日89 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 金額%金額%後附財務季報表附註為本季報表之一部份,請併同參閱。負責人：經理人：主辦會計：6 營業收入 4110 銷貨收入$3 8 8,2 1 0 1 0 0$1 9 9,7 6 0 1 0 04170 銷貨退回 -(1 0)-4190 銷貨折讓(2 1 5)-(2 4)-4100 銷貨收入淨額 3 8 7,9 9 5 1 0 0 1 9 9,7 2 6 1 0 0 營業成本 5110 銷貨成本(2 0 2,2 3 1)(5 2)(1 1 5,2 1 0)(5 8)5910 營業毛利

12、1 8 5,7 6 4 4 8 8 4,5 1 6 4 2 營業費用 6100 推銷費用(4,6 0 5)(1)(3,5 0 6)(2)6200 管理及總務費用(7,0 7 4)(2)(4,8 8 9)(2)6300 研究發展費用(7,9 4 6)(2)(8,7 3 4)(4)6000 營業費用合計(1 9,6 2 5)(5)(1 7,1 2 9)(8)6900 營業淨利 1 6 6,1 3 9 4 3 6 7,3 8 7 3 4 營業外收入 7110 利息收入 1,9 8 3 -2 3 0 -7120 投資收益 3,5 0 9 1 6,2 5 1 37480 什項收入 3 5 4 -2,0

13、1 7 17100 營業外收入合計 5,8 4 6 1 8,4 9 8 4 營業外支出 7530 處分固定資產損失(1 5)-7560 兌換損失(7,7 2 8)(2)(2,9 4 3)(1)7880 什項支出(1 6 4)-(4)-7500 營業外支出合計(7,9 0 7)(2)(2,9 4 7)(1)7900 繼續營業部門稅前淨利 1 6 4,0 7 8 4 2 7 2,9 3 8 3 78110 所得稅費用(附註四(十)(2 9,3 3 4)(7)(1 5,0 0 0)(8)9600 本期淨利$1 3 4,7 4 4 3 5$5 7,9 3 8 2 9 普通股每股盈餘(附註四(十)995

14、0 本期淨利$1.4 2$0.6 1 必 翔 實 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 90 年及 89 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 單位：新台幣仟元 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)90 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 89 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 後附財務季報表附註為本季報表之一部份,請併同參閱。負責人：經理人：主辦會計：7 營業活動之現金流量 本期淨利$1 3 4,7 4 4$5 7,9 3 8 調整項目 折舊費用 3,0 3 0 2,7 4 8 各項攤提 6,4 9 1 6,4 5 8 處分固定資產損失 1 5 -資產及負債科目

15、之變動 短期投資(9,9 1 7)5 6,7 1 1 應收票據及帳款(5,4 0 6)2 4,5 3 7 其他應收款 4,9 2 2(1,6 9 5)存貨 1 6,1 2 2(2 2,4 9 9)預付款項(7,1 4 1)(3 9,0 2 8)遞延所得稅資產 8 9 3 5,0 9 1 應付票據(7 1,9 7 3)(8,4 7 5)應付帳款(7,0 0 6)2 3,7 1 5 應付所得稅 2 8,2 4 3 9,8 8 7 應付費用(3,7 6 5)(1,3 1 5)其他應付款項 8,1 8 7(8 9,4 4 2)預收款項(9,6 9 8)(5,0 3 7)營業活動之淨現金流入 8 7,7

16、 4 1 1 9,5 9 4投資活動之現金流量 長期投資增加(1 0 7,6 0 0)-購置固定資產(4 3,1 5 8)(5 2,6 8 5)其他資產增加 -(3 5 0)投資活動之淨現金流出(1 5 0,7 5 8)(5 3,0 3 5)本期現金及約當現金減少(6 3,0 1 7)(3 3,4 4 1)期初現金及約當現金餘額 6 0 4,5 4 1 8 0,8 0 9期末現金及約當現金餘額$5 4 1,5 2 4$4 7,3 6 8必 翔 實 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 90 年及 89 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 單位：新台幣仟元 (僅經核閱,未依一

17、般公認審計準則查核)90 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 89 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 後附財務季報表附註為本季報表之一部份,請併同參閱。負責人：經理人：主辦會計：8 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息$-$-本期支付所得稅$1 9 8$2 8,0 2 3 8 必 翔 實 業 股 份 有 限 公 司 財 務 季 報 表 附 註 民國 90 年及 89 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 單位：新台幣仟元(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(除特別註明者外)一、公司沿革 必翔實業股份有限公司於民國 72 年 12 月設立，並於民國 74 年 2 月開始營業，截至民

18、國 90 年 3 月 31 日止，額定股本$1,600,000，每股面額 10 元，實收資本額$948,332。主要營業項目為各種殘障用車、電動代步車及其零件製造、加工、買賣及出租業務。二、重要會計政策之彙總說明(一)外幣交易 本公司之會計記錄係以新台幣為記帳單位；外幣交易事項係按交易當日即期匯率折算成新台幣入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當期損益。期末並就外幣資產負債餘額，依資產負債表日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益。(二)約當現金 為配合現金流量表之表達，約當現金係指同時具備下列條件之短期且具 9 高度流動性之投資：1.隨時可轉換成定額現金者。2.即將到期且利率

19、變動對其價值之影響甚少者。(三)短期投資 短期投資係以原始取得成本為入帳基礎，成本之計算採加權平均法，期末並按成本與市價孰低評價，跌價損失列入當期損益。比較成本與市價時，採總額比較法。上市公司股票及封閉型基金係以會計期間最末一個月公開市場平均收盤價為市價，開放型基金則按其資產負債表日每股淨值為市價。(四)備抵呆帳 備 抵 呆 帳 係 依 據 過 去 實 際 發 生 呆 帳 之 經 驗，衡 量 資 產 負 債 表 日 應 收 帳款、票據等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。(五)存貨 1.存貨成本係以實際成本為入帳基礎，成本之計算採加權平均法。2.期末存貨除就呆滯部份提列呆滯損失準備

20、外，並就其餘部份按成本與市價孰低法評價。比較成本與市價孰低時，採總額比較法，原料以重置成本為市價，在製品及製成品以淨變現價值為市價。(六)長期投資 10 1.長期股權投資以取得成本為入帳基礎，持有普通股股權比例在 20以下且對被投資公司無重大影響力者，如被投資公司為上市(櫃)公司，期末按成本與市價孰低法評價，市價低於成本而產生之未實現跌價損失列為股東權益減項；如被投資公司為非上市(櫃)公司，按成本法評價。當被投資公司股價發生永久性下跌，且恢復之希望甚小時，則承認跌價損失，並認列為當期損失。2.持有被投資公司股權比例達 20以上或具有重大影響力者，採權益法評價，投資日投資成本與股權淨值之差額，按

21、五年平均攤銷。(七)固定資產 1.固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。2.折舊之提列依估計經濟耐用年限加計一年殘值，按平均法計提；於耐用年限屆滿仍繼續使用者，並按自行預估可使用年數，按平均法繼續計提。主要固定資產之耐用年數除房屋及建築為 360 年外，餘為 215 年。3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。固定資產處分利益，將減除所得稅後之餘額，於當期轉列為資本公積項下，處分資產損益列為當期營業外收支項下。11(八)無形資產 係電動代步車之固定或可調式手把聯接裝置專利權，以取得成本為入帳基礎，依預計效益期間按生產

22、及研發產品比例攤銷之。(九)遞延費用(帳列其他資產其他)主要係電腦軟體及塑膠棧板，按 23 年平均分攤。(十)退休金計劃及淨退休金成本 1.本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工，員工退休基金全數提存於獨立專戶，由退休基金監督委員會管理。2.淨退休金成本依財務會計準則公報第 18 號之規定按精算師精算之金額提列，包括當期服務成本、利息成本、退休基金資產之預期報酬及未認列前期服務成本、退休金損益及未認列過渡性淨資產或淨給付義務之攤銷數。(十一)產品售後服務保證 銷 售 貨 品 附 有 售 後 服 務 保 證 者，依 據 過 去 經 驗 預 估 售 後 服 務 保 證 成本，於銷貨發生年度認列

23、為當期費用。12(十二)所得稅 所得稅係依財務會計準則公報第 22 號所得稅之會計處理準則之規定作跨期間與同期間之所得稅分攤，將暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債依據其所屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短，劃分為流動或非流動項目。以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。(十三)收入與成本 收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。三、會計變動之理由及其影響 無。13 四、重

24、要會計科目之說明(一)現金及約當現金 9 0 年3 月3 1 日8 9 年3 月3 1 日零用金1 0 0$1 0 0$支票存款7 5,1 5 7 2 1 3 活期存款5 1,1 3 4 1,3 2 0 定期存款9 1,9 4 4 3 0,4 9 0 2 1 8,3 3 5 3 2,1 2 3 約當現金附賣回債券3 2 3,1 8 9 1 5,2 4 5 5 4 1,5 2 4$4 7,3 6 8$(二)短期投資 9 0 年3 月3 1 日8 9 年3 月3 1 日受益憑證1 3 1,6 5 3$3 2 5,9 3 0$(三)應收帳款-淨額 9 0 年3 月3 1 日8 9 年3 月3 1 日

25、應收帳款一般客戶9 2,1 0 6$5 7,4 1 7$減：備抵呆帳4 0 2)(4 0 2)(9 1,7 0 4$5 7,0 1 5$(四)存貨 9 0 年3 月3 1 日8 9 年3 月3 1 日原 料6 3,7 1 6$6 9,6 3 1$在 製 品4 5,4 8 9 5 0,8 9 1 製 成 品9 3 3 4,4 2 9 1 1 0,1 3 8 1 2 4,9 5 1 減：備抵存貨跌價及呆滯損失1,3 1 1)(1,3 1 1)(1 0 8,8 2 7$1 2 3,6 4 0$(五)長期投資 被 投 資 公 司帳 列 數持 股 比 例帳 列 數持 股 比 例採成本法:中華高科技投資股

26、份1 0 0,0 0 0$7.0 4%-$-有限公司 預付長期投資款：翔豐科技股份有限公司7,6 0 0 -1 0 7,6 0 0$-$9 0 年 3 月 3 1 日8 9 年 3 月 3 1 日(六)固定資產 成本累計折舊帳面價值土 地2 7 3,5 2 0 -$2 7 3,5 2 0$房 屋 及 建 築1 1 8,2 7 1 1 6,2 3 3)(1 0 2,0 3 8 機 器 設 備1 8,8 5 2 7,7 8 2)(1 1,0 7 0 模 具 設 備2 1,0 8 5 1 3,1 2 1)(7,9 6 4 運 輸 設 備6,7 1 3 4,9 8 7)(1,7 2 6 辦 公 設 備

27、6,0 9 5 3,7 0 3)(2,3 9 2 其 他 設 備4,1 7 3 3,2 0 0)(9 7 3 未完工程及預付設備款2 7 2,9 0 8 -2 7 2,9 0 8 7 2 1,6 1 7$4 9,0 2 6)($6 7 2,5 9 1$9 0年3月3 1日 成本累計折舊帳面價值土 地2 7 3,5 2 0$-$2 7 3,5 2 0$房 屋 及 建 築1 1 8,2 1 2 1 3,3 0 4)(1 0 4,9 0 8 機 器 設 備1 7,4 7 7 5,8 8 6)(1 1,5 9 1 模 具 設 備1 5,4 5 1 9,3 3 8)(6,1 1 3 運 輸 設 備6,7

28、 1 3 3,9 5 5)(2,7 5 8 辦 公 設 備5,4 0 7 2,8 1 7)(2,5 9 0 其 他 設 備4,1 1 2 2,7 9 8)(1,3 1 4 未完工程及預付設備款7 7,2 3 0 -7 7,2 3 0 5 1 8,1 2 2$3 8,0 9 8)($4 8 0,0 2 4$8 9年3月3 1日 本公司民國 90 年及 89 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無利息資本化情形。14 (七)退休金計劃 本公司退休辦法適用於所有正式員工，15 年以內(含)的服務年資滿一年給與兩個基數，超過 15 年之服務年資每滿一年給與一個基數，惟基數累積最高以 45 個基數為限

29、。員工退休金之支付係根據服務年資及核准其退休時六個月平均工資計算。本公司依勞動基準法規定按月就薪資總額 2(自 88 年 4 月開始，提撥率由 5.7%調整為 2)提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於中央信託局。本公司民國 90 年及89 年第一季依退休金精算報告認列之退休金成本分別為$728 及$553。截至民國 90 及 89 年 3 月 31 日止，存於中央信託局之勞工退休準備金餘額分別為$5,818 及$4,438。(八)股本 本公司民國 90 年及 89 年 3 月 31 日，額定資本額分別為$1,600,000 及1,000,000，實 收 資 本 額 分 別 為

30、$948,332 及$727,740，每股面額為$10元。(九)保留盈餘 1.本公司依章程規定股息定為年息壹分，但公司無盈餘時，不得以本作息。年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補已往年度虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，並提撥適當之保留盈餘，其餘除派付股息15 外，如尚有盈餘作百分比再分派如下：(1)員工紅利不低於百分之三；(2)董事監察人酬勞不高於百分之三；(3)其餘均為股東紅利。2.截至民國9 0 年3 月3 1 日止本公司有關未分配盈餘如下：未 分 配 盈 餘 (1)8 6 年及以前年度未分配盈餘3$(2)8 7 年及以後年度未分配盈餘 a.未加徵1 0%營利事業所得稅未分配盈餘5 3

31、 7,2 2 3 b.已加徵1 0%營利事業所得稅未分配盈餘1 7,6 8 0 合 計5 5 4,9 0 6$3.截至民國9 0 年3 月3 1 日止股東可扣抵稅額為$4 4,2 9 4，本公司8 8 年度未分配盈餘業 已分配，其稅額扣抵比率為2 9.1 5%。預計民國8 9 年度盈餘分配之股東可扣抵稅額 比率為7.9 8%。(十)所得稅 1.所得稅費用及應付所得稅 9 0 年3 月3 1 日8 9 年3 月3 1 日 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅4 1,0 0 9$1 8,2 2 5$永久性差異7 6 8)(5 4 4 暫時性差異-7 5 6)(投資抵減1 0,9 0 7)(3,0 1 3

32、)(所得稅費用2 9,3 3 4 1 5,0 0 0 加：遞延所得稅資產負債淨變動數8 9 3)(5,0 9 0)(減：暫繳及扣繳稅款1 9 8)(2 3)(應付所得稅(當期)2 8,2 4 3$9,8 8 7$2.民國 90 及 89 年 3 月 31 日之遞延所得稅資產與負債:16 17 9 0 年3 月3 1 日8 9 年3 月3 1 日 遞延所得稅資產總額-流動1,5 6 4$6 5 7$遞延所得稅資產總額-非流動2 6 1$5 9 0$遞延所得稅負債總額-流動1,5 1 9)($-$遞延所得稅負債總額-非流動2,7 8 1)($2,3 6 7)($3.民國 90 及 89 年 3 月

33、 31 日因暫時性差異及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負債科目餘額如下：金額所得稅影響數 金額所得稅影響數 流動項目：暫時性差異 研發費用財稅差異1,3 1 7$3 2 9$1,3 1 7$3 2 9$未實現存貨呆滯損失1,3 1 1 3 2 8 1,3 1 1 3 2 8 未實現兌換利益6,0 7 6)(1,5 1 9)(-備抵呆帳2 8 3 7 1 -應付費用3,3 4 3 8 3 6 -4 5 6 5 7 非流動項目：暫時性差異 研發費用財稅差異1,0 4 3 2 6 1 2,3 6 1 5 9 0 折舊費用財稅差異1 1,1 2 5)(2,7 8 1)(9,4 6 8)(2,3 6

34、 7)(2,5 2 0)(1,7 7 7)(2,4 7 6)($1,1 2 0)($9 0 年3 月3 1 日8 9 年3 月3 1 日 4.本公司營利事業所得稅除民國 86 年度外業經稅捐稽徵機關核定至民國87 年度。(十一)普通股每股盈餘 9 0 年3 月3 1 日8 9 年3 月3 1 日本期淨利(A)1 3 4,7 4 4$5 7,9 3 8$本期加權平均流通在外股數(仟股)(B)9 4,8 3 3 7 2,7 7 4 追溯調整後加權平均流通在外股數(仟股)(C)9 4,8 3 3 9 4,8 3 3 普通股每股盈餘(元)(A/B)1.4 2$0.8 0$追溯調整後普通股每股盈餘(元)

35、(A/C)1.4 2$0.6 1$五、關係人交易 無。六、質押之資產 截至民國 90 年及 89 年度 3 月 31 日止，本公司資產提供擔保明細如下：資產項目9 0 年3 月3 1 日8 9 年3 月3 1 日擔保用途質押定期存款(表列2 5 2$2 5 2$外勞履約保證其他資產-其他)帳面價值 七、重大承諾事項及或有事項 本公司因擴建廠房而簽訂之工程合約總價款約計$354,738，截至民國 90 年 3月 31 日止，尚未付款部分約計$120,606。八、重大之災害損失 無。九、重大之期後事項 無。18 十、其他(一)依(8 5)台財證(六)第0 0 2 6 3 號規定應揭露事項：無。市價

36、：金融資產帳面價值公平市價帳面價值公平市價公平價值與帳面價值相等之金融資產6 3 8,5 7 8$6 3 8,5 7 8$1 1 0,5 8 0$1 1 0,5 8 0$短期投資1 3 1,6 5 3 1 3 4,8 2 8 3 2 5,9 3 0 3 8 8,2 3 9 長期投資1 0 7,6 0 0 1 0 7,3 9 1 -金融資產合計7 7 0,2 3 1$7 7 3,4 0 6$4 3 6,5 1 0$4 9 8,8 1 9$金融負債公平價值與帳面價值相等之金融負債2 8 7,9 3 9$2 8 7,9 3 9$2 0 0,4 0 8$2 0 0,4 0 8$應計退休金負債5,6 8

37、 2 8,9 0 9 -6,8 6 1 金融負債合計2 9 3,6 2 1$2 9 6,8 4 8$2 0 0,4 0 8$2 0 7,2 6 9$9 0 年3 月3 1 日8 9 年3 月3 1 日(二)依財務會計準則公報第2 7 號金融商品之揭露規定，揭露金融商品之公平 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、質押定存-非流動、應付票據及帳款、應付所得稅、應付費用、其他應付款項及存入保證金。2.長、短期投資如有市場價值可循時，

38、則以市場價格為公平市價，上市公司股票及封閉型基金係依資產負債表日之公開市場平均收盤價為評價基礎。若無市場價格供參考時，則依被投資公司之股權淨值或其他資訊估計公平市價。19 3.應計退休金負債，係以民國 90 年及 89 年 12 月 31 日為衡量日之退休金精算報告中，所列示之提撥狀況為公平市價。20(4)本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：(股數：仟)本公司或被投資公司名稱 有價證券名稱股數金 額股數金 額股數金 額股數金 額處分利益必翔實業(股)公司中華高科技投資(股)公司-$1 0,0 0 0 1 0 0,0 0 0$-$1 0,0 0 0 1

39、 0 0,0 0 0$-$(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。(7)與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百之二十以上者：無。(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。(9)從事衍生性商品交易者：無。期初買 入 賣 出 期末 21(一)重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 (1)對他人資金融通情形：無。(2)為他人背書保證情形：無。(3)期末持有有價證券情形：有價證券發行人與公 司 名 稱有價證券種類有 價 證 券 名 稱本 公 司 之 關 係帳 列 科

40、 目股數或單位數(仟)帳 面 金 額比 率市 價必翔實業(股)公司受益憑證大華債券基金無短期投資2,2 8 6 2 5,0 5 5$不適用2 6,3 1 7$必翔實業(股)公司受益憑證光華債券基金無短期投資4,9 7 7 6 5,8 9 0 不適用6 6,8 3 7 必翔實業(股)公司受益憑證群益安穩收益基金無短期投資3,2 0 6 4 0,7 0 8 不適用4 1,6 7 4 1 3 1,6 5 3$1 3 4,8 2 8$必翔實業(股)公司股票中華開發高科技投資(股)公司本公司董事長係該公司董事長期投資1 0,0 0 0 1 0 0,0 0 0 7.0 4%不適用必翔實業(股)公司股票翔豐科技(股)公司董事長係同一人預付長期投資款7 6 0 7,6 0 0 3 8%不適用1 0 7,6 0 0$十 一、附 註 揭 露 事 項 (二)轉投資事業相關資訊 無。(三)大陸投資資訊 無。十二、部門別財務資訊 不適用。(以下空白)22