浦银安盛优化收益债券型证券投资基金2009年半年度报告(.pdf

《浦银安盛优化收益债券型证券投资基金2009年半年度报告(.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《浦银安盛优化收益债券型证券投资基金2009年半年度报告(.pdf（53页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）2009 年半年度报告（正文）2009 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 基金管理人：浦银安盛基金管理有限公司 基金管理人：浦银安盛基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 报告送出日期：二九年八月二十五日报告送出日期：二九年八月二十五日 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）1 重要提示及目录 1 重要提示及目录 1.1 重要

2、提示 1.1 重要提示 本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。本基金的托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2009 年 8 月 21 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅

3、读本基金的招募说明书及其更新。本报告中财务资料未经审计。本报告期自 2009 年 1 月 1 日起至 2009 年 6 月 30 日止。1 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）1.2 目 录 1.2 目 录 1 重要提示及目录.1 2 基金简介.4 2.1 基金基本情况.4 2.2 基金产品说明.4 2.3 基金管理人和基金托管人.4 2.4 信息披露方式.5 2.5 其他相关资料.5 3 主要财务指标、基金净值表现.6 3.1 主要会计数据和财务指标.6 3.2 基金净值表现.6 4 管理人报告.9 4.1 基金管理人及基金经理情况.9 4.2 管理人对报告期内

4、本基金运作遵规守信情况的说明.10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明.11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.13 5 托管人报告.14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.14 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.14 6 半年度财务报表（未经审计）.15 6.1

5、资产负债表.15 6.2 利润表.16 6.3 所有者权益（基金净值）变动表.18 6.4 报表附注.20 7 投资组合报告.42 7.1 期末基金资产组合情况.42 2 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）7.2 期末按行业分类的股票投资组合.42 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.43 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动.43 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.43 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.44 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细

6、.44 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.44 7.9 投资组合报告附注.44 8 基金份额持有人信息.46 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.46 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.46 9 开放式基金份额变动.47 10 重大事件揭示.48 10.1 基金份额持有人大会决议.48 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.48 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.48 10.4 基金投资策略的改变.48 10.5 报告期内改聘会计师事务所情况.48 10.6 管理人、托管人及其高

7、级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况.49 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.49 10.8 其他重大事件.50 11 影响投资者决策的其他重要信息.52 12 备查文件目录.52 12.1 备查文件目录.52 12.2 存放地点.52 12.3 查阅方式.52 3 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）2 基金简介 2 基金简介 2.1 基金基本情况 2.1 基金基本情况 基金名称 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 基金简称 浦银安盛优化收益债券 交易代码 519111 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2008年12月30日 报告期末基金

8、份额总额 246,710,486.09份 2.2 基金产品说明 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金通过对宏观经济运行状况、金融市场的运行趋势进行自上而下的分析，通过信用分析为基础进行自下而上的精选个券，在严格控制投资风险的基础上，主要对固定收益市场各种资产定价不合理产生的投资机会进行充分挖掘，力争实现基金资产的长期稳定增值。投资策略 本基金在宏观经济和债券市场自上而下和自下而上分析的基础上，把握市场利率的趋势性变化与不同债券的价值差异，通过久期配置、收益率曲线策略等方法，实施积极的债券投资策略。同时，在比较债券类资产与权益类资产投资价值的基础上，通过大类资产配置的调整以获得超越业绩比较基准

9、的投资收益。业绩比较基准 中信标普全债指数 风险收益特征 本基金为债券型证券投资基金，属于证券投资基金中的较低收益、较低风险品种。一般情形下，其风险和收益低于股票型基金、混合型基金，高于货币型基金。本基金力争在科学的风险管理的前提下，谋求实现基金财产的安全和增值。2.3 基金管理人和基金托管人 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 浦银安盛基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司 4 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）姓名 顾佳 蒋松云 联系电话 021-23212812 010-66105799 信 息 披 露负责人 电子邮箱 g

10、ujpy- 客户服务电话 021-33079999 或 400-8828-999 95588 传真 021-23212985 010-66105798 注册地址 上海市浦东新区浦东大道981号 3 幢 316 室 北京市西城区复兴门内大街55 号 办公地址 上海市淮海中路 381 号中环广场 38 楼 北京市西城区复兴门内大街55 号 邮政编码 200020 100140 法定代表人 黄建平 姜建清 2.4 信息披露方式 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.py- 基金半年度报告备置地点 基金管

11、理人、基金托管人的办公场所 2.5 其他相关资料 2.5 其他相关资料 项目 注册登记机构 名称 中国证券登记结算有限责任公司 办公地址 北京市西城区金融大街 27 号投资广场 22-23 层 5 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）3 主要财务指标、基金净值表现 3 主要财务指标、基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 3.1.1 期间数据和指标 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 本期已实

12、现收益 3,112,061.92本期利润 2,801,971.92加权平均基金份额本期利润 0.0060本期加权平均净值利润率 0.60%本期基金份额净值增长率 1.00%3.1.2 期末数据和指标 3.1.2 期末数据和指标 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 期末可供分配利润 1,857,325.47期末可供分配基金份额利润 0.0075期末基金资产净值 249,139,786.07期末基金份额净值 1.0103.1.3 累计期末指标 3.1.3 累计期末指标 2009 年 1 月 1 日-2009 年

13、 6 月 30 日 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 基金份额累计净值增长率 1.00%注：1、上述基金业绩指标不包括持有人申购、赎回基金等各项交易费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额。3、本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。4、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。3.2 基金净值表现 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.1 基金份额净值增长率

14、及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长份额净值增长率标业绩比较基准收益业绩比较基准收益率标 6 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）率 准差 率 准差 过去一个月 0.00%0.06%-0.10%0.03%0.10%0.03%过去三个月 1.10%0.07%0.42%0.05%0.68%0.02%过去六个月 1.00%0.07%0.42%0.08%0.58%-0.01%自基金合 同生效起至今 1.00%0.07%0.44%0.08%0.56%-0.01%注：本基金业绩比较基准：中信标普全债指数 中信标普全债指数的编制方为中信标普指数信息服务有限公司

15、，由中信证券以及全球富有盛名的指数服务提供商 S&P 共同编制和维护，体现了指数编制的先进性；该指数涵盖了在上海证券交易所、深圳证券交易所和银行间市场上市的债券，具有广泛的市场代表性，能够全面反映债券市场总体走势；该指数编制方法、指数数据等相关指数信息透明度高，适合作为本基金的业绩比较基准。3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2008 年 12 月 30 日至 2

16、009 年 6 月 30 日）7 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）注：1、根据基金合同第十一部分第五条的规定：基金管理人应当自基金合同生效之日起6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。至本报告期末本基金投资组合比例符合上述规定。2、本基金合同生效日为2008年12 月30 日，至本报告期末，本基金合同生效未满一年。8 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）4 管理人报告 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4.1.1 基金管理人及

17、其管理基金的经验 浦银安盛基金管理有限公司（以下简称“浦银安盛”）成立于 2007 年 8 月，由上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“浦发银行”）、法国安盛投资管理有限公司（以下简称“安盛投资”）及上海盛融投资有限公司（以下简称“上海盛融”）共同发起设立，公司总部设在上海，注册资本为人民币 2 亿元，股东持股比例分别为浦发银行 51%、安盛投资 39%和上海盛融 10。公司的经营范围为基金募集、基金销售、资产管理和证监会许可的其他业务。截至 2009 年 6 月 30 日止，浦银安盛旗下共管理 3 只开放式基金，即浦银安盛优化收益债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）、浦银安盛价值成长股

18、票型证券投资基金和浦银安盛精致生活灵活配置混合型证券投资基金。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限说明 段福印 基金经理2008-12-30-11 段福印，华东师范大学国际金融学硕士；获得 CFA 资格。1998 年 7 月至 2002 年 8 月任职于华夏证券公司，从事债券发行与研究工作，2002年9月至2007年3月任职于上海东新国际投资管理有限公司，从事宏观经济研究与固定收益组合管理。2007 年4 月段福印先生进入浦银安盛基金管理公司（

19、筹备组）9 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）投资部担任固定收益投资经理之职，主要负责宏观经济研究和固定收益组合管理，直至担任本基金基金经理。刁羽 基金经理助理 2009-3-2 2009-6-202 刁羽先生，上海财经大学金融数学与金融工程博士，西南财经大学投资经济与管理硕士。2007 年 3 月至 2009年 2 月期间，在国泰君安证券有限公司固定收益部，先后担任研究员、交易员以及投资经理助理等职务。2009年 3 月刁羽进入浦银安盛基金管理有限公司投资部担任债券基金经理助理之职。注：1、此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。段福印作为本新基金的首

20、任基金经理，其任职日期为本基金成立之日。2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券投资基金法及其他相关法律法规、证监会规定和基金合同的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内未有损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 4.3

21、.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人旗下管理的债券基金仅有一只，故尚不存在不同组合之间的利益输送问题。10 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）公司为充分保护持有人利益，确保基金管理人旗下各投资组合获得公平对待，已根据证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见 的要求，制定了公司公平交易制度，并从投资、研究、交易流程设计、组织结构设计、技术系统建设和完善、公平交易执行效果评估等各方面出发，建立和完善健全有效的公平交易执行体系。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业

22、绩比较 本报告期内，公司暂不存在其他与本投资组合风格相似的不同投资组合。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现本基金存在违反法律、法规、中国证监会和证券交易所颁布的相关规范性文件中认定的异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 截止 2009 年 6 月 30 日，浦银收益基金份额净值为 1.0100 元，本报告期内基金份额净值增长率为 1.00%。浦银收益基金在第一季度处于建仓期。1 月中旬债券市场开始快速下跌，基金及时控制了建仓的节奏，在 2 月份债券市场企稳反

23、弹的过程中进一步增加了 5 年-7 年期国债的投资，稳步提高债券投资比例，在3 月份主要通过一级市场增加了信用债券的配置。浦银收益基金在第二季度已经完成建仓，处于基金的正常运作状态。在具体操作方面，主要是通过一级市场增加了信用债券的配置，并在 5 月底 6 月初减持了部分利率产品。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2009 年上半年，在中国政府积极的财政政策与适度宽松的货币政策刺激作用下，中国经济出现了明显的触底反弹迹象，货币信贷、固定资产投资、PMI 均出现反弹，尤其是货币信贷、固定资产投资回升非常迅速。期间债券市

24、场经历了较大幅度的波动。从年初到 2 月上旬，由于银行信贷的大量投放，缓和了中国经济继续恶化的预期，机构投资者开始不断减少债券类资产的投资、增加权益类资产的投资，导致债券市场的快速下跌。从 2 月中下旬至 4 月中下旬，在获利盘抛压有所减轻之 11 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）后，市场收益率企稳。期间宏观经济数据多空交织，投资者对经济复苏的信心逐步增强，市场通胀预期开始显现，导致市场收益率下行有限。在资金配置压力与中长期通胀预期的博弈中，债市很难走出趋势性上涨或者下跌行情，债市呈现出窄幅震荡的格局。从 4 月底到 5 月底，在机构配置的推动下，债券市场，尤

25、其是信用产品，走出了一个月左右的反弹行情。从五月底到六月份，受通货膨胀预期明显增强和新股 IPO 重启对债市利空的预期双重打击下，债券市场一路下跌，收益率上升明显。展望下半年，中国经济恢复的态势比较明确，但是基础还不太牢固，宏观经济政策还将保持一定的连续性。同时，需要密切关注货币信贷政策的微调可能引起的市场波动。所以，下半年的债券市场面临着基本面、资金面的不确定性，预计下半年市场利率具有一定的上行动力。其中，短端由 1 年央票重新定位，长端由通胀预期引导，可能在一定范围内走出震荡整理的走势。与利率产品相比，信用债券与可转换债券的投资机会可能更加明显。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的

26、说明 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了浦银安盛基金管理有限公司估值委员会（以下简称“估值委员会”），制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由公司副总经理兼首席运营官陈篪先生、风险管理部总监戴刚先生、IT 总监刘元平先生、金融工程部总监陈士俊先生、基金会计部经理陈燕女士组成。估值委员会成员三分之二以上具有 5 年以上专业工作经历，具备良好的专业经验、胜任能力和独立性。估值委员会的职责主要包括有：保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保

27、对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性；定期对估值政策和程序进行评价等。参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。12 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）本基金基金经理未参与或决定基金的估值。报告期内，本基金管理人未与任何第三方签订与估值相关的定价服务。4.7 管理人对报告期内

28、基金利润分配情况的说明 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金基金合同第十五部分第三条约定，在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6 次，每次基金收益分配比例不得低于可供分配收益的 50%，若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分配；基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配；基金收益分配后基金份额净值不能低于面值。本基金自 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日止期间未进行收益分配。13 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）5 托管人报告 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

29、 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2009 年上半年，本基金托管人在对浦银安盛优化收益债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2009 年上半年，浦银安盛优化收益债券型证券投资基金的管理人浦银安盛基金管理有限公司在浦银安盛优化收益债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算

30、、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，浦银安盛优化收益债券型证券投资基金未进行利润分配。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对浦银安盛基金管理有限公司编制和披露的浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。14 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）6

31、 半年度财务报表（未经审计）6 半年度财务报表（未经审计）6.1 资产负债表 6.1 资产负债表 会计主体：浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 报告截止日：2009 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 资 产 附注号 附注号 本期末 本期末 2009 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 上年度末 上年度末 2008 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 资 产：资 产：银行存款 6.4.7.1 30,510,557.31771,205,128.53结算备付金 -存出保证金 -交易性金融资产 6.4.7.2 210,170,000.00-其中：股票

32、投资 -债券投资 210,170,000.00-资产支持证券投资 -衍生金融资产 -买入返售金融资产 6.4.7.3-200,000,000.00应收证券清算款 11,594,899.86-应收利息 6.4.7.4 2,778,112.7430,848.20应收股利 -应收申购款 198.72-递延所得税资产 -其他资产 -89,344.82资产总计 资产总计 255,053,768.63255,053,768.63971,325,321.55971,325,321.55负债和所有者权益 负债和所有者权益 附注号 附注号 本期末 本期末 2009 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 3

33、0 日 上年度末 上年度末 2008 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 负 债：负 债：15 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 -卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 -200,000,000.00应付赎回款 5,485,841.69-应付管理人报酬 163,463.7513,698.13应付托管费 50,296.544,214.81应付销售服务费 -应付交易费用 6.4.7.5 3,475.00-应交税费 -应付利息 -应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 6.4.7.6 210,905.5

34、8-负债合计 负债合计 5,913,982.565,913,982.56200,017,912.94200,017,912.94所有者权益：所有者权益：实收基金 6.4.7.7 246,710,486.09-未分配利润 6.4.7.8 2,429,299.9835,248.44所有者权益合计 所有者权益合计 249,139,786.07249,139,786.07771,307,408.61771,307,408.61负债和所有者权益总计 负债和所有者权益总计 255,053,768.63255,053,768.63971,325,321.55971,325,321.55注：报告截止日 200

35、9 年 6 月 30 日，基金份额净值 1.010 元，基金份额总额 246,710,486.09份。6.2 利润表 6.2 利润表 会计主体：浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 单位：人民币元 16 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）项 目 项 目 附注号 附注号 本期 本期 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 上年度可比期间 上年度可比期间 2008年1月1日-2008年 6 月 30 日 2008年

36、1月1日-2008年 6 月 30 日 一、收入 一、收入 5,034,680.075,034,680.07-1.利息收入 5,542,469.96-其中：存款利息收入 6.4.7.9 490,228.99-债券利息收入 4,779,420.97-资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 272,820.00-其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）-331,876.07-其中：股票投资收益 -债券投资收益 6.4.7.10-331,876.07-资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 -股利收益 -3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6.4.7.11-310,090.00-4

37、.汇兑收益（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.12134,176.18-二、费用（以“-”号填列）二、费用（以“-”号填列）2,232,708.152,232,708.15-1管理人报酬 1,532,014.78-17 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）2托管费 471,389.12-3销售服务费 -4交易费用 6.4.7.139,889.12-5利息支出 -其中：卖出回购金融资产支出 -6其他费用 6.4.7.14219,415.13-三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2,801,971

38、.922,801,971.92-所得税费用（以“-”号填列）-四、净利润（净亏损以“-”号填列 四、净利润（净亏损以“-”号填列 2,801,971.92-注：本基金合同生效日为 2008 年 12 月 30 日，因此上年度可比期间无数据。6.3 所有者权益（基金净值）变动表 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期 本期 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 项目 项目 实

39、收基金 实收基金 未分配利润 未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）771,272,160.1735,248.44771,307,408.61二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-2,801,971.922,801,971.92三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数-524,561,674.08-407,920.38-524,969,594.46 18 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）（净值减少以“-”号填列）其中：1.基金申购款 11,725,326.204,581.1111,729,907.312.基 金 赎

40、 回 款（以“-”号填列）-536,287,000.28-412,501.49-536,699,501.77四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）246,710,486.092,429,299.98249,139,786.07上年度可比期间 上年度可比期间 2008 年 1 月 1 日-2008 年 6 月 30 日 2008 年 1 月 1 日-2008 年 6 月 30 日 项目项目 实收基金实收基金 未分配利润未分配利润 实收基金 实收基金 一、期初所有者权益（基金净值）-二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润

41、）-三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-其中：1.基金申购款-2.基 金 赎 回 款（以“-”号填列）-四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少-19 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）以“-”号填列）五、期末所有者权益（基金净值）-注：本基金合同生效日为 2008 年 12 月 30 日，因此上年度可比期间无数据。6.4 报表附注 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 6.4.1 基金基本情况 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监

42、许可20081186 号关于核准浦银安盛优化收益债券型证券投资基金募集的批复核准，由浦银安盛基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法和浦银安盛优化收益债券型证券投资基金基金合同公开募集。募集期间为 2008 年 11 月 24 日至 2008 年12 月 23 日。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 771,085,953.03 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2008)第 197 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，浦银安盛优化收益债券型证券投资基金基金合同于 2008 年 12 月 30 日正式生效，基金合同生效日

43、的基金份额总额为 771,272,160.17 份基金份额，其中认购资金利息折合 186,207.14 份基金份额。本基金的基金管理人为浦银安盛基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司(以下简称“中国工商银行”)。根据中华人民共和国证券投资基金法和浦银安盛优化收益债券型证券投资基金基金合同的有关规定，本基金主要投资于固定收益类金融产品，包括国内依法发行、上市的国债、央行票据、金融债、企业(公司)债、可转换债券、资产支持证券等。本基金 80%以上的基金资产投资于固定收益类金融产品；本基金还可投资于一级市场新股申购、持有可转债转股所得的股票、投资二级市场股票以及权证等中国证监会允许基

44、金投资的非固定收益类金融产品，但上述非固定收益类金融产品的投资比例合计不超过基金资产的 20%。基金持有现金以及到期日在 1 年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。法律法规或监管机构以后 20 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围，并可依据届时有效的法律法规适时合理地调整投资范围。本基金业绩比较基准为中信标普全债指数。6.4.2 会计报表的编制基础 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则基本准则和 38 项具体会计

45、准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会基金部通知20094 号关于发布证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号（试行）等问题的通知、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的证券投资基金会计核算业务指引、浦银安盛优化收益债券型证券投资基金基金合同 和中国证监会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日止期间财务报表符合企

46、业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2009 年 6 月 30 日的财务状况以及 2009年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度 6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日。6.4.4.2 记账本位币 6.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。6.4.4.3 金融资产和金融负债的分

47、类 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融资产的分类 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决 21 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益

48、的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。金融负债的分类 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基

49、金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交

50、易日结转。6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值：(i)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影 22 浦银安盛优化收益债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。(ii)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调