之北京汽车工业控股有限责任公司部分资产评估项目资.pdf

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1、 C-i -i 发起设立北京汽车集团股份有限公司（筹）发起设立北京汽车集团股份有限公司（筹）之北京汽车工业控股有限责任公司部分资产评估项目之北京汽车工业控股有限责任公司部分资产评估项目 资产评估说明资产评估说明 天兴评报字（2010）第 116 号（共一册，第一册）北京天健兴业资产评估有限公司北京天健兴业资产评估有限公司 二一年四月六日二一年四月六日目录 目录 北京天健兴业资产评估有限公司 -i-北京天健兴业资产评估有限公司 -i-目目 录录 第一部分第一部分 关于资产评估说明使用范围的声明关于资产评估说明使用范围的声明.1 第二部分第二部分 关于进行资产评估有关事项的说明关于进行资产评估有关

2、事项的说明.2 一、委托方、产权持有者和委托方以外的其他评估报告使用者概况.2 二、关于评估目的的说明.4 三、关于评估对象和范围的说明.5 四、关于评估基准日的说明.5 五、可能影响评估工作的重大事项说明.6 六、资产及负债清查情况的说明.6 七、材料清单.6 第三部分第三部分 评估对象与评估范围及资产核实情况说明评估对象与评估范围及资产核实情况说明.9 一、评估对象与评估范围的说明.9 二、实物资产的分布情况及特点.9 三、资产核实情况总体说明.9 四、资产清查结论及说明.11 第四部分第四部分 各项资产评估技术说明各项资产评估技术说明.12 一、长期股权投资评估技术说明.12（一）长期股

3、权投资概况.12（二）评估方法.12（三）长期股权投资评估过程.13（四）评估结果及其分析.14 二、设备评估技术说明.15（一）评估范围.15（二）资产概况.15（三）评估过程及方法.15（四）评估结果.15 三、在建工程评估说明.17 四、土地使用权评估技术说明.18 第五部分第五部分 评估结论及其分析评估结论及其分析.20 一、评估结论.20 二、评估结果与账面价值比较变动情况及原因.21 三、评估结论成立的条件.21 四、评估结论瑕疵事项.21 五、评估基准日的期后事项说明及对评估结论的影响.22 六、评估结论的效力、使用范围与有效期.22 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资

4、产评估项目 关于资产评估说明使用范围的说明 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 关于资产评估说明使用范围的说明 北京天健兴业资产评估有限公司 北京天健兴业资产评估有限公司 -1-第一部分第一部分 关于资产评估说明使用范围的声明关于资产评估说明使用范围的声明 本评估说明仅供财产评估主管机关、企业主管部门审查资产评估报告书和检查评估机构工作之用，非为法律、行政法规规定，材料的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 关于进行资产评估有关事项的说明 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目

5、 关于进行资产评估有关事项的说明 北京天健兴业资产评估有限公司 北京天健兴业资产评估有限公司 -2-第二部分第二部分 关于进行资产评估有关事项的说明关于进行资产评估有关事项的说明 一、委托方、产权持有者和委托方以外的其他评估报告使用者概况一、委托方、产权持有者和委托方以外的其他评估报告使用者概况 评估委托方及产权持有者均为：北京汽车工业控股有限责任公司 被评估企业及资产为：北京汽车动力总成有限公司、北京汽车新能源汽车有限公司、北京汽车工业控股有限责任公司乘用车事业部部分资产 产权持有者为：北京汽车工业控股有限责任公司 评估委托方与被评估企业关系：评估委托方为被评估企业的股东；委托方以其持有的被

6、评估企业股权及部分资产投入到北京汽车集团股份有限公司（筹）。委托方以外的其他评估报告使用者：本评估报告的其他使用者为与股权出资事宜相关的各方，以及按照国家有关法律法规的规定对本报告进行使用的部门（工商部门、国有资产管理部门等）的相关人员。（一）委托方及产权持有者概况 企业名称：北京汽车工业控股有限责任公司（以下简称：北汽控股）注册资本：人民币 123147.5 万元 法定代表人：徐和谊 注册地址：北京市朝阳区东三环南路 25 号 企业类别：国有独资有限公司 主要经营范围：授权内的国有资产经营管理；投资及投资管理；制造销售汽车（含轻型越野汽车、轻、微型客货汽车、多功能车、专用车、轿车）；农用机械

7、、农用运输车、摩托车、内燃机及汽车配件的制造、销售；汽车、汽车零部件进出口贸易；技术开发、技术服务、技术咨询、信息咨询（不含中介服务）；设备安装；房地产开发、销售。北汽控股是北京市政府授权经营国有资产的国有独资有限责任公司，北京市人民政府授权北汽控股公司对所属的全资企业、控股企业、参股企业的国有资产行使出资者权利，对授权范围内的国有资产依法进行经营、管理和监督，并相应承担保值增值责任。（二）被评估企业概况 北京汽车动力总成有限公司 1、公司注册情况 名称：北京汽车动力总成有限公司（以下简称：动力总成公司）注册号：110112012629680 住所：北京市通州区经济开发区东区靓丽三街 1 号

8、法定代表人：马童立 注册资本：5000 万元 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 关于进行资产评估有关事项的说明 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 关于进行资产评估有关事项的说明 北京天健兴业资产评估有限公司 北京天健兴业资产评估有限公司 -3-实收资本：5000 万元 公司类型：有限责任公司（法人独资）经营范围：许可经营项目：生产汽车发动机、变速箱及零部件。一般经营项目：销售汽车发动机、变速箱及零部件；技术推广；经济贸易咨询；技术进出口、货物进出口、代理进出口。成立时间：2010 年 02 月 09 日 营业期限：2010 年 02 月 09 日至

9、2030 年 02 月 08 日 2、公司概况介绍 北京汽车动力总成有限公司于 2010 年 2 月 9 日注册成立，是北京汽车工业控股有限责任公司出资组建的国有全资子公司，位于北京通州经济开发区东区。公司集汽车发动机和变速器总成研发、设计、制造为一体，是为北京汽车集团化发展搭建的专业化动力总成平台。北京汽车动力总成项目规划总用地面积 1559 亩，其中建设用地面积约 1000亩，计划投资总额 100 亿元，一期建设投资 39.07 亿元。基地由研发中心、发动机工厂和变速器工厂构成。到 2015 年，将形成年产 40 万台先进汽油机、30 万台 CVT变速器、30 万台 MT 变速箱的生产能力

10、。截至本次评估基准日，动力总成公司各项业务尚属前期筹建阶段。3、公司财务状况及经营成果 动力总成公司 2010 年 1-2 月的财务状况和经营成果如下表所示：金额单位：人民币万元金额单位：人民币万元 序号序号 项目项目 2010 年年 1-2 月月 1 总资产 5,000.00 2 总负债 0.00 3 净资产 5,000.00 4 营业收入 0.00 5 利润总额 0.00 6 净利润 0.00 北京汽车新能源汽车有限公司 1、公司注册情况 名称：北京汽车新能源汽车有限公司（以下简称：北汽新能源）注册号：110000012361665 住所：北京市大兴区采育镇经济开发区采和路 1 号 法定代

11、表人：林逸 注册资本：人民币壹亿元 公司类型：有限责任公司（法人独资）北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 关于进行资产评估有关事项的说明 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 关于进行资产评估有关事项的说明 北京天健兴业资产评估有限公司 北京天健兴业资产评估有限公司 -4-经营范围：筹备新能源汽车整车及核心零部件、纯电动汽车、混合动力汽车、充电系统、电池更换系统部件的生产项目；技术开发；技术转让；技术咨询。成立时间：2009 年 10 月 23 日 营业期限：2009 年 10 月 23 日至 2059 年 10 月 22 日 2、公司概况介绍 北京汽车新

12、能源汽车有限公司为北汽控股的全资子公司，注册资金 1 亿元人民币。公司注册地：大兴区采育镇经济开发区采和路 1 号。一期占地面积约 300亩，已建成 6700 平方米办公楼和 2.2 万平方米的标准厂房，留有 3 公里发展用地，将建设成国内领先的新能源汽车研发、生产、销售基地。3、公司财务状况及经营成果 北汽新能源 2009 年度及 2010 年 1-2 月的财务状况和经营成果如下表所示：金额单位：人民币万元金额单位：人民币万元 序号序号 项目项目 2009 年年 2010 年年 1-2 月月 1 总资产 10,410.43 10,030.74 2 总负债 481.82 207.99 3 净资

13、产 9,928.61 9,822.75 4 营业收入 5 利润总额-71.39-105.86 6 净利润-71.39-105.86 北京汽车工业控股有限责任公司乘用车事业部的部分资产 本次北汽控股拟投入北京汽车集团股份有限公司（筹）的部分资产包括北京汽车工业控股有限责任公司乘用车事业部全部固定资产、在建工程及无形资产-土地使用权。其中：固定资产主要为北京汽车工业控股有限责任公司乘用车分公司及株洲分公司运输车辆及办公用机器设备，账面价值为 453.66 万元；在建工程为预付的土建工程款及设备购置款，账面价值为 31,534.58 万元；无形资产为位于株洲市天元区栗雨工业园五十七区的国有出让工业用

14、地土地使用权。二、关于评估目的的说明二、关于评估目的的说明 北京汽车工业控股有限责任公司、北京首钢股份有限公司、北京市国有资产经营有限责任公司、北京能源投资（集团）有限公司、北京市国有资本经营管理中心拟发起设立北京汽车集团股份有限公司（筹）。其中北京汽车工业控股有限责任公司以其持有的北京汽车投资有限公司等 4 家公司股权、部分资产等非现金及现金出资；北京首钢股份有限公司、北京市国有资产经营有限责任公司、北京能源投资（集团）有限公司分别以其持有的北京汽车投资有限公司股权及现金出资；北京市国有资本经营管理中心以现金出资。北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 关于进行资产评估有关事

15、项的说明 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 关于进行资产评估有关事项的说明 北京天健兴业资产评估有限公司 北京天健兴业资产评估有限公司 -5-本次评估对北京汽车工业控股有限责任公司持有北京汽车动力总成有限公司、北京汽车新能源汽车有限公司股东全部权益价值及乘用车事业部部分资产价值进行评估，得出北汽控股持有的该部分资产价值于评估基准日所表现的市场价值，为委托方的相关经济行为提供价值参考。三、关于评估对象和范围的说明三、关于评估对象和范围的说明 本次评估对象为北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产价值。资产评估范围为北汽控股持有的部分资产。截止评估基准日 2010 年 2

16、月 28日，纳入评估范围内的资产账面价值为 46,811.00 万元，各类资产账面价值见下表：单位：人民币万元 项目名称 账面价值 流动资产-非流动资产 46,811.00 其中：可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资 14,822.75 投资性房地产-固定资产 453.66 在建工程 31,534.58 工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产-开发支出-商誉-长期待摊费用-递延所得税资产-其他非流动资产-资产总计资产总计 46,811.00 流动负债 -非流动负债 -负债总计负债总计-净资产净资产 46,811.00 上表中列示的财务数据经过北京京都会

17、计师事务所有限责任公司的审计。四、关于评估基准日的说明四、关于评估基准日的说明 本项目评估基准日是 2010 年 2 月 28 日。评估基准日是评估人员收集资料、评估作价的基准时点，评估基准日的改变将导致评估结果的改变。本次评估所选取的评估基准日为一会计期间的终止时点，能够全面反映评估对象各种资产及负债的整体情况。北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 关于进行资产评估有关事项的说明 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 关于进行资产评估有关事项的说明 北京天健兴业资产评估有限公司 北京天健兴业资产评估有限公司 -6-本次资产评估基准日的确定是委托方根据评估目

18、的，本着有利于保证评估结果有效地服务于评估目的，减少和避免评估基准日后的调整事项的原则做出的。五、可能影响评估工作的重大事项说明五、可能影响评估工作的重大事项说明 1、产权瑕疵事项：截至评估基准日，北汽新能源有一辆车牌号为京 PLA013 的福田牌BJ6476B1DXA-X1 型商务车，车辆行驶证证载所有人为北京汽车工业控股有限责任公司。对此，北汽新能源特别承诺该车辆归属其所有。北汽控股承诺在此次评估工作过程中，除上述事项外不存在对评估结果产生重大影响的各类事项。2、根据北京汽车工业控股有限责任公司与株洲高新技术产业开发区管理委员会和株洲市人民政府签订的合作协议和“湘发改函2009113号”关

19、于同意北京汽车工业控股有限责任公司北京汽车制造厂有限公司南方生产基地项目变更业主名称的复函，乘用车事业部株洲分公司现已取得的“株国用（2009）第 A2071 号”国有土地使用权证，但公司未缴纳任何土地出让金，该土地取得的前提是株洲分公司 2012年底前完成总收入 150 亿元人民币的销售收入和达到 20 万辆整车的生产能力，若在2013年底前仍未达到实现销售收入150亿元人民币和年产20万辆整车的预计目标，则北京汽车工业控股有限 责任公司需缴回 3 亿元人民币的建筑补贴和每亩 10万元人民币的土地出让金，土地使用权证载明的使用权面积为 531706.2 平方米，按此标准计算共计约 7976

20、万元的土地出让金。除上述事项外，北汽控股承诺在此次评估工作过程中，不存在对评估结果产生重大影响的各类事项。六、资产及负债清查情况的说明六、资产及负债清查情况的说明 北汽控股对评估范围内的资产进行了全面清查，清查工作由财务部经理牵头，工程部、档案室、办公室等资产管理部门，于 2010 年 3 月对委托评估的资产和负债进行了清查，资产评估公司派人员参加。1、固定资产。包括车辆、电子设备等。在清查过程中，评估人员对所有固定资产进行了详细的盘点，对设备重点核对了规格型号、数量、使用状况，并对残损报废、闲置设备进行了登记；对车辆，主要核实了权属、型号、使用状况。2、长期股权投资。为长期股权投资。在清查过

21、程中，评估人员抽查了北汽控股公司投资时的相关投资协议、合作经营合同及相关凭证。重点对投资金额较大的长投单位的经营状况及历史经营数据进行了解。七、材料清单七、材料清单 1、资产评估申报表及资料清单；北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 关于进行资产评估有关事项的说明 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 关于进行资产评估有关事项的说明 北京天健兴业资产评估有限公司 北京天健兴业资产评估有限公司 -7-2、资产与负债清查结果；3、相关经济行为的文件；4、财务会计报表；5、产权证明文件；6、其他与评估资产项目相关的资料。北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资

22、产评估项目 关于进行资产评估有关事项的说明 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 关于进行资产评估有关事项的说明 北京天健兴业资产评估有限公司 北京天健兴业资产评估有限公司 -8-（本页无正文，为签字页）（本页无正文，为签字页）委托方及产权持有者（章）委托方及产权持有者（章）：北京汽车工业控股有限责任公司北京汽车工业控股有限责任公司 委托方及产权持有者法定代表人或授权人签字：委托方及产权持有者法定代表人或授权人签字：年年 月月 日日 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 资产清查核实情况说明 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 资产清查核

23、实情况说明 北京天健兴业资产评估有限公司 北京天健兴业资产评估有限公司 -9-第三部分第三部分 评估对象与评估范围及资产核实情况说明评估对象与评估范围及资产核实情况说明 北京天健兴业资产评估有限公司（以下简称“天健兴业”）评估人员依据资产评估的有关规范要求，根据本次资产评估所涉及资产类型和资产的特点，制定了相应的资产清查方案，并按照资产类型分成了固定资产评估组、长期投资评估组，分别不同评估对象进行现场清查和核实。具体清查核实情况如下：一、评估对象与评估范围的说明一、评估对象与评估范围的说明 本次评估对象为北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产价值。资产评估范围为北京汽车工业控股有限责任公司

24、持有的部分。产权持有者为：北京汽车工业控股有限责任公司 北汽控股申报的纳入评估范围内的资产账面价值为 46,811.00 万元，各类资产的账面价值如下：本次纳入评估范围内资产均为非流动资产，账面价值为 46,811.00 万元，包括固定资产、长期股权投资及无形资产。固定资产主要为机器设备、车辆和办公电子设备。长期股权投资为北汽控股对北京汽车新能源汽车有限公司、北京汽车动力总成有限公司 2 家企业的股权投资。无形资产为公司位于株洲市天元区栗雨工业园五十七区的出让土地使用权。二、实物资产的分布情况及特点二、实物资产的分布情况及特点 纳入本次评估范围的实物资产主要为乘用车事业部在用的车辆和生产办公用

25、电子设备类固定资产，位于公司在北京市朝阳区华威里 10 号 13 层、14 层和湖南省株洲市天元区栗雨工业园五十七区的办公区内。车辆和电子设备，公司设有专门人员负责维护。由于企业正式运营时间较短，车辆和电子设备目前状况较好，能满足日常经营使用。三、资产核实情况总体说明三、资产核实情况总体说明 根据国家有关部门关于资产评估的规定和会计核算的一般原则，依据国家有关法律规定和公司规范化的要求，按照资产评估约定函所约定的事项，天健兴业业已实施了对委托评估资产的清查核实。基于此次委托评估资产的特点、以及时间上的总体要求，天健兴业制订了资产清查方案，将评估人员按专业分成小组，分别负责流动资产和负债、电子设

26、备和车辆的清查核实工作。天健兴业评估人员对北汽控股提供的法律性文件与会计记录以及相关资料进行了验证审核，对资产进行了实地察看与核对，并取得了相关的产权证明文件，进行了必要的市场调查和交易价格的比较，以及天健兴业认为有必要实施北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 资产清查核实情况说明 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 资产清查核实情况说明 北京天健兴业资产评估有限公司 北京天健兴业资产评估有限公司 -10-的其他资产评估程序。另外，对于实物性资产，天健兴业评估人员进行了清查盘点，对于重要资产进行了必要的现场勘察。有关资产清查的具体过程及方法分述如下：（一）

27、长期投资 截至评估基准日，列入本次清查范围的长期投资账面价值为 148,227,517.41 元，未计提长期投资减值准备，长期投资账面净值 148,227,517.41 元。为对北京汽车动力总成有限公司、北京汽车新能源汽车有限公司的长期投资，对于上述长期投资，评估人员查阅了相关投资协议文件及凭证。（二）固定资产 截至评估基准日，列入本次清查范围的固定资产账面原值为4,954,825.39元，账面净值 4,536,630.99 元。本次固定资产的清查范围包括电子设备类及车辆。清查过程是在企业填报资产评估申报表并进行自查的基础上，评估人员在各有关资产管理人员的配合下，对固定资产进行全面核查。北汽控

28、股固定资产有专人进行维护、管理，设备使用状态良好，性能稳定。设备类固定资产：截至评估基准日，列入本次清查范围的设备类固定资产账面原值为 4,954,825.39 元，账面净值 4,536,630.99 元，具体包括车辆和电子设备。电子设备主要为办公设备。对于设备类资产，北汽控股在填报资产评估申报表并进行自查的基础上，资产评估人员深入现场对设备进行抽样核查，了解其运行以及维修保养等情况，通过以上方法核实资产数量、型号、规格及状况。在资产清查发现的待报废等资产与有关管理人员及资产占有单位核实的基础上，在资产评估清查明细表中予以注明。车辆主要包括办公用小轿车，评估人员对车辆的规格型号、运行状况、行使

29、里程等参数进行了清查。设备类固定资产清查后账面价值原值 4,954,825.39 元，账面净值 4,536,630.99 元。（三）在建工程 截至评估基准日，列入本次清查范围的在建账面价值为 315,345,834.70 元，为乘用车事业正在建设生产厂房和购置的整车生产线及相关设备等。截止评估基准日，评估人员收集了立项批复和开工批复、部分建筑工程承包合同和设备购置合同书等资料，现场查看了厂房建设进度，基本按照合同约定进度建设，付款也以合同约定进度支出。（四）无形资产-土地使用权 列入本次清查范围的无形资产-土地使用权评估基准日账面值为 0.00。为位于株洲市天元区栗雨工业园五十七区的国有出让工

30、业用地土地使用权。根据北京汽车工业控股有限责任公司与株洲高新技术产业开发区管理委员会和株洲市人民政府签订的合作协议和“湘发改函2009113 号”关于同意北京汽车工业控股有限责任公司北京汽车制造厂有限公司南方生产基地项目变更业主北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 资产清查核实情况说明 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 资产清查核实情况说明 北京天健兴业资产评估有限公司 北京天健兴业资产评估有限公司 -11-名称的复函，乘用车事业部株洲分公司现已取得的“株国用（2009）第 A2071 号”国有土地出让合同未缴纳任何土地出让金。故而账面价值为 0.00。

31、四、资产清查结论及说明四、资产清查结论及说明 资产清查结果与账面记录一致，无清查调整事项，清查调整结果详见下表：评估清查汇总表评估清查汇总表 单位：元单位：元 科目名称 账面价值 一、流动资产合计 一、流动资产合计-二、非流动资产合计 二、非流动资产合计 468,109,983.10 长期股权投资 148,227,517.41 固定资产 4,536,630.99 在建工程 315,345,834.70 无形资产-三、资产总计 三、资产总计 468,109,983.10 四、流动负债合计 四、流动负债合计-五、非流动负债合计 五、非流动负债合计-六、负债总计 六、负债总计-七、净资产 七、净资产

32、 468,109,983.10 （本页以下空白）（本页以下空白）北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 长期股权投资评估技术说明 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 长期股权投资评估技术说明 北京天健兴业资产评估有限公司 北京天健兴业资产评估有限公司 -12-第四部分第四部分 各项资产评估技术说明各项资产评估技术说明 一、长期股权投资评估技术说明一、长期股权投资评估技术说明（一）长期股权投资概况（一）长期股权投资概况 长期股权投资主要为北汽控股对其他公司的股权投资，账面原值 148,227,517.41元，未计提减值准备，长期股权投资净值 148,227,5

33、17.41 元。本次纳入评估范围的长期股权投资为北汽控股对北京汽车新能源汽车有限公司、北京汽车动力总成有限公司 2 家公司的股权投资，具体情况下表所示。序号 被投资单位名称 投资日期 协议投资期限 投资比例 账面价值 1 北京汽车新能源汽车有限公司 2009 年 长期 100.00%98,227,517.412 北京汽车动力总成有限公司 2010 年 长期 100.00%50,000,000.00 长期股权投资账面原值长期股权投资账面原值 148,227,517.41 长期股权投资减值准备长期股权投资减值准备 长期股权投资账面净值长期股权投资账面净值 148,227,517.41（二）评估方法

34、（二）评估方法 长期股权投资主要采用两种方法评估。1、以被投资企业全部股权的评估值和股权比例计算评估值 对投资金额较大、占被投资单位股权比例较高（指占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上）、在被投资单位拥有控制权的，或者虽然不具有控制权，但是具有较大影响力的股权投资，采用整体资产评估的方法进行估值，即首先采用资产基础法或者收益现值法对被投资单位全部股东权益进行评估，然后按照全部股权评估结果和股权比例的乘积作为股权的评估值。2、以对被投资企业的持股比例与被投资企业的全部股东权益的评估值的乘积确定评估值 对投资数额较小、占被投资单位股权比例较低、不处于控股地位的长期股权投资单位，以其审

35、计后账面值或按照其报表所列示的净资产金额乘以企业的投资比例作为该项长期投资评估值。本次评估中，北汽控股长期股权投资共计 2 项，为对北京汽车新能源汽车有限公司、北京汽车动力总成有限公司的长期股权投资，均为全资子公司。本次评估时，我们首先对上述 2 家长期股权投资单位的整体资产进行评估，然后按照股权比例折算，得出股权投资价值。对于北京汽车新能源汽车有限公司、北京汽车动力总成有限公司两家公司分别成立于 2009 年年底及 2010 年 2 月，成立时间很短，公司尚处于前期筹备期间，北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 长期股权投资评估技术说明 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部

36、分资产资产评估项目 长期股权投资评估技术说明 北京天健兴业资产评估有限公司 北京天健兴业资产评估有限公司 -13-公司的各项业务尚未开展。考虑到上述因素，本次评估时对该等长期股权投资仅采用资产基础法进行评估。（三）长期股权投资评估过程（三）长期股权投资评估过程 1、对北京汽车新能源汽车有限公司的股权投资的评估、对北京汽车新能源汽车有限公司的股权投资的评估 采用资产基础法对北京汽车新能源汽车有限公司于 2010 年 2 月 28 日股东全部权益价值进行评估，评估结果为 9,822.42 万元。北京汽车新能源汽车有限公司在 2010 年 2 月 28 日评估基准日的资产评估结果汇总表如下所示：单位

37、：万元 项 目 账面价值 评估价值 增减值 增值率 1 流动资产 9,721.719,721.71-2 非流动资产 309.04308.71-0.33-0.113 其中：可供出售金融资产-4 持有至到期投资-5 长期应收款-6 长期股权投资-7 投资性房地产-8 固定资产 309.04308.71-0.33-0.119 在建工程-10 工程物资-11 固定资产清理-12 生产性生物资产-13 油气资产-14 无形资产-15 开发支出-16 商誉-17 长期待摊费用-18 递延所得税资产-19 其他非流动资产-20 资产总计资产总计 10,030.7410,030.41-0.33-21 流动负债

38、 207.99207.99-22 非流动负债-23 负债合计负债合计 207.99207.99-24 净资产（所有者权益）净资产（所有者权益）9,822.759,822.42-0.33-0.003评估过程详见发起设立北京汽车集团股份有限公司（筹）之北京汽车新能源汽车有限公司整体资产评估项目 资产评估报告天兴评报字（2010）第 116-2号。2、对北京汽车动力总成有限公司的股权投资的评估、对北京汽车动力总成有限公司的股权投资的评估 采用资产基础法对北京汽车动力总成有限公司于 2010 年 2 月 28 日股东全部权益价值进行评估，评估结果为 5,000.00 万元。北京汽车工业控股有限责任公司

39、持有的部分资产资产评估项目 长期股权投资评估技术说明 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 长期股权投资评估技术说明 北京天健兴业资产评估有限公司 北京天健兴业资产评估有限公司 -14-北京汽车新能源汽车有限公司在 2010 年 2 月 28 日评估基准日的资产评估结果汇总表如下所示：单位：万元 项 目 账面价值 评估价值 增减值 增值率 1 流动资产 5,000.005,000.00-2 非流动资产-3 其中：可供出售金融资产-4 持有至到期投资-5 长期应收款-6 长期股权投资-7 投资性房地产-8 固定资产-9 在建工程-10 工程物资-11 固定资产清理-12 生产性

40、生物资产-13 油气资产-14 无形资产-15 开发支出-16 商誉-17 长期待摊费用-18 递延所得税资产-19 其他非流动资产-20 资产总计资产总计 5,000.005,000.00-21 流动负债-22 非流动负债-23 负债合计负债合计-24 净资产（所有者权益）净资产（所有者权益）5,000.005,000.00-评估过程详见发起设立北京汽车集团股份有限公司（筹）之北京汽车动力总成有限公司整体资产评估项目 资产评估报告天兴评报字（2010）第 116-1 号。（四）评估结果及其分析（四）评估结果及其分析 1、评估结论 经上述评估过程，北汽控股公司长期股权投资评估结果详见下表：序号

41、 被投资单位名称 投资日期 协议投资期限 投资比例 帐面价值 评估值 1 北京汽车新能源汽车有限公司 2009 年长期100.00%98,227,517.41 98,224,216.162 北京汽车动力总成有限公司 2010 年长期100.00%50,000,000.00 50,000,000.00 合 计 148,227,517.41 148,224,216.16 2、评估增减值分析：委估资产长期投资评估减值 0.33 万元，减值率为 0.002%。北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 设备评估技术说明 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 设备评估技术说

42、明 北京天健兴业资产评估有限公司北京天健兴业资产评估有限公司 -15-二、设备评估技术说明二、设备评估技术说明（一）评估范围（一）评估范围 本次评估范围为北汽控股拥有的、乘用车事业部使用的的全部电子设备及运输车辆等固定资产。依据北汽控股提供的设备类资产清查评估申报明细表，该部分资产于评估基准日之账面值如下表所示：金额单位：人民币元 账面价值账面价值 科目名称科目名称 原值原值 净值净值 车辆 1,244,992.521,150,567.43 电子设备 3,709,832.873,386,063.56 合合 计计 4,954,825.394,536,630.99（二）资产概况（二）资产概况 设备

43、类资产概况 北京汽车工业控股有限责任公司乘用车事业部现固定资产类实物资产主要分布于公司在北京市朝阳区华威里 10 号 13 层、14 层北汽控股公司和湖南省株洲市天元区栗雨工业园五十七区的办公区内。均为办公用车辆和电子设备及家具。截至评估基准日，该公司拥 553 台（套），均为车辆和电子设备。评估范围内固定资产主要购置于 20092010 年期间，截至评估基准日设备状况良好，能较好满足日常工作需要。电子设备：主要为电脑、空调等办公用品。（三）评估过程及方法（三）评估过程及方法 具体评估步骤及方法详见发起设立北京汽车集团股份有限公司（筹）之北京汽车工业控股有限责任公司乘用车事业部部分资产评估项目

44、 资产评估报告 天兴评报字（2010）第 116-3 号 第四部分 成本法评估技术说明。（四）评估结果（四）评估结果 1、在执行了上述评估程序和方法后，设备类资产评估结果如下表所示：金额单位：人民币元 账面价值 评估价值 增减值 增值率%科目 原值 净值 原值 净值 原值 净值 原值 净值 合计 4,954,825.39 4,536,630.99 4,890,540.00 4,517,964.20-64,285.39-18,666.79-1.30-0.41 车辆 1,244,992.52 1,150,567.43 1,206,300.00 1,136,347.00-38,692.52-14,2

45、20.43-3.11-1.24 电子设备 3,709,832.87 3,386,063.56 3,684,240.00 3,381,617.20-25,592.87-4,446.36-0.69-0.13 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 设备评估技术说明 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 设备评估技术说明 北京天健兴业资产评估有限公司北京天健兴业资产评估有限公司 -16-2、增减值原因 固定资产评估减值 18,666.79 元，减值率为 0.41%。电子设备评估减值原因：电子设备更新速度快，当前购置价格较原购置价格降幅较快。（本页以下空白）北京汽车工

46、业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 在建工程评估技术说明 北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 在建工程评估技术说明 北京天健兴业资产评估有限公司北京天健兴业资产评估有限公司 -17-三、在建工程评估说明三、在建工程评估说明（一）评估范围（一）评估范围 截至评估基准日，列入本次清查范围的在建工程账面价值为 315,345,834.70 元，其中在建工程土建工程 202,672,277.00 元，在建工程土建安装工程主要为车身厂厂房工程、涂装厂厂房工程、总装厂厂房工程、质量中心、公共工程和临时工程，主要工程于 2009 年 6 月开工；在建工程-设备安装 112,67

47、3,557.70 元，为公司预付的中国三安建设工程公司等公司的设备预付款项目。（二）评估方法及过程（二）评估方法及过程 具体评估步骤及方法详见发起设立北京汽车集团股份有限公司（筹）之北京汽车工业控股有限责任公司乘用车事业部部分资产评估项目 资产评估报告 天兴评报字（2010）第 116-3 号 第四部分 成本法评估技术说明。（三）评估结果（三）评估结果 北京汽车工业控股有限责任公司事业部列入本次清查范围的在建工程评估值为 315,345,834.70 元。（本页以下空白）（本页以下空白）北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 土地使用权评估技术说明 北京汽车工业控股有限责任公司

48、持有的部分资产资产评估项目 土地使用权评估技术说明 北京天健兴业资产评估有限公司北京天健兴业资产评估有限公司 -18-四、土地使用权评估技术说明四、土地使用权评估技术说明（一）评估范围（一）评估范围 本次纳入评估范围内的土地使用权无账面值，已于 2008 年 6 月 25 日取得国有出让工业用地，土地面积 531706.2 平方米，终止使用日期为 2058 年 6 月 25 日。根据北京汽车工业控股有限责任公司与株洲高新技术产业开发区管理委员会和株洲市人民政府签订的合作协议和“湘发改函2009113 号”关于同意北京汽车工业控股有限责任公司北京汽车制造厂有限公司南方生产基地项目变更业主名称的复

49、函，乘用车事业部株洲分公司现已取得的“株国用（2009）第 A2071 号”国有土地使用权证，但并未缴纳任何土地出让金。根据合作协议约定该土地取得的前提是株洲分公司2012年底前完成总收入150亿元人民币的销售收入和达到20万辆整车的生产能力，若在 2013 年底前仍未达到实现销售收入 150 亿元人民币和年产 20 万辆整车的预计目标，则北京汽车工业控股有限责任公司需缴回 3 亿元人民币的建筑补贴和每亩10 万元人民币的土地出让金，土地使用权证载明的使用权面积为 531706.2 平方米，共计约 7976 万元的土地出让金。（二）评估方法及过程（二）评估方法及过程 根据城镇土地估价规程（以下

50、简称规程），通行的估价方法有市场比较法、收益还原法、剩余法（假设开发法）、成本逼近法、基准地价系数修正法等。估价方法的选择直接关系到估价结果的准确性，一般来说，应以城镇土地估价规程为基本依据，根据当地地产市场发育实际状况，结合待估宗地的具体特点、土地用途及估价目的，并对委托方提供的和评估人员勘查收集掌握的资料进行分析，在此基础上选择适当的估价方法。本次评估主要采用了基准地价系数修正法和成本逼近法。1、基准地价系数修正法 基准地价系数修正法指在求取一宗待估土地的价格时，依据待估宗地所处地区的土地级别基准地价水平，参照待估宗地所处土地级别的各种修正因素说明，确定区域因素、个别因素、估价期日、容积率