成都理工大学会计系创新实习之4 记账凭证.xls

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1、记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1 1日日记字1号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额提取现金库存现金2,000.00提取现金银行存款2,000.00附件1张合合计计2,000.002,000.00会会计计主主管管:欧欧辰辰记记账账:李李建建东东审审核核:王王浩浩出出纳纳：丽丽萨萨制制单单人人:林林宇宇果果记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 2 2日日记字2号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额收回前欠货款银行存款800,000.00收回前欠货款应收账款伊藤洋华堂公司800,000.00附件1张合合计计800,000.00800,000.00会会计计主主管管

2、:欧欧辰辰记记账账:李李建建东东审审核核:王王浩浩出出纳纳：丽丽萨萨制制单单人人:林林宇宇果果记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 2 2日日记字3号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额票据贴现银行存款1,184,000.00票据贴现财务费用银行手续费16,000.00附应收票据邻居之家便利超市1,200,000.00件1张合合计计1,200,000.001,200,000.00会会计计主主管管:欧欧辰辰记记账账:李李建建东东审审核核:王王浩浩出出纳纳：丽丽萨萨制制单单人人:林林宇宇果果记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 1 1日日记字1号摘要总账科目明细科目借方

3、金额贷方金额从银行提现库存现金4,000.00从银行提现银行存款4,000.00合合计计4,000.004,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2 2日日记字2号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额收回前欠货款银行存款600,000.00收回前欠货款应收账款600,000.00合合计计600,000.00600,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 201

4、22012年年 1212月月 3 3日日记字3号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额办理贴现银行存款1110000财务费用15000应收票据龙盛玻璃厂1,125,000.00合合计计1,125,000.001,125,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3 3日日记字4号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额计提坏账准备坏账准备40,000.00应收账款新华公司40,000.00合合计计40,000.0040,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账

5、:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3 3日日记字5号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额采购原材料材料采购甲甲材材料料10,000.00材料采购乙材料30,000.00应交税费进项税额680046,800.00合合计计46,800.0046,800.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3 3日日记字6号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额存货减值准备资产减值损失2,000

6、.00存货减值准备2,000.00合合计计2,000.002,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 4 4日日记字7号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额存货委托加工委托加工物资4,000.00原材料2,000.00乙材料1,500.00丙材料500.00委托加工物资6,000.00应交税费应交增值税850.00应付账款正太公司6,850.00库存商品白酒9600委托加工物资9,600.00应付账款正太公司6,850.00银行存款6,850.00合合计计27

7、,200.0027,200.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 5 5日日记字8号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购买长期股权投资 长期股权投资620,000.00银行存款620,000.00合合计计620,000.00620,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 6 6日日记字9号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额长期股

8、权投资长期股权投资1,300,000.00银行存款300,000.00营业外收入3,000,000.00合合计计1,300,000.004,000,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 7 7日日记字10号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额房地产投资其他业务成本2,500.00投资性房地产累计折旧2,500.00银行存款100000其他业务收入100,000.00合合计计102,500.00102,500.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4

9、4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 8 8日日记字11号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额固定资产的增加固定资产80,500.00应交税费进项税额13,600.00银行存款94,100.00合合计计94,100.0094,100.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 9 9日日记字12号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额固定资产折旧制造费用一一车车间间2,400.00制造费用二车间

10、2,200.00管理费用900销售费用600.00累计折旧6,000.00合合计计6,000.006,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 1010日日记字13号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额固定资产处置固定资产清理40,000.00累计折旧5,000.00固定资产45,000.00固定资产清理500.00银行存款500.00营业外支出40,500.00固定资产清理40,500.00合合计计86,000.0086,000.00会会计计主主管管:小小5

11、5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 1111日日记字14号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购入白酒配方无形资产非非专专利利技技术术150,000.00银行存款150,000.00出售专利银行存款192500无形资产专利技术150,000.00应交税费应交营业税17,500.00营业外收入25,000.00合合计计342,500.00342,500.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 201220

12、12年年 1212月月 1313日日记字15号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购入国库券持有至到期投资450,000.00银行存款450,000.00合合计计450,000.00450,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 1414日日记字16号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额非货币性资产交换 固定资产清理90,000.00累计折旧10,000.00固定资产房屋建筑物100,000.00银行存款250,000.00固定资产清理90,000.00营业外

13、收入160,000.00合合计计350,000.00350,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 1515日日记字17号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额资产减值资产减值损失100,000.00长期股权投资减值准备100,000.00合合计计100,000.00100,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 1 1 5 5

14、日日记字18号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购入原材料账款未付原材料甲甲材材料料50,000.00原材料乙材料90,000.00应交税费进项税额23800应付账款四川材料批发公司163,800.00合合计计163,800.00163,800.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 1515日日记字19号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额应付职工薪酬生产成本一一车车间间50,000.00生产成本二车间60,000.00制造费用一车间6000制造费用二车间4,00

15、0.00管理费用30,000.00销售费用20,000.00应付职工薪酬141,000.00其他应付款9,000.00合合计计150,000.00150,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 1616日日记字20 1/2号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额消费应税消费品银行存款210,600.00主营业务收入180,000.00应交税费销项税额30,600.00营业税金及附加18,000.00应交税费应交消费税18,000.00合合计计228,600.00

16、228,600.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 1616日日记字20 2/2号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额出售专利技术银行存款250,000.00无形资产专利技术200,000.00应交税费应交营业税25,000.00营业外收入25,000.00合合计计250,000.00250,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月

17、 1919日日记字21号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额缴纳税费应交税费应应交交所所得得税税56,000.00应交城建设税38,000.00应交教育税附加4000银行存款98,000.00合合计计98,000.0098,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2020日日记字22号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额归还长期借款长期借款580,000.00财务费用58,000.00银行存款638,000.00合合计计638,000.00638,000.00

18、会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2020日日记字23号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额收到投资银行存款500,000.00实收资本500,000.00合合计计500,000.00500,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2 2 1 1日日记字24号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额增发普通股银行存款392,000.00

19、股本200,000.00资本公积192,000.00合合计计392,000.00392,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2222日日记字25号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额销售酒银行存款409,500.00主营业务收入白酒200,000.00红酒150,000.00应交税费销项税额59,500.00合合计计409,500.00409,500.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:

20、小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2222日日记字26号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额采用预售账款销售商品银行存款60,000.00预收账款长城酒业批发公司60,000.00预收账款60000银行存款57,000.00主营业务收入100,000.00应交税费17,000.00主营业务成本80,000.00库存商品80,000.00合合计计257,000.00257,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2323日日记字27号

21、摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额盈余公积转增资本 盈余公积350,000.00实收资本350,000.00合合计计350,000.00350,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2323日日记字28号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额销售折扣应收账款西西南南商商贸贸城城代代购购点点105,300.00主营业务收入红酒90,000.00应交税费销项税额15,300.00银行存款103,500.00财务费用1,800.00应收账款西南商贸城代购点105,

22、300.00合合计计210,600.00210,600.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2626日日记字29号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额委托代销银行存款105,300.00主营业务收入90,000.00应交税费销项税额15,300.00主营业务成本80,000.00库存商品80,000.00合合计计185,300.00185,300.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记

23、 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2727日日记字30号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额发生广告费用销售费用4,500.00库存现金4,500.00管理费用9000银行存款9,000.00合合计计13,500.0013,500.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 2828日日记字31号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额归还短期借款短期借款250,000.00银行存款250,000.00财务费用10000银行存款10,000.00合合计计260

24、,000.00260,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字32号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额差错更正销售费用500.00库存现金500.00合合计计500.00500.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字33号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额捐款营业外支出300,000.00银行存款

25、300,000.00合合计计300,000.00300,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字34号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额销售退回应收账款摩摩尔尔百百货货172,500.00主营业务收入白酒150,000.00应交税费销项税额22,500.00主营业务收入白酒30,000.00应交税费销项税额5,100.00应收账款摩尔百货35,100.00银行存款137,400.00应收账款摩尔百货137,400.00合合计计345,000.

26、00345,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字35号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购入生产机器设备 长期待摊费用80,000.00银行存款80,000.00合合计计80,000.0080,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字36号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额生产成本生产成

27、本白白酒酒40,000.00原材料甲材料10,000.00乙材料30,000.00合合计计40,000.0040,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3 3 1 1日日记字37号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额支付税费应交税费应应交交所所得得税税56,000.00应交城建设税38,000.00应交教育税附加4000应交个人所得税8,000.00银行存款106,000.00合合计计106,000.00106,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账

28、账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3 3 1 1日日记字38号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转成本生产成本白白酒酒40,000.00原材料甲材料10,000.00乙材料30,000.00合合计计40,000.0040,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字39号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转工资福利费生产成本14,100.00应付

29、职工薪酬工资13,800.00福利费3,000.00合合计计14,100.0014,100.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字40号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转固定资产折旧 制造费用一一车车间间800.00二车间800.00管理费用折旧修理费800销售费用折旧修理及摊销费400.00累计折旧房屋建筑物2,800.00合合计计2,800.002,800.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小

30、小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字41号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转固定资产折旧 制造费用一一车车间间600.00二车间600.00管理费用折旧修理费400销售费用折旧修理及摊销费100.00累计折旧机器设备1,700.00合合计计1,700.001,700.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字42号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转固定资产折旧 制造费用一一车车间

31、间200.00二车间200.00生产成本运输队400管理费用折旧修理及摊销费300.00销售费用折旧修理费100.00累计折旧交通运输设备1,200.00合合计计1,200.001,200.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字43号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转制造费用生产成本一一车车间间10,000.00二车间7,800.00制造费用一车间10,000.00二车间7,800.00合合计计17,800.0017,800.00会会计计主主管

32、管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字44号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转生产成本库存商品白白酒酒100,000.00红酒47,800.00生产成本一车间100,000.00二车间47,800.00合合计计147,800.00147,800.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字45号摘要总账科目明细科目借方金额贷

33、方金额计提销售费用销售费用100.00生产成本运输队100.00合合计计100.00100.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字46号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转应交税费营业税金及附加84,500.00应交税费应交城建设税38,000.00应交教育税附加4,000.00应交消费税42,500.00合合计计84,500.0084,500.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人

34、人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字47号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转增值税应交税费转转出出未未交交增增值值税税103,250.00应交税费未交增值税103,250.00合合计计103,250.00103,250.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3131日日记字48号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转产品成本主营业务成本白白酒酒280,000.00红酒120,000.00库存商品白酒280,000

35、.00红酒120,000.00合合计计400,000.00400,000.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证 20122012年年 1212月月 3 3 1 1日日记字49号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转本年利润主营业务收入白白酒酒5,410,000.00红酒240,000.00应税商品180,000.00其他业务收入100,000.00营业外收入1,210,000.00本年利润2,240,000.00结转本年利润本年利润1,259,800.00主营业务成本白酒440,000.00红酒12

36、0,000.00营业税金及附加102,500.00销售费用26,100.00管理费用41,400.00财务费用84,800.00营业外支出340,500.00其他业务成本2,500.00资产减值损失102,000.00合合计计-会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1记 账 凭 证20122012年年 1212月月 3131日日记字50号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额所得税费用结转所得税费用245,050.00应交税费应交所得税245,050.00本年利润293050所得税费用293,050.00本年利润724,85

37、0.00利润分配未分配利润724,850.00合合计计1,262,950.001,262,950.00会会计计主主管管:小小5 5记记账账:小小4 4审审核核:小小3 3出出纳纳：小小2 2制制单单人人:小小1 1附件1张附0件2张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件一张附件一张附件一张附件一张附件一张附件一张附件一张附件一张附件一张附件一张附件一张附件一张附件一张附件一张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张附件1张

38、附件1张附件1张附件1张记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 5 5日日记字7号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购买邻居之家股份长期股权投资210,000.00购买邻居之家股份银行存款210,000.00合合计计210,000.00210,000.00会会计计主主管管:欧欧辰辰记记账账:李李建建东东审审核核:王王浩浩出出纳纳：丽丽萨萨制制单单人人:林林宇宇果果记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 6 6日日记字8号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购买型心鸡蛋公司股份长期股权投资3,600,000.00购买型心鸡蛋公司股份银行存款2,000,000.00营业外

39、收入1,600,000.00合合计计3,600,000.003,600,000.00会会计计主主管管:欧欧辰辰记记账账:李李建建东东审审核核:王王浩浩出出纳纳：丽丽萨萨制制单单人人:林林宇宇果果记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 7 7日日记字9号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额出租写字楼其他业务成本2,500.00出租写字楼投资性房地产累计折旧2,500.00出租写字楼银行存款100,000.00出租写字楼其他业务收入100,000.00合合计计102,500.00102,500.00会会计计主主管管:欧欧辰辰记记账账:李李建建东东审审核核:王王浩浩出出纳纳：丽丽萨萨制制

40、单单人人:林林宇宇果果附件3张附件1张附件1张记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 8 8日日记字10号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购买机器设备固定资产机器设备30,400.00购买机器设备应交税费应交增值税（进项）5,100.00购买机器设备银行存款35,500.00合合计计35,500.0035,500.00会会计计主主管管:欧欧辰辰记记账账:李李建建东东审审核核:王王浩浩出出纳纳：丽丽萨萨制制单单人人:林林宇宇果果记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 9 9日日记字11号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额固定资产折旧制造费用一车间2,400.00固定

41、资产折旧二车间2,200.00固定资产折旧管理费用900.00固定资产折旧销售费用500.00固定资产折旧累计折旧6,000.00合合计计6,000.006,000.00会会计计主主管管:欧欧辰辰记记账账:李李建建东东审审核核:王王浩浩出出纳纳：丽丽萨萨制制单单人人:林林宇宇果果记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1010日日记字12号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额机器设备报废固定资产清理47,600.00机器设备报废累计折旧2,400.00机器设备报废固定资产机器设备50,000.00机器设备报废固定资产清理400.00机器设备报废银行存款400.00机器设备报废营业外

42、支出48,000.00机器设备报废固定资产清理48,000.00合合计计98,400.0098,400.00会会计计主主管管:欧欧辰辰记记账账:李李建建东东审审核核:王王浩浩出出纳纳：丽丽萨萨制制单单人人:林林宇宇果果附件2张附件3张附件1张记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1111日日记字13号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购买生产配方技术无形资产非专利技术180,000.00购买生产配方技术银行存款180,000.00合合计计180,000.00180,000.00会会计计主主管管:欧欧辰辰记记账账:李李建建东东审审核核:王王浩浩出出纳纳：丽丽萨萨制制单单人人:林林

43、宇宇果果记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1212日日记字14号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额出售A专利技术银行存款192,500.00出售A专利技术无形资产专利技术150,000.00出售A专利技术应交税费应交营业税17,500.00出售A专利技术营业外收入25,000.00合合计计192,500.00192,500.00会会计计主主管管:欧欧辰辰记记账账:李李建建东东审审核核:王王浩浩出出纳纳：丽丽萨萨制制单单人人:林林宇宇果果记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1313日日记字15号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购买国库券持有至到期投资430

44、,000.00购买国库券银行存款430,000.00合合计计430,000.00430,000.00会会计计主主管管:欧欧辰辰记记账账:李李建建东东审审核核:王王浩浩出出纳纳：丽丽萨萨制制单单人人:林林宇宇果果附件1张附件2张附件2张记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1414日日记字16号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额用车库交换格的公司专利固定资产清理92,800.00用车库交换格的公司专利累计折旧7,200.00用车库交换格的公司专利固定资产房屋及建筑物100,000.00用车库交换格的公司专利银行存款250,000.00用车库交换格的公司专利固定资产清理92,800

45、.00用车库交换格的公司专利营业外收入157,200.00合合计计350,000.00350,000.00会会计计主主管管:欧欧辰辰记记账账:李李建建东东审审核核:王王浩浩出出纳纳：丽丽萨萨制制单单人人:林林宇宇果果记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1515日日记字17号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购买原材料原材料鸡蛋60,000.00购买原材料奶粉70,000.00购买原材料应交税费应交增值税（进项）22,100.00购买原材料应付账款四川食品批发公司152,100.00合合计计152,100.00152,100.00会会计计主主管管:欧欧辰辰记记账账:李李建建东东

46、审审核核:王王浩浩出出纳纳：丽丽萨萨制制单单人人:林林宇宇果果记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1515日日记字18号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额收回委托加工物资库存商品夹心饼干9,500.00收回委托加工物资委托加工物资夹心饼干9,500.00支付加工款应付账款毛宏公司6,850.00支付加工款银行存款6,850.00合合计计16,350.0016,350.00会会计计主主管管:欧欧辰辰记记账账:李李建建东东审审核核:王王浩浩出出纳纳：丽丽萨萨制制单单人人:林林宇宇果果附件3张附件1张附件3张记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1515日日记字19

47、1/2号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额发放工资生产成本一车间50,000.00发放工资二车间40,000.00发放工资制造费用一车间6,000.00发放工资二车间4,000.00发放工资应付职工薪酬工资98,000.00福利费2,000.00合合计计100,000.00100,000.00会会计计主主管管:欧欧辰辰记记账账:李李建建东东审审核核:王王浩浩出出纳纳：丽丽萨萨制制单单人人:林林宇宇果果记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1515日日记字19 2/2号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额发放工资管理费用30,000.00发放工资销售费用20,000.00发放工资

48、应付职工薪酬工资40,000.00发放工资福利费1,000.00发放工资其他应付款工会经费3,000.00职工教育经费6,000.00合合计计50,000.0050,000.00会会计计主主管管:欧欧辰辰记记账账:李李建建东东审审核核:王王浩浩出出纳纳：丽丽萨萨制制单单人人:林林宇宇果果记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1616日日记字20号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额销售商品银行存款198,900.00销售商品主营业务收入应税商品170,000.00销售商品应交税费应交增值税（销项）28,900.00销售商品营业税及附加17,000.00销售商品应交税费应交消费税1

49、7,000.00合合计计215,900.00215,900.00会会计计主主管管:欧欧辰辰记记账账:李李建建东东审审核核:王王浩浩出出纳纳：丽丽萨萨制制单单人人:林林宇宇果果附件1张附件0张附件2张记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1717日日记字21号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额出售B专利技术银行存款225,000.00出售B专利技术无形资产专利技术180,000.00出售B专利技术应交税费应交营业税22,500.00出售B专利技术营业外收入22,500.00合合计计225,000.00225,000.00会会计计主主管管:欧欧辰辰记记账账:李李建建东东审审核核:王

50、王浩浩出出纳纳：丽丽萨萨制制单单人人:林林宇宇果果记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 1919日日记字22号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额上交税费应交税费应交所得税48,000.00上交税费应交城建税40,000.00上交税费应交教育附加费1,000.00上交税费银行存款89,000.00合合计计89,000.0089,000.00会会计计主主管管:欧欧辰辰记记账账:李李建建东东审审核核:王王浩浩出出纳纳：丽丽萨萨制制单单人人:林林宇宇果果记 账 凭 证 20102010年年 1212月月 2020日日记字23号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额偿还前欠款长期借款建设银