某超市会计科目设置.xls

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1、新新科科目目代代码码新新科科目目名名称称新新旧旧科科目目变变化化11001库库存存现现金金核算内容不变、科目名称变1100101库库存存现现金金-人人民民币币核算内容不变、科目名称变11002银行存款核算内容不变1100201银行存款-人民币存款核算内容不变110020101银行存款-人民币存款-工行支出户（账号）核算内容不变110020102银行存款-人民币存款-工行收入户（账号）核算内容不变110020103银行存款-人民币存款-某行（预留）核算内容不变110020104银行存款-人民币存款-某行（预留）核算内容不变110020105银行存款-人民币存款-某行（预留）核算内容不变11002

2、0106银行存款-人民币存款-某行（预留）核算内容不变110020107银行存款-人民币存款-某行（预留）核算内容不变110020108银行存款-人民币存款-某行（预留）核算内容不变110020109银行存款-人民币存款-某行（预留）核算内容不变110020110银行存款-人民币存款-某行（预留）核算内容不变1101511015其他货币资金核算内容不变、科目代码变11015011101501其他货币资金-外埠存款核算内容不变、科目代码变110150101110150101其他货币资金-外埠存款-外埠存款1核算内容不变、科目代码变110150102110150102其他货币资金-外埠存款-外埠存

3、款2核算内容不变、科目代码变11015021101502其他货币资金-信用卡存款核算内容不变、科目代码变110150201110150201其他货币资金-信用卡存款-信用卡1核算内容不变、科目代码变110150202110150202其他货币资金-信用卡存款-信用卡2核算内容不变、科目代码变11015031101503其他货币资金-承兑汇票保证金核算内容不变、科目代码变110150301110150301其他货币资金-承兑汇票保证金-授信行1核算内容不变、科目代码变110150302110150302其他货币资金-承兑汇票保证金-授信行2核算内容不变、科目代码变11015041101504其他

4、货币资金-银行汇票核算内容不变、科目代码变1110111101交交易易性性金金融融资资产产新新增增科科目目1112111121应收票据核算内容不变、科目代码变11121011112101应收票据-银行承兑汇票核算内容不变、科目代码变11121021112102应收票据-商业承兑汇票核算内容不变、科目代码变1113111131应收股利核算内容不变、科目代码变1113211132应收利息核算内容不变、科目代码变1112211122应收账款核算内容不变、科目代码变11122011112201应收账款-内部销售货款核算内容不变、科目代码变11122021112202应收账款-供应商购货款核算内容不变、

5、科目代码变11122031112203应收账款-团购销售业务核算内容不变、科目代码变1123111231其他应收款核算内容不变、科目代码变11231011123101其他应收款-备用金核算内容不变、科目代码变112310101112310101其他应收款-备用金-生鲜采购备用金核算内容不变、科目代码变112310102112310102其他应收款-备用金-收银备用金核算内容不变、科目代码变112310103112310103其他应收款-备用金-行政备用金核算内容不变、科目代码变112310104112310104其他应收款-备用金-车辆备用金核算内容不变、科目代码变11231010511231

6、0105其他应收款-备用金-其他备用金核算内容不变、科目代码变11231021123102其他应收款-员工借款核算内容不变、科目代码变11231031123103其其他他应应收收款款-应应收收补补贴贴款款新新增增明明细细科科目目11231051123105其他应收款-应收罚款与责任赔款核算内容不变、科目代码变112310501112310501其他应收款-应收罚款与责任赔款-收银长短款核算内容不变、科目代码变112310502112310502其他应收款-应收罚款与责任赔款-现金短款核算内容不变、科目代码变112310503112310503其他应收款-应收罚款与责任赔款-资产损失责任赔款核算

7、内容不变、科目代码变11231061123106其他应收款-垫付职工承担款项核算内容不变、科目代码变112310601112310601其他应收款-垫付职工承担款项-应收职工承担社会保险款核算内容不变、科目代码变1123106010111231060101其他应收款-垫付职工承担款项-应收职工承担社会保险款-养老保险金核算内容不变、科目代码变1123106010211231060102其他应收款-垫付职工承担款项-应收职工承担社会保险款-失业保险金核算内容不变、科目代码变1123106010311231060103其他应收款-垫付职工承担款项-应收职工承担社会保险款-医疗保险金核算内容不变、科

8、目代码变1123106010411231060104其他应收款-垫付职工承担款项-应收职工承担社会保险款-工伤保险金核算内容不变、科目代码变1123106010511231060105其他应收款-垫付职工承担款项-应收职工承担社会保险款-生育保险金核算内容不变、科目代码变112310602112310602其他应收款-垫付职工承担款项-其他核算内容不变、科目代码变11231081123108其他应收款-银行卡核算内容不变、科目代码变11231091123109其他应收款-单位往来核算内容不变、科目代码变112310901112310901其他应收款-单位往来-应收非主营业务收入核算内容不变、科

9、目代码变112310902112310902其他应收款-单位往来-预付款核算内容不变、科目代码变1123109020111231090201其他应收款-单位往来-预付款-预付费用款核算内容不变、科目代码变1123109020211231090202其他应收款-单位往来-预付款-预付工程设备款核算内容不变、科目代码变112310903112310903其他应收款-单位往来-垫付款核算内容不变、科目代码变112310904112310904其他应收款-单位往来-存出保证金核算内容不变、科目代码变112310906112310906其他应收款-单位往来-税务预储款核算内容不变、科目代码变112310

10、907112310907其他应收款-单位往来-内部往来核算内容不变、科目代码变11231101123110其他应收款-网银汇划专户核算内容不变、科目代码变1124111241坏账准备核算内容不变、科目代码变11241011124101坏账准备-应收帐款计提核算内容不变、科目代码变11241021124102坏账准备-其他应收款计提核算内容不变、科目代码变1112311123预付账款核算内容不变、科目代码变11123011112301预付账款-内部往来核算内容不变、科目代码变11123021112302预付账款-单位往来核算内容不变、科目代码变1140111401材材料料采采购购科目代码、科目名

11、称变1140211402在在途途物物资资新新增增科科目目1140311403原材料核算内容不变、科目代码变1141211412包包装装物物及及低低值值易易耗耗品品合并科目、科目代码、科目名称变11412011141201包装物-包装袋科目代码变11412021141202包装物-其他包装物科目代码变11412031141203低值易耗品科目代码变114120301114120301低值易耗品-耐用品科目代码变1141203010111412030101低值易耗品-耐用品-在库科目代码变1141203010211412030102低值易耗品-耐用品-在用科目代码变1141203010311412

12、030103低值易耗品-耐用品-摊销科目代码变114120302114120302低值易耗品-消耗品科目代码变1140411404材料成本差异核算内容不变、科目代码变1140611406库存商品核算内容不变、科目代码变11406011140601库存商品-超市核算内容不变、科目代码变114060101114060101库存商品-超市-食品核算内容不变、科目代码变1140601010111406010101库存商品-超市-食品-17%核算内容不变、科目代码变1140601010211406010102库存商品-超市-食品-13%核算内容不变、科目代码变1140601010311406010103

13、库存商品-超市-食品-13%扣除率核算内容不变、科目代码变1140601010411406010104库存商品-超市-食品-6%核算内容不变、科目代码变1140601010511406010105库存商品-超市-食品-4%核算内容不变、科目代码变1140601010611406010106库存商品-超市-食品-0%核算内容不变、科目代码变114060102114060102库存商品-超市-百货核算内容不变、科目代码变1140601020111406010201库存商品-超市-百货-17%核算内容不变、科目代码变1140601020211406010202库存商品-超市-百货-13%核算内容不变

14、、科目代码变1140601020311406010203库存商品-超市-百货-13%扣除率核算内容不变、科目代码变1140601020411406010204库存商品-超市-百货-6%核算内容不变、科目代码变1140601020511406010205库存商品-超市-百货-4%核算内容不变、科目代码变1140601020611406010206库存商品-超市-百货-0%核算内容不变、科目代码变11406021140602库存商品-商厦核算内容不变、科目代码变114060201114060201库存商品-商厦-17%核算内容不变、科目代码变114060202114060202库存商品-商厦-13

15、%核算内容不变、科目代码变114060203114060203库存商品-商厦-13%扣除率核算内容不变、科目代码变114060204114060204库存商品-商厦-6%核算内容不变、科目代码变114060205114060205库存商品-商厦-4%核算内容不变、科目代码变114060206114060206库存商品-商厦-0%核算内容不变、科目代码变1140711407发发出出商商品品新新增增科科目目1141011410商品进销差价核算内容不变、科目代码变1132111321受受托托代代销销商商品品替替换换代代理理业业务务资资产产11321011132101受受托托代代销销商商品品-超超市市

16、替替换换代代理理业业务务资资产产113210101113210101受受托托代代销销商商品品-超超市市-食食品品替替换换代代理理业业务务资资产产1132101010111321010101受受托托代代销销商商品品-超超市市-食食品品-17%-17%税税率率替替换换代代理理业业务务资资产产1132101010211321010102受受托托代代销销商商品品-超超市市-食食品品-13%-13%税税率率替替换换代代理理业业务务资资产产1132101010311321010103受受托托代代销销商商品品-超超市市-食食品品-13%-13%扣扣除除率率替替换换代代理理业业务务资资产产1132101010

17、411321010104受受托托代代销销商商品品-超超市市-食食品品-6%-6%税税率率替替换换代代理理业业务务资资产产1132101010511321010105受受托托代代销销商商品品-超超市市-食食品品-4%-4%税税率率替替换换代代理理业业务务资资产产1132101010611321010106受受托托代代销销商商品品-超超市市-食食品品-零零税税率率替替换换代代理理业业务务资资产产113210102113210102受受托托代代销销商商品品-超超市市-百百货货替替换换代代理理业业务务资资产产1132101020111321010201受受托托代代销销商商品品-超超市市-百百货货-17

18、%-17%税税率率替替换换代代理理业业务务资资产产1132101020211321010202受受托托代代销销商商品品-超超市市-百百货货-13%-13%税税率率替替换换代代理理业业务务资资产产1132101020311321010203受受托托代代销销商商品品-超超市市-百百货货-13%-13%扣扣除除率率替替换换代代理理业业务务资资产产1132101020411321010204受受托托代代销销商商品品-超超市市-百百货货-6%-6%税税率率替替换换代代理理业业务务资资产产1132101020511321010205受受托托代代销销商商品品-超超市市-百百货货-4%-4%税税率率替替换换代

19、代理理业业务务资资产产1132101020611321010206受受托托代代销销商商品品-超超市市-百百货货-零零税税率率替替换换代代理理业业务务资资产产1141111411委委托托加加工工物物资资新新增增科科目目1146111461存货跌价准备核算内容不变、科目代码变11301待摊费用核算内容不变1130101待摊费用-超市待抵扣进项税核算内容不变113010101待摊费用-超市待抵扣进项税-17%核算内容不变113010102待摊费用-超市待抵扣进项税-13%核算内容不变113010103待摊费用-超市待抵扣进项税-13%扣除率核算内容不变113010104待摊费用-超市待抵扣进项税-6

20、%核算内容不变113010105待摊费用-超市待抵扣进项税-4%核算内容不变113010106待摊费用-超市待抵扣进项税-0%核算内容不变1130102待摊费用-超市待抵扣进项税（低值、费用类）核算内容不变1130103待摊费用-商厦待抵扣进项税核算内容不变113010301待摊费用-商厦待抵扣进项税-17%核算内容不变113010302待摊费用-商厦待抵扣进项税-13%核算内容不变113010303待摊费用-商厦待抵扣进项税-13%扣除率核算内容不变113010304待摊费用-商厦待抵扣进项税-6%核算内容不变113010305待摊费用-商厦待抵扣进项税-4%核算内容不变113010306待

21、摊费用-商厦待抵扣进项税-0%核算内容不变1130104待摊费用-商厦待抵扣进项税（低值、费用类）核算内容不变1130105待摊费用-广告费核算内容不变1130106待摊费用-租赁费核算内容不变113010601待摊费用-卖场租赁费核算内容不变113010602待摊费用-办公区租赁费核算内容不变113010603待摊费用-库房租赁费核算内容不变1130107待摊费用-空调取暖费核算内容不变1130108待摊费用-修理费核算内容不变1130109待摊费用-保险费核算内容不变1130110待摊费用-检验费核算内容不变1130111待摊费用-垃圾处理费核算内容不变1130112待摊费用-咨询费核算内

22、容不变1130114待摊费用-物业费核算内容不变1130120待摊费用-其他核算内容不变1151111511长期股权投资核算内容改变、科目代码变11511011151101长期股权投资-股票投资核算内容改变、科目代码变11511021151102长期股权投资-其他股权投资核算内容改变、科目代码变1151211512长长期期股股权权投投资资减减值值准准备备核算内容改变、科目代码、科目名称变1150111501持持有有至至到到期期投投资资新新增增科科目目1150211502持持有有至至到到期期投投资资减减值值准准备备新新增增科科目目1150311503可可供供出出售售金金融融资资产产新新增增科科目

23、目1152111521投投资资性性房房地地产产新新增增科科目目1153111531长长期期应应收收款款新新增增科科目目、核核算算内内容容改改变变1154111541未未实实现现融融资资收收益益新新增增科科目目1160111601固定资产核算内容不变、科目代码变11601011160101固定资产-房屋建筑物核算内容不变、科目代码变11601021160102固定资产-机器设备核算内容不变、科目代码变11601031160103固定资产-交通运输设备核算内容不变、科目代码变11601041160104固定资产-其他设备核算内容不变、科目代码变11601051160105固定资产-固定资产装修核算

24、内容不变、科目代码变11601061160106固定资产-经营租入固定资产改良核算内容不变、科目代码变1160211602累计折旧核算内容不变、科目代码变1160311603固定资产减值准备核算内容不变、科目代码变1160411604在建工程核算内容不变、科目代码变1160911609在建工程减值准备核算内容不变、科目代码变1160511605工工程程物物资资新新增增科科目目1160611606固定资产清理核算内容不变、科目代码变1170111701无形资产核算内容不变、科目代码变11701011170101无形资产-土地核算内容不变、科目代码变11701021170102无形资产-商标核算内

25、容不变、科目代码变11701051170105无形资产-专用技术核算内容不变、科目代码变1170211702累累计计摊摊销销新新增增科科目目1170311703无无形形资资产产减减值值准准备备新新增增科科目目1171111711商商誉誉新新增增科科目目1180111801长期待摊费用核算内容不变、科目代码变11801021180102长期待摊费用-租赁费核算内容不变、科目代码变11801031180103长期待摊费用-修理费核算内容不变、科目代码变11801041180104长期待摊费用-工程款核算内容不变、科目代码变11801051180105长期待摊费用-开办费核算内容不变、科目代码变11

26、81111811递递延延所所得得税税资资产产新新增增科科目目1190111901待处理财产损溢核算内容不变、科目代码变11901011190101待处理财产损溢-待处理流动资产损溢核算内容不变、科目代码变11901021190102待处理财产损溢-待处理固定资产损溢核算内容不变、科目代码变1200112001短期借款核算内容不变、科目代码变1210112101交交易易性性金金融融负负债债新新增增科科目目1220112201应付票据核算内容不变、科目代码变12201011220101应付票据-银行承兑汇票核算内容不变、科目代码变122010101122010101应付票据-银行承兑汇票-货款核算

27、内容不变、科目代码变12201021220102应付票据-商业承兑汇票核算内容不变、科目代码变1220212202应付账款核算内容不变、科目代码变12202011220201应付账款-超市核算内容不变、科目代码变122020101122020101应应付付账账款款-超超市市-经经销销新新增增明明细细科科目目1220201010112202010101应付账款-超市-经销-食品核算内容不变、科目代码变1220201010212202010102应付账款-超市-经销-百货核算内容不变、科目代码变1220201010412202010104应付账款-超市-经销-内部转货供应商核算内容不变、科目代码变

28、1220201010512202010105应付账款-超市-经销-已收结账单据单位核算内容不变、科目代码变1220201010612202010106应付账款-超市-经销-订单差异核算内容不变、科目代码变122020102122020102应应付付账账款款-超超市市-代代销销新新增增明明细细科科目目1220201020112202010201应应付付账账款款-超超市市-代代销销-食食品品新新增增明明细细科科目目1220201020212202010202应应付付账账款款-超超市市-代代销销-百百货货新新增增明明细细科科目目1220201020412202010204应应付付账账款款-超超市市-

29、代代销销-内内部部转转货货供供应应商商新新增增明明细细科科目目1220201020512202010205应应付付账账款款-超超市市-代代销销-已已收收结结账账单单据据单单位位新新增增明明细细科科目目1220201020612202010206应应付付账账款款-超超市市-代代销销-订订单单差差异异新新增增明明细细科科目目122020103122020103应应付付账账款款-超超市市-联联营营新新增增明明细细科科目目1220201030512202010305应应付付账账款款-超超市市-联联营营-已已收收结结账账单单据据单单位位新新增增明明细细科科目目12202021220202应付账款-商厦核

30、算内容不变、科目代码变122020201122020201应付账款-商厦-经销核算内容不变、科目代码变122020203122020203应付账款-商厦-联营核算内容不变、科目代码变122020204122020204应应付付账账款款-商商厦厦-已已收收结结账账单单据据单单位位新新增增明明细细科科目目1220512205预收账款核算内容不变、科目代码变12205011220501预收账款-货款核算内容不变、科目代码变12205021220502预收账款-团购卡核算内容不变、科目代码变12205031220503预收账款-租金核算内容不变、科目代码变1231412314代代销销商商品品款款替替换

31、换代代理理业业务务负负债债12314011231401代代销销商商品品款款-超超市市新新增增明明细细科科目目123140101123140101代代销销商商品品款款-超超市市-食食品品新新增增明明细细科科目目1231401010112314010101代代销销商商品品款款-超超市市-食食品品-17%-17%税税率率新新增增明明细细科科目目1231401010212314010102代代销销商商品品款款-超超市市-食食品品-13%-13%税税率率新新增增明明细细科科目目1231401010312314010103代代销销商商品品款款-超超市市-食食品品-13%-13%扣扣除除率率新新增增明明细细

32、科科目目1231401010412314010104代代销销商商品品款款-超超市市-食食品品-6%-6%税税率率新新增增明明细细科科目目1231401010512314010105代代销销商商品品款款-超超市市-食食品品-4%-4%税税率率新新增增明明细细科科目目1231401010612314010106代代销销商商品品款款-超超市市-食食品品-零零税税率率新新增增明明细细科科目目123140102123140102代代销销商商品品款款-超超市市-百百货货新新增增明明细细科科目目1231401020112314010201代代销销商商品品款款-超超市市-百百货货-17%-17%税税率率新新增

33、增明明细细科科目目1231401020212314010202代代销销商商品品款款-超超市市-百百货货-13%-13%税税率率新新增增明明细细科科目目1231401020312314010203代代销销商商品品款款-超超市市-百百货货-13%-13%扣扣除除率率新新增增明明细细科科目目1231401020412314010204代代销销商商品品款款-超超市市-百百货货-6%-6%税税率率新新增增明明细细科科目目1231401020512314010205代代销销商商品品款款-超超市市-百百货货-4%-4%税税率率新新增增明明细细科科目目1231401020612314010206代代销销商商品

34、品款款-超超市市-百百货货-零零税税率率新新增增明明细细科科目目1221112211应应付付职职工工薪薪酬酬合并科目、科目代码、科目名称变12211011221101应付工资科目代码变12211021221102应付福利费科目代码变12211031221103工会经费变更一级科目12211041221104职工教育经费变更一级科目12211051221105社会保险变更一级科目122110501122110501社会保险-养老保险变更一级科目122110502122110502社会保险-失业保险变更一级科目122110503122110503社会保险-工伤保险变更一级科目12211050412

35、2110504社会保险-医疗保险变更一级科目122110505122110505社会保险-生育保险变更一级科目122110506122110506社会保险-其他人身保险变更一级科目12211061221106住房公积金变更一级科目1223212232应付股利核算内容不变、科目代码变1222112221应应交交税税费费合并科目、科目代码、科目名称变12221011222101应交税金科目代码变122210101122210101应交税金-应交增值税科目代码变1222101010112221010101应交税金-应交增值税-进项税额科目代码变12221010101011222101010101应交

36、税金-应交增值税-进项税额-17%科目代码变12221010101021222101010102应交税金-应交增值税-进项税额-13%科目代码变12221010101031222101010103应交税金-应交增值税-进项税额-13%扣除率科目代码变12221010101041222101010104应交税金-应交增值税-进项税额-7%科目代码变12221010101051222101010105应交税金-应交增值税-进项税额-6%科目代码变12221010101061222101010106应交税金-应交增值税-进项税额-4%科目代码变1222101010212221010102应交税金-应

37、交增值税-销项税科目代码变12221010102011222101010201应交税金-应交增值税-销项税-17%科目代码变12221010102021222101010202应交税金-应交增值税-销项税-13%科目代码变12221010102051222101010205应交税金-应交增值税-销项税-零税率科目代码变1222101010312221010103应交税金-应交增值税-已交税金科目代码变1222101010412221010104应交税金-应交增值税-进项税转出科目代码变1222101010512221010105应交税金-应交增值税-转出未交增值税科目代码变1222101010

38、612221010106应交税金-应交增值税-转出多交增值税科目代码变122210102122210102应交税金-应交城建税科目代码变122210103122210103应交税金-应交营业税科目代码变122210104122210104应交税金-未交增值税科目代码变122210105122210105应交税金-应交所得税科目代码变122210106122210106应交税金-应交房产税科目代码变122210107122210107应交税金-应交土地使用税科目代码变122210108122210108应交税金-应交车船使用税科目代码变122210109122210109应交税金-应交消费税科目

39、代码变122210110122210110应交税金-应交个人所得税科目代码变12221021222102其他应交款科目代码变122210201122210201其他应交款-教育费附加科目代码变122210202122210202其他应交款-地方税种科目代码变1222102020112221020201其他应交款-地方税种-水利基金科目代码变1222102020212221020202其他应交款-地方税种-地方教育费附加科目代码变1222102020312221020203其他应交款-地方税种-其他地方基金科目代码变122210213122210213其他应交款-应交住房公积金科目代码变1222

40、10214122210214其他应交款-代扣代缴税金科目代码变1222102140112221021401其他应交款-代扣代缴税金-营业税科目代码变1222102140212221021402其他应交款-代扣代缴税金-城建税科目代码变1222102140312221021403其他应交款-代扣代缴税金-教育费附加科目代码变1222102140412221021404其其他他应应交交款款-代代扣扣代代缴缴税税金金-增增值值税税新新增增明明细细科科目目12221021404011222102140401其其他他应应交交款款-代代扣扣代代缴缴税税金金-增增值值税税-6%-6%新新增增明明细细科科目目

41、12221021404021222102140402其其他他应应交交款款-代代扣扣代代缴缴税税金金-增增值值税税-4%-4%新新增增明明细细科科目目1222102140512221021405其其他他应应交交款款-代代扣扣代代缴缴税税金金-消消费费税税新新增增明明细细科科目目1222102140612221021406其其他他应应交交款款-代代扣扣代代缴缴税税金金-所所得得税税新新增增明明细细科科目目1222102140712221021407其其他他应应交交款款-代代扣扣代代缴缴税税金金-水水利利建建设设基基金金新新增增明明细细科科目目1222102140812221021408其其他他应应

42、交交款款-代代扣扣代代缴缴税税金金-地地方方教教育育费费附附加加新新增增明明细细科科目目1222102140912221021409其其他他应应交交款款-代代扣扣代代缴缴税税金金-其其他他（国国税税）新新增增明明细细科科目目1222102141012221021410其其他他应应交交款款-代代扣扣代代缴缴税税金金-其其他他（地地税税）新新增增明明细细科科目目1224112241其他应付款内容核算不变、科目代码变12241041224104其他应付款-员工押金科目代码变12241051224105其他应付款-单位往来科目代码变122410501122410501其他应付款-单位往来-供应商保证金

43、科目代码变1224105010112241050101其他应付款-单位往来-供应商保证金-清场保证金科目代码变1224105010212241050102其他应付款-单位往来-供应商保证金-风险保证金（合同保证金）科目代码变1224105010312241050103其他应付款-单位往来-供应商保证金-质量保证金科目代码变、科目名称变1224105010412241050104其其他他应应付付款款-单单位位往往来来-供供应应商商保保证证金金-装装修修保保证证金金新新增增明明细细科科目目122410502122410502其他应付款-单位往来-代收其他单位款项科目代码变1224105031224

44、10503其他应付款-单位往来-预收款科目代码变1224105030112241050301其他应付款-单位往来-预收款-预收非主营业务收入科目代码变1224105030212241050302其他应付款-单位往来-预收款-未处理发票销售款科目代码变122410504122410504其他应付款-单位往来-待付款科目代码变1224105040112241050401其他应付款-单位往来-待付款-待付费用款科目代码变1224105040212241050402其他应付款-单位往来-待付款-待付工程设备款科目代码变122410505122410505其他应付款-单位往来-内部往来科目代码变1224

45、1061224106其他应付款-网银汇划专户科目代码变1223112231应应付付利利息息新新增增科科目目12191预提费用核算内容不变1219101预提费用-保险费核算内容不变1219103预提费用-修理费核算内容不变1219104预提费用-广告费核算内容不变1219105预提费用-租赁费核算内容不变121910501预提费用-租赁费-卖场租赁费核算内容不变121910502预提费用-租赁费-办公区租赁费核算内容不变121910503预提费用-租赁费-库房租赁费核算内容不变1219106预提费用-空调取暖费核算内容不变1219108预提费用-保安费核算内容不变1219110预提费用-物业费核

46、算内容不变1219111预提费用-水电费核算内容不变121911101预提费用-水电费-水费核算内容不变121911102预提费用-水电费-电费核算内容不变1219112预提费用-车辆租赁费核算内容不变1219113预提费用-保洁费核算内容不变1280112801预计负债核算内容不变、科目代码变1240112401递递延延收收益益新新增增科科目目1250112501长期借款核算内容不变、科目代码变1250212502应付债券核算内容不变、科目代码变1270112701长期应付款核算内容不变、科目代码变1270212702未未确确认认融融资资费费用用新新增增科科目目1271112711专项应付款

47、核算内容不变、科目代码变1290112901递递延延所所得得税税负负债债新新增增科科目目1310113101衍衍生生工工具具新新增增科科目目1320113201套套期期工工具具新新增增科科目目1320213202被被套套期期项项目目新新增增科科目目1400114001实实收收资资本本核算内容不变、科目代码、科目名称变1400314003上级拔入核算内容不变、科目代码变1400214002资本公积核算内容不变、科目代码变14002011400201资本公积-资本(或股本)溢价科目代码变14002071400207资本公积-其他资本公积科目代码变1410114101盈余公积核算内容不变、科目代码变

48、14101011410101盈余公积-法定盈余公积核算内容不变、科目代码变14101021410102盈余公积-任意盈余公积核算内容不变、科目代码变14101031410103盈余公积-法定公益金核算内容不变、科目代码变14101041410104盈余公积-储备基金核算内容不变、科目代码变14101051410105盈余公积-企业发展基金核算内容不变、科目代码变141010501141010501盈余公积-企业发展基金-补充流动资金核算内容不变、科目代码变141010502141010502盈余公积-企业发展基金-购建固定资产核算内容不变、科目代码变14101061410106盈余公积-利润归

49、还投资核算内容不变、科目代码变1410314103本年利润核算内容不变、科目代码变1410414104利润分配核算内容不变、科目代码变14104011410401利润分配-其他转入科目代码变14104021410402利润分配-提取法定盈余公积科目代码变14104031410403利润分配-提取法定公益金科目代码变14104041410404利润分配-提取储备基金科目代码变14104051410405利润分配-提取企业发展基金科目代码变14104061410406利润分配-提取职工奖励及福利基金科目代码变14104071410407利润分配-利润归还投资科目代码变14104081410408利

50、润分配-应付优先股股利科目代码变14104091410409利润分配-提取任意盈余公积科目代码变14104101410410利润分配-应付普通股股利科目代码变14104111410411利润分配-转作资本(或股本)的普通股股利科目代码变14104151410415利润分配-未分配利润科目代码变1420114201库库存存股股新新增增科科目目1500115001生生产产成成本本新新增增科科目目1510115101制制造造费费用用新新增增科科目目1520115201劳劳务务成成本本新新增增科科目目1530115301研研发发支支出出新新增增科科目目1600116001主营业务收入核算内容不变、科目