易方达货币市场基金2006年年度报告.pdf

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1、 易方达货币市场基金 2 0 0 6 年年度报告 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：_ _ _ 2 0 0 7年 3月 3 1日_ _ _ _ _ 易方达货币市场基金 2006年年度报告 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2 0 0 7 年 3 月 2 1 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组

2、合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。本报告财务资料已经审计。安永华明会计师事务所为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。易方达货币市场基金 2006年年度报告 1 目 录 一、基金简介.1 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况.2 三、管理人报告.6 （一）基金管理人及基金经理情况.6（二）报告期内基金运作的遵规守信情况的说明.7（三）报告期内基金投资策略和业绩

3、表现的说明与解释.7（四）宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.8（五）本基金内部监察报告.8 四、托管人报告.1 0 五、审计报告.1 1 六、财务会计报告.1 2 （一）基金会计报表.12（二）年度会计报表附注.15 七、投资组合报告.2 8 八、基金份额持有人情况.3 1 九、开放式基金份额变动情况.3 2 十、重大事件揭示.3 3 十一、备查文件.3 5 易方达货币市场基金 2006年年度报告 1 一、基金简介（一）基金基本资料 1、基金名称：易方达货币市场基金 2、基金简称：A 级基金简称：易基货币 A 级 B 级基金简称：易基货币 B 级 3、基金交易代码:A 级基金份额代码 1

4、 1 0 0 0 6 B 级基金份额代码 1 1 0 0 1 6 4、基金运作方式：契约型开放式 5、基金合同生效日：2 0 0 5 年 2 月 2 日 6、报告期末基金份额总额：2,2 1 0,6 9 2,7 1 4.7 5 份 其中：A 级基金份额总额：1,1 8 0,7 2 4,0 7 2.1 8 份 B 级基金份额总额：1,0 2 9,9 6 8,6 4 2.5 7 份 7、基金合同存续期：不定期 8、基金份额上市的证券交易所：无 9、上市日期：无（二）基金产品说明 1、投资目标：在确保本金安全和高流动性的前提下，追求超过基准的回报。2、投资策略：在保持安全性和流动性的前提下尽可能提升

5、组合的收益。3、业绩比较基准：一年期银行定期储蓄存款的税后利率：（1 利息税率）一年期银行定期储蓄存款利率。4、风险收益特征：本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种，其预期风险和预期收益率都低于股票基金、债券基金和混合基金。（三）基金管理人 1、名称：易方达基金管理有限公司 2、注册地址：广东省珠海市情侣南路 4 2 8 号九洲港大厦 3、办公地址：广州市体育西路 1 8 9 号城建大厦 2 5、2 7、2 8 楼 4、邮政编码:5 1 0 6 2 0 5、国际互联网址：h t t p:/w w w.e f u n d s.c o m.c n 6、法定代表人：梁棠 7、信息披露负责人：

6、张南 8、信息披露电话：0 2 0 3 8 7 9 9 0 0 8 9、客户服务与投诉电话 4 0 0-8 8 1-8 0 8 8（免长途话费）或（0 2 0）-8 3 9 1 8 0 8 8 易方达货币市场基金 2006年年度报告 2 1 0、传真：0 2 0 3 8 7 9 9 4 8 8 1 1、电子邮箱：c s c e f u n d s.c o m.c n （四）基金托管人 1、名称：中国银行股份有限公司 2、注册地址：北京西城区复兴门内大街 1 号 3、办公地址：北京西城区复兴门内大街 1 号 4、邮政编码:1 0 0 8 1 8 5、国际互联网址：h t t p:/w w w.b

7、 o c.c n 6、法定代表人：肖钢 7、信息披露负责人：宁敏 8、联系电话：0 1 0 6 6 5 9 4 9 7 7 9、传真：0 1 0 6 6 5 9 4 9 4 2 1 0、电子邮箱：t g x x p l b a n k-o f-c h i n a.c o m （五）信息披露 信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报 登载年度报告正文的管理人互联网网址：w w w.e f u n d s.c o m.c n 基金年度报告置备地点：广州市体育西路 1 8 9 号城建大厦 2 8 楼（六）其他有关资料 1、聘请的会计师事务所 名称：安永华明会计师事务所 办公地址：北京市东城

8、区东长安街 1 号东方广场东三办公楼 1 6 层 2、基金注册登记机构 名称：易方达基金管理有限公司 办公地址：广州市体育西路 1 8 9 号城建大厦 2 7 楼 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 重要提示：1、下述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。2、根据关于易方达货币市场基金实施基金份额分级的公告，本基金于 2 0 0 6年 7 月 1 8 日实施分级，分级后本基金设两级基金份额：A 级基金份额和 B 级基金份额，升级后的 B 级基金份额将从 2 0 0 6 年 7 月 1 9 日起享受 B 级基金收益。3、相关财务指标中的“本期

9、净收益”、“本期净值收益率”和“累计净值收益率”，A 级基金按分级前后延续计算，即本基金分级前的数据全部纳入 A 级基金进行核算；B 级基金自 2 0 0 6 年 7 月 1 9 日开始计算。（一）主要财务指标 序号 项目 2 0 0 6 年度 2 0 0 5 年度 A 级 B 级 1 本期净收益 1 0 5,6 5 7,7 3 9.0 71 4,8 4 0,4 6 2.9 01 9 5,4 5 3,9 4 6.3 12 期末基金资产净值 1,1 8 0,7 2 4,0 7 2.1 81,0 2 9,9 6 8,6 4 2.5 7 9,5 8 9,0 1 7,5 6 2.7 1易方达货币市场基

10、金 2006年年度报告 3 3 期末基金份额净值 1.0 0 0 01.0 0 0 01.0 0 0 04 本期净值收益率 1.8 3 2 9%0.9 3 0 8%2.1 1 7 2%5 累计净值收益率 3.9 8 8 9%0.9 3 0 8%2.1 1 7 2%注：1、本基金收益分配是按月结转份额。2、本基金合同生效日为 2 0 0 5 年 2 月 2 日，2 0 0 5 年度主要财务指标的计算期间为 2 0 0 5年 2 月 2 日至 2 0 0 5 年 1 2 月 3 1 日。（二）基金净值表现 1、本基金历史各时间段收益率与同期业绩比较基准收益率比较：（1）A 级基金历史各时间段收益率

11、与同期业绩比较基准收益率比较 阶段 基金净值收益率（1）基金净值收益率标准差（2）业绩比较基准收益率（3）业绩比较基准收益率标准差（4）(1)(3)(2)(4)过去三个月 0.4 5 4 5%0.0 0 0 7%0.5 0 8 1%0.0 0 0 0%-0.0 5 3 6%0.0 0 0 7%过去六个月 0.9 0 9 6%0.0 0 1 2%0.9 8 7 3%0.0 0 0 3%-0.0 7 7 7%0.0 0 0 9%过去一年 1.8 3 2 9%0.0 0 2 9%1.8 7 9 9%0.0 0 0 3%-0.0 4 7 0%0.0 0 2 6%自基金合同生效起至今 3.9 8 8 9

12、%0.0 0 2 8%3.5 2 2 1%0.0 0 0 2%0.4 6 6 8%0.0 0 2 6%（2）B级基金自基金份额分级以来历史各时间段收益率与同期业绩比较基准收益率比较 阶段 基金净值收益率（1）基金净值收益率标准差（2）业绩比较基准收益率（3）业绩比较基准收益率标准差（4）(1)(3)(2)(4)过去三个月 0.5 1 5 5%0.0 0 0 7%0.5 0 8 1%0.0 0 0 0%0.0 0 7 4%0.0 0 0 7%自基金份额分级至今 0.9 3 0 8%0.0 0 1 2%0.8 9 8 5%0.0 0 0 2%0.0 3 2 3%0.0 0 1 0%2、本基金合同生

13、效以来基金累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比：（1）易方达货币市场基金 A 级自基金合同生效以来基金累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比（2 0 0 5 年 2 月 2 日至 2 0 0 6 年 1 2 月 3 1 日）易方达货币市场基金 2006年年度报告 4 0.0 0 0 0%0.5 0 0 0%1.0 0 0 0%1.5 0 0 0%2.0 0 0 0%2.5 0 0 0%3.0 0 0 0%3.5 0 0 0%4.0 0 0 0%4.5 0 0 0%2 0 0 5-2-2 2 0 0 5-5-22 0 0 5-8-2 2 0 0 5-1 1-22 0 0 6-2

14、-2 2 0 0 6-5-2 2 0 0 6-8-22 0 0 6-1 1-2易方达货币市场基金A 级业绩比较基准收益率 （2）易方达货币市场基金 B 级自基金份额分级以来基金累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比（2 0 0 6 年 7 月 1 9 日至 2 0 0 6 年 1 2 月 3 1 日）0.0 0 0 0%0.1 0 0 0%0.2 0 0 0%0.3 0 0 0%0.4 0 0 0%0.5 0 0 0%0.6 0 0 0%0.7 0 0 0%0.8 0 0 0%0.9 0 0 0%1.0 0 0 0%2 0 0 6-7-1 9 2 0 0 6-8-1 9 2 0 0 6

15、-9-1 9 2 0 0 6-1 0-1 9 2 0 0 6-1 1-1 92 0 0 6-1 2-1 9易方达货币市场基金B 级业绩比较基准收益率 注：1、基金合同中关于基金投资比例的约定：(1)投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，不得超过基金资产净值的 1 0%；易方达货币市场基金 2006年年度报告 5(2)存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的 3 0%；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的 5%；(3)在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值的 2 0%。(4)本基金与由本基金管理人管理的其他基金持有

16、一家公司发行的证券，不超过该证券的 1 0%；(5)本基金投资组合的平均剩余期限，不得超过 1 8 0 天；(6)中国证监会、中国人民银行的其他限制规定。因基金规模或市场变化等原因导致投资组合超出上述约定的规定，基金管理人应在合理期限内进行调整，以符合有关限制规定。在本报告期内，除因持续赎回导致基金投资定期存款被动超过基金资产净值的 3 0、基金投资剩余期限不超过3 9 7 天但剩余存续期超过3 9 7 天的浮动利率债券的摊余成本总计超过基金资产净值的 2 0%、以及因连续大额赎回或巨额赎回导致债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 2 0 外，均能遵守法律、法规和基金合同的比例限制进行投资。

17、3、基金合同生效以来基金每年净值收益率与同期业绩比较基准收益率的对比图（1）易方达货币市场基金 A 级自基金合同生效以来基金每年净值收益率与同期业绩比较基准收益率的对比图 0.0 0 0 0%0.5 0 0 0%1.0 0 0 0%1.5 0 0 0%2.0 0 0 0%2.5 0 0 0%2 0 0 5 年2 月2 日至2 0 0 5 年1 2 月3 1 日2 0 0 6 年易方达货币市场基金A 级业绩比较基准 注：本基金合同生效日为 2 0 0 5 年 2 月 2 日，2 0 0 5年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。易方达货币市场基金 2006年年度报告 6（2）易方达货币市场基金

18、B 级自基金份额分级以来基金每年净值收益率与同期业绩比较基准收益率的对比图 0.0 0 0 0%0.2 0 0 0%0.4 0 0 0%0.6 0 0 0%0.8 0 0 0%1.0 0 0 0%2 0 0 6 年7 月1 9 日至2 0 0 6 年1 2 月3 1 日易方达货币市场基金B 级业绩比较基准 （三）自基金合同生效以来的基金收益分配情况（1）A 级基金自基金合同生效以来每年的基金收益分配情况 单位：元 年度 每 1 0 份基金份额分红数 备注 2 0 0 5 年 0.2 0 9 7 本基金合同生效日为 2 0 0 5年 2 月 2 日 2 0 0 6 年 0.1 8 1 8 -合计

19、 0.3 9 1 5 -（2）B 级基金自基金份额分级以来每年的基金收益分配情况 单位：元 年度 每 1 0 份基金份额分红数 备注 2 0 0 6 年 7 月 1 9 日至 2 0 0 6年 1 2 月 3 1 日 0.0 9 2 7 -合计 0.0 9 2 7 -三、管理人报告（一）基金管理人及基金经理情况 1、基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字 2 0 0 1 4 号文批准，易方达基金管理有限公司成立于 2 0 0 1 年 4易方达货币市场基金 2006年年度报告 7 月 1 7 日，注册资本 1.2 亿元。目前公司的股东为广东粤财信托、广发证券、广东美的电器股份公司、

20、重庆国际信托和广州市广永国有资产经营有限公司，其中广东粤财信托、广发证券和广东美的电器股份公司分别占出资额的 2 5%，重庆国际信托占出资额的 1 6.6 7%，广州市广永国有资产经营有限公司占出资额的 8.3 3%。公司下设基金投资部、研究部、集中交易室、市场部、注册登记部、核算部、信息技术部、监察部、人力资源部、综合管理部、机构理财部、固定收益部、投资发展部等部门。良好的治理结构和健全的内部控制保证了公司的合法规范经营，并逐步形成稳健、务实、规范、创新的经营风格。自成立以来，易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持

21、续稳健的增长”的经营理念，努力以规范的运作、良好的业绩和优质的服务，为投资者创造最佳的回报。截至 2 0 0 6 年 1 2 月 3 1 日，公司旗下有基金科汇、基金科翔、基金科讯、基金科瑞四只封闭式基金和易方达平稳增长基金、易方达策略成长基金、易方达 5 0 指数基金、易方达积极成长基金、易方达货币市场基金、易方达月月收益中短期债券投资基金、易方达价值精选股票型基金、易方达策略成长二号混合型基金等八只开放式基金和易方达深证 1 0 0 交易型开放式指数基金。2、基金经理简介 林海，男，1 9 7 2 年 5 月生，经济学硕士。1 9 9 3至 1 9 9 7年在万国证券公司湖北武汉营业部从事

22、客户管理和投资研究工作。2 0 0 1年 4月至今，在易方达基金管理有限公司工作，曾任研究员、基金经理助理、固定收益投资经理，本报告期内任易方达货币市场基金基金经理，易方达月月收益中短期债券投资基金基金经理。（二）报告期内基金运作的遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券投资基金法等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，由于遭遇持续大额赎回和由多种原因导致的债券市场收易方达货币市场基金 2006年年度报

23、告 8 益率上升，本基金曾面临较大的流动性风险。为了保护广大投资者的利益，维护市场和整个行业的稳定，公司采取积极有效的措施，化解了流动性风险，保护了基金持有人利益。在此期间，出现基金投资定期存款被动超过基金资产净值的 3 0、基金投资剩余期限不超过 3 9 7天但剩余存续期超过 3 9 7天的浮动利率债券的摊余成本总计超过基金资产净值的 2 0%的情形、以及因连续大额赎回或巨额赎回导致出现债券正回购的资金余额超过基金资产净值的2 0 的情形。本基金管理人的内部监察部门和基金托管人均对此进行了及时的提示，并积极跟踪督促调整落实。除上述情况外基金运作合法合规，不存在损害基金份额持有人利益的行为。（

24、三）报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释（1）行情回顾及运作分析 2 0 0 6 年上半年，货币和信贷继续高速增长，固定资产投资居高不下。下半年在各项宏观调控措施的作用下，投资和信贷过快增长的势头受到抑制，四季度固定资产投资和货币信贷的增长速度明显回落。债券市场上半年受信贷高速增长和各项紧缩措施的影响，各期限利率出现了大幅回升，债券市场流动性明显下降。下半年经济增长渐趋平稳、央行稳定市场利率目标，债券市场利率在狭小区间波动。由于利率大幅度上升和对利率进一步上升的预期，以及股票市场转好导致大量资金转入股票一级和二级市场，货币市场基金的整体规模在2006年大幅下降，本基金也遭遇了持续大规模的

25、赎回，基金规模快速下降，面临较大的流动性压力。为适应市场变化，本基金迅速变现了资产，同时主动调整资产结构，提高资产流动性，应对了基金规模的大幅度缩减。基金在保持流动性的同时，积极调整资产期限和收益结构，使基金资产的成本和收益逐步反映市场利率环境的变化。目前基金资产的期限适中，流动性良好，基金规模稳定。（2）基金业绩表现 A 级基金份额本报告期净值收益率为 1.8 3 2 9%，同期比较基准收益率为 1.8 7 9 9%；B 级基金份额 2 0 0 6 年 7 月 1 9 日至 2 0 0 6 年 1 2 月 3 1 日净值收益率为 0.9 3 0 8%，同期比较基准收益率为 0.8 9 8 5

26、%。基金的业绩比较基准为一年期定期存款的税后利率。（四）宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 预计 2 0 0 7 年债券市场可能面临流动性逐渐收缩的局面，一方面信贷可能延续高速增长易方达货币市场基金 2006年年度报告 9 趋势，另一方面货币政策可能更加收紧，调整准备金率可能将成为回收流动性的常规手段加以运用，两方面都将对债券利率产生向上挤压。2 0 0 7年 C P I可能存在一定上涨压力，但上涨的推动力主要来自于农产品，其它商品的价格上升压力并不大。总体 C P I 水平的上升空间预计也有限，对债券市场难以产生趋势性的影响。然而，中央银行以低利率抑制国际资本流入的政策思路可能出现一定程

27、度的转变，若如此将可能扩大央行票据发行利率的上行空间，进而推动各期限债券利率的上升。但考虑到利率上升可能吸引更多国际资本流入，利率上升的空间相对有限。另一方面，资金供给和回购利率将呈现较高的波动性。原因一方面在于新股申购在一段时间内可能仍将保持较高投资回报，对回购利率将产生频繁冲击；另一方面在于央行可能多次提高存款准备金率，相对于央票发行，提高准备金率更可能对市场资金产生短暂冲击。因此，市场资金面可能出现较大波动，保持基金资产组合较好的流动性非常必要。本基金将明确货币市场基金作为流动性管理工具的定位，以流动性管理作为首要考虑，在此基础上采取总体上期限均衡的配置策略，适当增加较短期品种的配置比例

28、。基金投资类属配置将以央行票据和政策性金融债为主，适当提高企业短期融资券的投资，以提高资产流动性和降低利率风险，同时追求相对稳定的投资收益。基金管理人始终将基金资产安全和基金收益稳定的重要性置于高收益的追求之上，坚持规范运作、审慎投资，勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。（五）本基金内部监察报告 本报告期内，监察工作继续完善内控体系，加强风险管理，督促各项业务的合规运作。监察部根据独立、客观、公正的原则，认真履行职责，通过材料审阅、实时监控、调查核实、人员询问和重点抽查等多种方法开展工作，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告，定期向公司董事会和监管部门出具监察报告。本报告期

29、内，为进一步强化投资的规范运作和风险管理，监察部主要做了以 下工作：（1）进一步健全公司内控体系，保持了良好的内控环境、全面合理的风险评估机制、充分有效的控制活动、顺畅及时的信息沟通、以及对制度和内控体系的持续检验。（2）按照最新颁布的证券投资基金管理公司治理准则（试行）等法规规定，着力从理论基础、思路框架、方法流程、技术规范等方面协助和指导业务部门的制度建设工作，易方达货币市场基金 2006年年度报告 10积极推进公司制度体系的全面检讨修订工作。（3）进一步健全了投资的事前、事中和事后风险监控和防范机制。（4）坚持对投资、交易、核算、注册登记、信息技术、直销、客服等业务的运作进行日常合规性监

30、察检查，同时还有计划、有针对性地对公司有关业务部门进行了多次全面或专项的监察检查，并根据证监会的监察稽核报告内容与格式指引以及监察稽核项目表，每季度组织各业务部门进行全面或专项的监察检查。（5）按照法规的要求，认真做好旗下各只基金的信息披露工作，确保有关信息披露的真实、完整、准确、及时。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。四、托管人报告 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对易方达货币市场基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守证

31、券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管合同的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。本报告期内，本托管人根据证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管合同的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，报告期内，本基金出现了投资定期存款超过基金资产净值的 30、基金投资剩余期限不超过 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券的摊余成本总计超过基金资产净值的 20%、债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20的情况，托管人电话及书面及时提示管

32、理人，督促其进行调整，并及时向监管部门报告相关情况；报告期内本基金因遭遇大额赎回，在非正常市场状况下发生定期存款提前支取导致的利息损失、债券交易导致的差价损失，已由管理人进行了弥补，托管人及时向监管部门进行了汇报，并监督管理人相关款项的支付到账情况。本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。易方达货币市场基金 2006年年度报告 11 五、审计报告 安永华明(2 0 0 7)审字第6 0 4 6 8 0 0 0 _ H 0 8 号 易方达货币市场基金全体基金份额持有人：我们审计了后附的易方达货币市场基金的财务报表，包括2 0 0 6 年1

33、 2 月3 1 日的资产负债表和2 0 0 6 年度的经营业绩表、基金净值变动表及基金收益分配表以及财务报表附注。一、基金管理人对财务报表的责任 按照企业会计准则、金融企业会计制度及证券投资基金会计核算办法的规定编制财务报表是易方达货币市场基金的基金管理人的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们

34、遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 我们认为，易方达货币市场基金财务报表已经按照企业会计准则、金融企

35、业会计制度及证券投资基金会计核算办法的规定编制，在所有重大方面公允地反映了易方达货币市场基金2 0 0 6 年1 2 月3 1 日的财务状况和2 0 0 6 年度的经营成果和净值变动及收益分配情况。安永华明会计师事务所 中国注册会计师 谢枫 中国 北京 中国注册会计师 樊淑华 易方达货币市场基金 2006年年度报告 12 2 0 0 7 年3 月2 3 日 六、财务会计报告（一）基金会计报表 1、资产负债表 易方达货币市场基金 资产负债表 2 0 0 6 年1 2 月3 1 日 单位：人民币元 附注 2 0 0 6-1 2-3 1 2 0 0 5-1 2-3 1 资产 银行存款 7（1）1 0

36、,5 6 7,6 5 7.0 5 1,3 4 7,0 9 9,2 9 1.1 1 清算备付金 -交易保证金 -应收证券清算款 -应收股利 -应收利息 7（2）1,7 1 8,2 1 4.6 0 2 1,6 6 3,9 4 3.0 3 应收申购款 5,9 8 3,4 2 1.9 5 1 1,2 7 6,8 3 9.3 2 其他应收款 -股票投资市值 -其中：股票投资成本 -债券投资市值 2,3 2 1,6 1 5,8 0 9.5 6 9,9 8 3,8 9 3,2 2 0.1 7 其中：债券投资成本 2,3 2 1,6 1 5,8 0 9.5 6 9,9 8 3,8 9 3,2 2 0.1 7

37、权证投资 -其中：权证投资成本 -买入返售证券 -待摊费用 7（3）-其他资产 -资产总计 2,3 3 9,8 8 5,1 0 3.1 6 1 1,3 6 3,9 3 3,2 9 3.6 3 负债 应付证券清算款 -应付赎回款 2 5,8 5 3,4 1 7.4 4 8 5,3 0 0,8 7 5.9 8 应付赎回费 1,5 5 8,1 9 6.6 0 4 6,7 4 9.4 7 应付管理人报酬 6(3)7 5 7,0 5 6.2 4 3,8 7 4,7 7 4.7 7 应付托管费 6(3)2 2 9,4 1 0.9 7 1,1 7 4,1 7 4.1 7 易方达货币市场基金 2006年年度报

38、告 13应付销售服务费 6(3)2 8 0,4 7 8.5 3 2,9 3 5,4 3 5.4 0 应付佣金 7（4）-应付利息 4 4,9 1 8.9 3 5 8 7,2 9 8.6 5 应付收益 2,1 7 0,4 5 2.8 9 9,8 1 8,2 9 2.4 8 未交税金 -其他应付款 7(5)4 8,9 5 6.8 1 4 8,6 3 0.0 0 短期借款 -预提费用 7(6)2 4 9,5 0 0.0 0 1 2 9,5 0 0.0 0 卖出回购证券款 9 8,0 0 0,0 0 0.0 0 1,6 7 1,0 0 0,0 0 0.0 0 其他负债 -负债合计 1 2 9,1 9

39、2,3 8 8.4 1 1,7 7 4,9 1 5,7 3 0.9 2 持有人权益 实收基金 7(7)2,2 1 0,6 9 2,7 1 4.7 5 9,5 8 9,0 1 7,5 6 2.7 1 未实现利得 -未分配收益 -持有人权益合计 2,2 1 0,6 9 2,7 1 4.7 5 9,5 8 9,0 1 7,5 6 2.7 1 负债及持有人权益总计 2,3 3 9,8 8 5,1 0 3.1 6 1 1,3 6 3,9 3 3,2 9 3.6 3 A 级基金份额净值 1.0 0 0 0 B 级基金份额净值 1.0 0 0 0 1.0 0 0 0（未分级）所附附注为本会计报表的组成部分

40、2、经营业绩表及收益分配表 易方达货币市场基金 经营业绩表 2 0 0 6 年度 单位：人民币元 附注 2 0 0 6 年度 自2 0 0 5 年2 月2 日（基金合同生效日）至2 0 0 5 年1 2 月3 1 日止期间 收入：1 7 7,2 9 9,5 1 1.2 3 2 6 3,7 6 3,8 8 2.6 3 股票差价收入 -债券差价收入 7（8）2 0,0 8 5,4 5 6.5 8 6 6,6 9 0,4 3 6.3 2 权证差价收入 -债券利息收入 1 1 8,5 7 7,1 4 1.6 6 1 8 0,2 6 2,3 6 2.6 5 存款利息收入 1 6,1 9 2,7 0 9.

41、1 1 9,7 1 1,5 1 3.0 0 股利收入 -买入返售证券收入 4,7 4 1,1 1 7.7 6 7,0 9 9,5 5 5.2 0 易方达货币市场基金 2006年年度报告 14其他收入 7（9）1 7,7 0 3,0 8 6.1 2 1 5.4 6 费用：5 6,8 0 1,3 0 9.2 6 6 8,3 0 9,9 3 6.3 2 基金管理人报酬 6（3）2 1,4 7 9,5 7 1.0 4 2 9,7 0 8,3 7 3.7 2 基金托管费 6（3）6,5 0 8,9 6 0.8 7 9,0 0 2,5 3 7.4 6 基金销售服务费 6（3）1 4,5 1 1,6 7 6

42、.4 7 2 2,5 0 6,3 4 3.5 1 卖出回购证券支出 1 3,0 6 5,6 0 0.3 0 6,2 6 1,7 6 5.8 0 利息支出 -其他费用 7（1 0）1,2 3 5,5 0 0.5 8 8 3 0,9 1 5.8 3 其中：信息披露费 3 0 0,0 0 0.0 0 2 9 0,0 0 0.0 0 审计师费 1 0 5,0 0 0.0 0 1 0 5,0 0 0.0 0 基金净收益 1 2 0,4 9 8,2 0 1.9 7 1 9 5,4 5 3,9 4 6.3 1 加：未实现利得 -基金经营业绩 1 2 0,4 9 8,2 0 1.9 7 1 9 5,4 5 3

43、,9 4 6.3 1 所附附注为本会计报表的组成部分 易方达货币市场基金 收益分配表 2 0 0 6 年度 单位：人民币元 附注 2 0 0 6 年度 自2 0 0 5 年2 月2 日（基金合同生效日）至2 0 0 5 年1 2 月3 1 日止期间 本期基金净收益 1 2 0,4 9 8,2 0 1.9 7 1 9 5,4 5 3,9 4 6.3 1 加：期初基金净收益 -加：本期损益平准金 -可供分配基金净收益 1 2 0,4 9 8,2 0 1.9 7 1 9 5,4 5 3,9 4 6.3 1 减：本期已分配基金净收益 7（1 1）1 2 0,4 9 8,2 0 1.9 7 1 9 5,

44、4 5 3,9 4 6.3 1 期末基金净收益 -所附附注为本会计报表的组成部分 3、基金净值变动表 易方达货币市场基金 基金净值变动表 2 0 0 6 年度 单位：人民币元 附注 2 0 0 6 年度 自2 0 0 5 年2 月2 日（基金合同生效日）至2 0 0 5 年1 2 月3 1 日止期间 易方达货币市场基金 2006年年度报告 15 一、期初基金净值 9,5 8 9,0 1 7,5 6 2.7 1 3,6 2 2,2 1 9,2 1 5.0 4 二、本期经营活动：基金净收益 1 2 0,4 9 8,2 0 1.9 7 1 9 5,4 5 3,9 4 6.3 1 未实现利得 -经营活

45、动产生的基金净值变动数 1 2 0,4 9 8,2 0 1.9 7 1 9 5,4 5 3,9 4 6.3 1 三、本期基金份额交易：基金申购款 3 2,9 3 8,6 1 0,5 0 4.0 3 4 9,6 3 4,7 1 7,3 8 5.6 9 基金赎回款 -4 0,3 1 6,9 3 5,3 5 1.9 9-4 3,6 6 7,9 1 9,0 3 8.0 2 基金份额交易产生的基金净值变动数 -7,3 7 8,3 2 4,8 4 7.9 6 5,9 6 6,7 9 8,3 4 7.6 7 四、本期向持有人分配收益 向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数 7（1 1）-1 2 0,4 9

46、 8,2 0 1.9 7 -1 9 5,4 5 3,9 4 6.3 1 五、期末基金净值 2,2 1 0,6 9 2,7 1 4.7 5 9,5 8 9,0 1 7,5 6 2.7 1 所附附注为本会计报表的组成部分 （二）年度会计报表附注 附注1.本基金的基本情况 易方达货币市场基金（简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（简称“中国证监会”）证监基金字 2 0 0 4 2 1 7 号文件“关于同意易方达货币市场基金设立的批复”批准，向社会公开募集,首次募集规模为3,6 2 2,2 1 9,2 1 5.0 4 份基金份额。根据基金部函【2 0 0 5】2 6 号 关于易方达货币市场基金备案

47、确认的函，本基金合同于2 0 0 5 年2 月2 日正式生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定，基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司（简称“中国银行”）。附注2.本基金年度报告中会计报表的编制遵守基本会计假设。附注3.主要会计政策和会计估计及其变更（1）会计报表编制基础 本基金的会计报表乃按照企业会计准则、金融企业会计制度、证券投资基金会计核算办法、中国证券监督管理委员会颁布的证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第2 号年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露编报规则第3 号会计报表附注的编制及披露、证券投资基金信息披露编报规则第

48、5易方达货币市场基金 2006年年度报告 16号货币市场基金信息披露特别规定、货币市场基金管理暂行规定和关于货币市场基金投资等相关问题的通知的规定而编制。（2）会计年度 本基金的会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日至1 2 月3 1 日止。比较会计报表的实际编制期间为2 0 0 5 年2 月2 日（基金合同生效日）至2 0 0 5 年1 2 月3 1 日。（3）记账本位币 以人民币为记账本位币。记账单位为元。（4）记账基础和计价原则 本基金以权责发生制为记账基础。债券投资和待回购债券采用摊余成本法计价，同时按公允价值进行估值监控。除此之外，所有报表项目均以历史成本计价。（5）基金资产的估

49、值方法 本基金资产估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。在有关法律法规允许交易所短期债券可以采用摊余成本法前，本基金暂不投资于交易所短期债券。本基金目前投资工具的估值方法如下：?基金持有的短期债券采用溢折价摊销后的成本列示，按债券面值与票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行单位代扣代缴的个人所得税后在债券持有期间内计提利息；?基金持有的贴现债券采用购入成本和内含利息列示，按购入移动成本和到期兑付之间的收益，在剩余期限内每日计提应收

50、利息；?基金持有的质押式买入返售证券以成本列示，按商定利率在实际持有期间内逐日计提利息；?基金持有的买断式买入返售证券，涉及到的债券视同普通债券按照摊余成本法进行估值，回购期间产生的总利息按照直线法每日计提；?基金持有的银行存款以本金列示，按银行同期挂牌利率逐日计提利息。为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资易方达货币市场基金 2006年年度报告 17产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一估值日，采用市场利率和交易价格，对基金持有的估值对象进行重新评估，即“影子定价”。当基金资产净值与影子定价的偏离达到或超过基