江油市审计局文件.pdf

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1、-1-江油市审计局文件 江审发2 0 0 9 2 号 江 油 市 审 计 局 关于对联系乡(镇)、市级部门灾后恢复重建项目 跟踪审计监督工作的通知 各乡(镇)人民政府，工业开发区(办事处)、市级部门：为加强灾后恢复重建项目跟踪审计监督工作，确保我市灾后重建项目规范运作、阳光运行，根据中华人民共和国审计法、汶川地震灾后恢复重建条例（国务院令第 526 号）、审计机关国家建设项目审计准则、审计署财政投（融）资项目审计管理办法、关于汶川地震灾后恢复重建审计工作安排意见、四川省国家建设项目审计办法（省政府令第 127 号）和江油市人民政府关于印发的通知(江府发200863 号)精神，结合我市灾-2-后

2、重建工作实际，现就切实加强我市灾后重建项目前期、实施阶段跟踪审计监督，提出如下要求：一、各乡镇人民政府、市级部门所有的灾后重建工程项目都要认真贯彻落实江油市人民政府关于印发的通知文件精神，项目建设单位工程资金要专户存放、专款专用、规范管理，任何组织、任何单位都不得有挤占、截留、挪用现象，不得有挥霍浪费行为;工程建设资金到位率达不到国家政策规定最低限额的，不得盲目开工，提前建设，切实保证建设质量，避免发生工程拖欠引发拖欠农民工工资问题。二、联系乡（镇）、部门灾后重建项目跟踪审计监督工作人员要负责灾后重建项目前期阶段跟踪审计的主要内容有：（一）项目立项、可行性研究报告、环境影响评估报告、初步设计概

3、算、征地拆迁及开工报告等文件是否齐全。（二）建设规划、建设用地批准及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核等文件是否齐全、有效。（三）参与招投标工作或对招投标程序和以及执行结果的完整、合法性进行检查，对项目招投标文件的“标底”或工程量清单进行复核，发现问题及时与招标人沟通，并按程序进行修正。-3-（四）各参建单位的企业法人营业执照、行业资质证书、有关技术人员证书及收费许可等资料是否真实、合法，所计取的代建、勘察设计、监理、咨询等费用是否合规。（五）与项目相关单位是否依法签订合同，签订的合同条款是否合法、公平，与招标文件和投标承诺是否一致。（六）项目资金的来源和到位情况，后续建设资金是否

4、落实，项目资本金是否到位。（七）专项资金是否专户专储、专款专用。（八）各种规费是否按规定及时缴纳，减、免、缓缴的手续是否完善，是否符合有关规定。（九）征地、拆迁补偿是否符合有关规定和标准，有无擅自扩大拆迁范围、提高标准或降低标准，损害被拆迁人的利益。三、联系乡（镇）、部门灾后重建项目跟踪审计监督工作人员要负责灾后重建项目建设实施阶段跟踪审计的主要内容有：（一）被审计单位是否建立健全各项内控制度，如工程签证、验收制度；材料、设备采购、验收、领用制度；经费拨付、费用支出报销制度等。（二）项目有关单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程；如有变更、增补、转让和终止，审查其真实性、合法性。-4

5、-（三）根据需要参加工程例会和工程设计变更评审会，提出书面意见，检查施工现场原始地貌数据和各项签证是否及时、完整、真实；监督重点隐蔽工程、重大设计变更程序是否合规，内容是否真实，手续是否齐全。（四）建设资金是否与投资进度相衔接，有无大量资金闲置或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象；建设资金是否专款专用，是否按照工程进度付款，有无被挤占、挪用项目资金的行为；对往来资金数额较大且长时间不结转的预付工程款、预付备料款项要查明原因，防止出现超付工程款现象。（五）工程价款结算审查。对工程中期的计量支付或阶段工程结算，要复核工程进度，计算工程量，严格按照工程合同审查，并出具审核意见。工程价款结算包括

6、对工程量计算、预算定额选用、取费及材料价格等进行审查。工程量计算审查主要是：1.审查施工图工程量计算规则的选用是否正确；2.审查工程量的计算是否存在重复计算现象；3.审查工程量汇总计算是否正确；4.审查施工图设计中是否存在擅自扩大建设规模、提高建设标准等现象。定额套用、取费和材料价格审查主要是：1.审查是否存在高套、错套定额现象；2.审查是否按照有关规定计取工程间接费用-5-及税金；3.审查材料价格的计取是否正确。（六）设备、材料采购审查。检查设备、材料采购是否符合已报经批准的设计文件和建设计划；是否按规定招投标，是否按照公平竞争、择优择廉的原则来确定供应方；检查设备和材料的规格、品种、质量、

7、数量、单价、包装方式、结算方式、运输方式、交货地点、期限、总价和违约责任等条款规定是否齐全，结算凭证是否真实合法；检查采购计划与项目建设各个环节衔接情况；检查设备和材料领用的内部控制是否健全，领用手续是否完备；检查剩余或不适用的设备、材料以及废料的处理情况，检查盘点制度及其执行情况、盈亏状况以及处理措施。此外，还要关注建筑市场规范问题，防止材料价格不合理上涨；关注需求和供给信息的透明度，促进供需基本平衡，保障灾区群众切身利益。（七）审查建设单位管理费、勘察、设计、监理等费用是否按规定和进度支出。（八）环境保护设施与主体工程建设的同步实施情况。（九）注重工程质量检查。检查勘察设计是否规范，施工组

8、织是否合理，工程质量监理是否到位，采购的设备材料质量是否符合要求，施工过程中有无偷工减料、以次充好等问题，检查有-6-关职能部门对项目质量的验收情况。四、各乡（镇）人民政府、市级部门要加强灾后重建项目前期、实施阶段跟踪审计监督联系工作，对灾后重建项目管理、资金管理、工程管理、质量管理以及工程项目建设联络人员通讯方式等情况及时报送审计机关备案。建设项目竣工后，建设单位应及时向审计机关提出书面审计申请并报送完整、真实的相关资料，经审计局审核后，安排实施项目工程造价或竣工决算审计。二九年一月五日 主题词：审计 灾后重建 跟踪监督 通知 局内分送：局领导(5)，各股(室)、经责分局(各 1)，存档(2

9、)。江油市审计局办公室 2009 年 1 月 5 日印发 打印：赵 校对：杨 (共印 80 份)乡（镇）、部门名称负责人分管领导工作人员及联系电话联系乡（镇）、部门名称备 注周进华（1 3 5 5 0 8 6 2 3 3 3）中坝镇、发改局、教育体育局、交通局、建设局黎炳胜（1 3 9 8 0 1 3 4 3 2 6）武都镇、青莲镇、水务局、国土资源局、鸿飞集团杨大兴（1 3 9 9 0 1 1 3 2 2 6）彰明镇、大康镇、九岭镇、民政局、畜牧局王永双（1 5 8 8 2 8 0 1 6 6 6）三合镇、太平镇、卫生局、农业局胡文益（1 3 7 0 0 9 6 2 3 9 6）小溪坝镇、重

10、华镇、房管局、明月新城王兴林（1 3 8 8 1 1 9 5 4 8 5）永胜镇、河口镇、战旗镇、投资促进局杜 娟（1 3 5 0 8 1 2 2 2 1 8）大堰乡、东兴乡、社保局、统计局魏海英(1 3 9 9 0 1 7 0 8 8 9)贯山乡、义新乡、新春乡、供销社、物价局陈丽君（1 3 6 1 8 1 1 6 9 9 9）新兴乡、东安乡、公安局、司法局杨玉金（1 3 8 9 0 1 1 8 0 0 0）重兴乡、六合乡、枫顺乡、林业局、计生局李代明（1 3 7 7 8 1 3 2 3 2 5）二郎庙镇、马角镇、厚坝镇、粮食局、武引局胥执权（1 3 7 0 0 9 6 1 9 3 3）石元

11、乡、敬元乡、扶贫办、环保局李 彪（1 3 8 0 8 1 1 2 1 1 2）雁门镇、铜星乡、移民办、农机局伍 丹（1 3 7 7 8 1 7 7 7 9 8）龙凤镇、新安镇、财政局、地税局敖宝林（1 3 9 8 1 1 5 2 3 3 3）双河镇、含增镇、西屏乡、经济商务局、文化旅游局、广播电视局宋德兰（1 3 6 9 6 2 5 3 3 2 5）方水乡、八一乡、香水乡、工业园区、华坪办、人民法院王蓉华（1 3 9 8 1 1 2 3 2 6 6）文胜乡、云集乡、行政中心、信用社联合社、检察院龙凤镇、新安镇、双河镇、含增镇、西屏乡、方水乡、八一乡、香水乡、文胜乡、云集乡、财政局、地税局、经济

12、商务局、文化旅游局、广播电视局、工业园区、华坪办、行政中心、信用社联合社、检察院、人民法院税国涛王大岚1 3 0 8 6 4 0 6 8 0 0二郎庙镇、马角镇、厚坝镇、雁门镇、铜星乡、重兴乡、石元乡、敬元乡、六合乡、枫顺乡、扶贫办、移民办、环保局、林业局、计生局、粮食局、武引局、农机局税国涛张建雄1 3 8 9 0 4 6 8 0 0 0江油市审计局联系乡（镇）、部门灾后重建项目跟踪审计监督工作分配表永胜镇、河口镇、战旗镇、大堰乡、东兴乡、贯山乡、义新乡、新春乡、新兴乡、东安乡、公安局、司法局、社保局、统计局、投资促进局、供销社、物价局税国涛许新苹1 3 7 0 0 9 6 1 7 1 2刘苏蓉1 3 5 0 8 1 1 4 0 6 6税国涛中坝镇、三合镇、太平镇、武都镇、青莲镇、彰明镇、大康镇、九岭镇、小溪坝镇、重华镇、发改局、教育体育局、国土资源局、水务局、交通局、建设局、民政局、卫生局、农业局、畜牧局、房管局、明月新城、鸿飞集团