广发聚富开放式证券投资基金2004年年度报告.pdf

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1、广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告 广发聚富开放式证券投资基金广发聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告年年度报告 基金管理人：广发基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行 日期：二零零五年三月 第 1 页 共 1 页 广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告 重要提示 重要提示 本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。未出席董事:股东董事翟美卿、独立董事罗海平（其委

2、托独立董事姚海鑫行使表决权）。本基金托管人中国工商银行根据本基金合同规定，于 2005 年 3 月 18 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。第 2 页 共 2 页 广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告 目录 目录 一、一、基金简介基金简介.4 二、二、主要财务指标和基金净值表现主

3、要财务指标和基金净值表现.6 三、三、管理人报告管理人报告.7 四、四、托管人报告托管人报告.11 五、五、审计报告审计报告.11 六、六、财务会计报告财务会计报告.12 七、七、投资组合报告投资组合报告.23 八、八、基金份额持有人户数、持有人结构及基金份额变动情况基金份额持有人户数、持有人结构及基金份额变动情况.27 九、九、重大事件揭示重大事件揭示.28 十、十、备查文件目录备查文件目录.30 第 3 页 共 3 页 广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告 一、基金简介 一、基金简介 (一一)基金基本资料基金基本资料 基金名称：基金名称：广发聚富开放式证券

4、投资基金 基金简称：基金简称：广发聚富 基金代码：基金代码：270001 基金运作方式：基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：基金合同生效日：2003 年 12 月 3 日 截止 2004 年 12 月 31 日本基金份额总额：截止 2004 年 12 月 31 日本基金份额总额：1,343,045,985.38 份 投资目标：投资目标：依托高速发展的宏观经济和资本市场，通过基金管理人科学研究，审慎投资，在控制风险的基础上追求基金资产的长期稳健增值。投资策略：投资策略：积极投资策略，在资产配置层面，重视股票资产和债券资产的动态平衡配置；在行业配置层面，根据不同行业的发展前景进行行业优化配

5、置；在个股选择层面，在深入把握上市公司基本面的基础上挖掘价格尚未完全反映投资价值的潜力股的投资机会。业绩比较基准：业绩比较基准：80%*中信标普 300 指数收益+20%*中信债券指数收益 风险收益特征：风险收益特征：本基金风险收益特征介于成长基金与价值基金之间：适度风险、较高收益。(二二)基金管理人及注册登记人概况基金管理人及注册登记人概况 名称：广发基金管理有限公司 注册地址：广东省珠海市凤凰北路 19 号农行商业大厦 1208 室 办公地址：广州市天河区体育西路 57 号红盾大厦 14、15 楼 邮政编码：510620 成立时间：2003 年 8 月 5 日 法定代表人：董正青 信息披露

6、负责人：兰惠艳 联系电话：020-83936666-181 传真：020-85586130 电子信箱： 第 4 页 共 4 页 广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告 (三三)基金托管人概况基金托管人概况 名称：中国工商银行 注册及办公地址：北京市西城区复兴门内大街 55 号 邮政编码：100032 法定代表人：姜建清 信息披露负责人：庄为 联系电话：010-66107333 传真：010-66106904 电子邮箱： (四)会计师事务所和经办注册会计师(四)会计师事务所和经办注册会计师 名称：深圳天健信德会计师事务所有限责任公司 注册及办公地址：深圳市福田区滨

7、河大道 5020 号证券大厦 1501、十六层 负责人：朱祺珩 联系电话：0755-82903666 传真：0755-82990751 经办注册会计师：干长如 蔡春鸣(五)本基金选定的信息披露报纸：中国证券报(五)本基金选定的信息披露报纸：中国证券报 此外，投资者还可以通过以下途径查阅本基金年度报告：查阅地点：广州市体育西路 57 号红盾大厦 14 楼 本基金管理人网址：http:/ 第 5 页 共 5 页 广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告 二、主要财务指标和基金净值表现 二、主要财务指标和基金净值表现（一）主要财务指标（一）主要财务指标 单位:人民币元

8、项 目 2004 年 1 月 1 日-12 月 31 日 基金本期净收益 222,624,259.78基金份额本期净收益(加权)0.1043 期末可供分配基金收益 -2,896,626.39 期末可供分配基金份额收益 -0.0022 期末基金资产净值 1,340,149,358.99 期末基金份额净值 0.9978 基金加权平均净值收益率 9.98%本期基金份额净值增长率 7.44%基金份额累计净值增长率 9.71%注：本基金 2003 年 12 月 3 日正式成立。（二）基金净值表现（二）基金净值表现 1本基金本报告期基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表 阶阶 段段 净值增长率净

9、值增长率(1)净值增长率标准差净值增长率标准差(2)业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率(3)业绩比较基准收益率标准差业绩比较基准收益率标准差(4)(1)-(3)(2)-(4)过去 1 个月-2.85%0.0065-4.24%0.0072 1.39%-0.0007 过去 3 个月-1.71%0.0090-9.04%0.0094 7.33%-0.0004 过去 6 个月 9.53%0.0096-7.24%0.0108 16.77%-0.0012 过去 1 年 7.44%0.0100-11.15%0.0104 18.59%-0.0004 自基金成立起至今 9.71%0.0092-9.39%0.01

10、02 19.10%-0.0010 2本基金自基金合同生效以来基金份额净值的变动与同期业绩比较基准比较图 第 6 页 共 6 页 广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告-11.50%-6.50%-1.50%3.50%8.50%13.50%2003-12-32003-12-312004-1-282004-2-252004-3-242004-4-212004-5-192004-6-162004-7-142004-8-112004-9-82004-10-62004-11-32004-12-12004-12-29广发聚富基金净值增长率比较基准收益率注：业绩比较基准：80%

11、*中信标普 300 指数收益+20%*中信债券指数收益。3本基金每年的基金收益分配情况 年度 每10份基金份额分红数 备注 2004 1.00 元 本基金2004年度共分红4次,累计每10份分红1.00 元 合计 1.00 元 三、管理人报告 三、管理人报告（一）基金管理人及基金经理小组成员情况：（一）基金管理人及基金经理小组成员情况：截至本报告期末，本基金管理人目前旗下管理两只基金：本基金及广发稳健增长开放式证券投资基金。基金经理情况：基金经理情况：易阳方：基金经理，男，经济学硕士，7 年证券从业经历，曾从事股票发行、资产管理业务，加入广发基金管理有限公司前，担任广发证券股份有限公司投资自营

12、部副经理。（二）基金运作合规性声明（二）基金运作合规性声明 本报告期内，本基金管理人严格遵守 证券投资基金法 及其配套法规、广发聚富开放式证券投资基金基金合同和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。第 7 页 共 7 页 广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告 2004 年度本基金在其所租用的广发证券席位总成交量超过该基金买卖证券年成交量的 30%。本基金是我司管理运作的第一只基金，由于经验不足，在席位成交量分配环节上未能对该基金席位资源和全年交易量分

13、配进行合理安排，席位更换间隔期偏长。尽管本基金从 2004 年 6 月 3 日起停止在广发证券交易席位上作交易，但占全年总成交量比例未能降到法律规定的要求。此外，没有发生其他违反法律法规和基金合同的行为。本基金管理人对上述情况已及时向中国证监会作了专门的报告和检讨。本基金管理人在发现基金席位管理中的问题后，为杜绝此类情况的再次发生，采取了加强席位交易量管理的各项有力措施，包括：针对实际操作过程中遇到的问题和情况修订席位管理制度，并进一步细化席位交易量的分配原则和操作细则；加强对旗下基金年度交易席位资源和交易量统筹安排；正确把握市场运行特点，动态调整席位交易量，尤其注意建仓期的交易席位更换频率。

14、本基金管理人保证吸取经验教训，严格遵守各项法律法规的规定，严格执行公司内部管理制度，注重制度的细化及可操作性，进一步加强内部监察稽核的合规性控制，确保公司和基金各项运作合法合规。（三）基金运作及市场情况回顾与展望（三）基金运作及市场情况回顾与展望 12004 年基金投资情况 2004 年经济发展最大的事件应该是 4 月份推出的宏观调控政策。宏观调控有效控制国民经济局部过热的局面，但大大降低了投资者对上市公司业绩增长的预期。与此同时，制约证券市场发展的股权分置问题迟迟没有明确的解决方案，投资者的信心下降，市场人气涣散，主要股票指数创五年来的新低。基金投资的市场环境无疑是最近几年来最困难的一年，基

15、金运作难度相当大。在 2004 年的基金投资中，我们始终坚守几个原则：一、不追求时机判断收益；二、追求绝对收益，在行业配置上不搞均衡，注重行业配置的绝对收益；三、个股选择坚持注重基本面，不追求概念、题材炒作收益。从运作结果来看，广发聚富基金取得一点成绩，单位基金份额全年累计分红达到 0.1 元，累计净值增长率位居前列，晨星资讯在 2004 年基金评级中给予广发聚富基金“四星级”的评级（最优评级为“五星级”），等等。我们认为目前的成绩是暂时的，我们将继续坚持自己的投资理念，努力形成本基金的投资风格，力争以高回报、高分红回报广大投资者。第 8 页 共 8 页 广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证

16、券投资基金 2004 年年度报告 22005 年展望 2005 年，国民经济发展主要面临的问题是世界经济增长速度可能的回落、贸易壁垒、高油价等。2004 年宏观调控的滞后影响也会在 2005 年前期体现。2005年国民经济增长率肯定会有所回落。及时的宏观调控政策有力缓解了国民经济发展中的矛盾，经济发展更加有序。同我们原先的担忧相比，2005 年国民经济增长有可能超出预期。2005 年应该是证券市场发展过程中承前启后的一年，很多制约证券市场发展的深层次的问题将变得非常突出。我们乐观预计这些问题明年有望得到初步解决。当然解决这些问题的过程是一个政策不断试错的过程，是市场与政策搏弈的过程，因而也是市

17、场充满动荡的过程。我们相信制约证券市场发展的根本性矛盾如股权分置得到解决后，中国证券市场的发展前景将非常光明。国际化是明年基金投资面对的另外一个重大问题。QFII、QDII 的推进，境外挂牌上市的中资公司回国内市场上市以及在国内证券市场挂牌上市的公司赴境外上市，人民币的国际化等等，这些都会加快国内外市场估值水平及方法的接轨。接轨必然带来国内市场的股价结构调整。另外，2005 年基金投资还要面对通胀和人民币升值的压力。总体来看，我们倾向认为明年市场会呈现前低后高的运行态势。我们关注的投资机会主要有：消费品行业；资源类行业；国家经济发展中瓶颈产业，如运输、能源等行业等等。对于投资对象的选择，我们很

18、关注壁垒及技术投入情况，它们直接决定上市公司的业绩是否具有持续稳定性。（四）内部监察报告（四）内部监察报告 2004 年度，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，致力于内控机制的建立和完善，公司内部管理制度及业务规范流程的制定和完善，加强内部风险的控制与防范，以保证各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司监察稽核部按照规定的权限和程序，独立地开展监察稽核工作，发现问题及时提出改进建议并督促相关部门进行整改，同时定期向监管部门、董事长和公司管理层出具监察稽核报告。本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：1日常监察稽核

19、工作 第 9 页 共 9 页 广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告 监察稽核部通过实时监控、定期检查、专项稽核等方式独立地对基金运作和公司内部管理的合法合规性进行监察稽核。做到及时发现问题并在与相关部门充分沟通的基础上解决问题，以保证各项法规和管理制度的落实及实施，保证基金投资运作规范，在研究、投资决策、交易执行、新股认购等相关环节严格执行法律法规及基金合同的有关规定。2制度建设 配合证券投资基金法及配套法规的颁布及实施，监察稽核部组织公司各 部门对公司现有制度进行全面修订。对原有制度中不符合新颁布的法律法规的内容进行修订，对法律法规提出新要求的对原有制度进行

20、完善。相关制度的修订工作随着业务开展及创新将持续地进行。3组织员工进行法规学习 为了加强员工遵规守法意识，让公司员工全面了解现行法规的规定，以便在 实际工作中贯彻落实，公司要求全体员工认真学习证券投资基金法及配套法规，监察稽核部进行了集中讲解并组织了考试。公司员工通过自学及统一讲解，取得了良好的学习效果。4组织基金合同的修改 根据证券投资基金法、证券投资基金运作管理办法、证券投资基金销 售管理办法及有关通知精神，公司对原广发聚富开放式证券投资基金基金契约相关条款进行了修改。主要是修改几个方面的内容：赎回费记入基金资产的比例、基金默认的受益分配方式、基金份额持有人大会召开程序及表决条款等。修改后

21、的基金合同更完善，更有利于保护基金持有人的利益。5规范公司信息披露及对外宣传 为进一步规范公司信息披露及对外宣传工作，结合最新颁布的证券投资基 金信息披露管理办法、证券投资基金销售管理办法，监察稽核部制定了公司信息披露工作细则，对日常信息披露工作及宣传推介材料制作工作进行了明确的分类与分工，对相应工作流程进行了细致的描述，进一步严格内部审批程序，明确相关部门及人员的职责。6开展内控检查评估，加强风险控制 监察稽核部分别于本年年初、年末对公司各部门内控制度建设及执行情况进 行了两次全面检查，对公司各项业务的管理水平、制度建设、制度执行、风险控第 10 页 共 10 页 广发基金管理有限公司 广发

22、聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告 制等情况进行全面评估。找出内控的薄弱环节，并提出相应改进措施，促进公司在内部控制和风险管理水平的加强和提高。在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金持有人的合法权益。四、托管人报告 四、托管人报告 2004 年度，本托管人在对广发聚富证券投资基金的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。严格遵守证券投资基金法等有关法律法规，2004 年度广发聚富证券投资基金管理人

23、广发基金管理有限公司在投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本托管人依法对广发聚富证券投资基金管理人广发基金管理有限公司在 2004 年度所编制和披露的广发聚富证券投资基金年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容具有真实、准确和完整性。五、审计报告 五、审计报告 信德财审报字(2005)第 55 号 审计报告 审计报告 广发聚富证券投资基金全体持有人：我们审计了后附的广发聚富证券投资基金二零零四年十二月三十一日的资产

24、负债表和二零零四年度的经营业绩表、基金净值变动表及基金收益分配表。这些会计报表的编制是广发聚富证券投资基金的基金管理人-广发基金管理有限公司的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会第 11 页 共 11 页 广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价广发基金管理有限公司在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供

25、了合理的基础。我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则、金融企业会计制度、证券投资基金会计核算办法 和 广发聚富开放式证券投资基金基金合同及中国证券监督管理委员会颁布的相关法规的规定,在所有重大方面公允地反映了广发聚富证券投资基金二零零四年十二月三十一日的财务状况和二零零四年度的经营成果、净值变动及收益分配情况。深圳天健信德会计师事务所 中国注册会计师 干长如 中国注册会计师 蔡春鸣 二零零五年二月二十六日 中国 深圳 六、财务会计报告 六、财务会计报告（一）基金会计报告书（一）基金会计报告书 资产负债表资产负债表（2004 年 12 月 31 日）金额单位：人民币元 资 产 附注 2

26、004-12-31 资产：银行存款 99,041,384.46 清算备付金 交易保证金 1,250,000.00 应收证券款 第 12 页 共 12 页 广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告 应收股利 应收利息 4(1)4,639,187.97 应收申购款 6,404,449.50 其他应收款 60.00 股票投资市值 945,644,485.72 其中：股票投资成本 857,740,721.42 债券投资市值 295,362,627.00 其中：债券投资成本 295,469,588.37 配股权证 买入返售证券 待摊费用 其他资产 资产合计 1,352,34

27、2,194.65 负债与基金持有人权益 应付证券款 4,220,211.33 应付赎回款 3,989,016.01 应付赎回费 6,672.21 应付管理人报酬 1,732,864.68 应付托管费 288,810.78 应付佣金 4(5)985,260.65 应付利息 应付收益 未交扣金 其他应付款 4(6)750,000.00 卖出回购证券款 短期借款 预提费用 4(7)220,000.00 其他负债 0.00 负债合计 12,192,835.66 持有人权益：实收基金 4(2)1,343,045,985.38 未实现利得 4(3)-5,181,665.67 未分配收益 2,285,039

28、.28 持有人权益合计 1,340,149,358.99 负债及持有人权益合计 1,352,342,194.65 经营业绩表经营业绩表（2004 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日期间）金额单位：人民币元 项 目 附 注 2004 年 1 月 1 日12 月 31 日 一、已实现基金收入 262,270,295.48其中：股票差价收入 4(8)237,327,550.29 债券差价收入 4(9)-5,918,739.03第 13 页 共 13 页 广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告 债券利息收入 8,034,208.49 存款利息收入 5

29、,662,830.79 股利收入 13,830,981.63 买入返售证券收入 120,471.42 其他收入 4(10)3,212,991.89减：基金费用 39,646,035.70其中：基金管理人报酬 33,610,599.04 基金托管费 5,601,766.40 卖出回购证券支出 197,307.05 利息支出 其他费用 4(11)236,363.21 其中：交易费用 信息披露费 120,000.00 审计费用 100,000.00 其他 13,650.00二、已实现基金收益 222,624,259.78 加：未实现利得 27,433,631.81三、基金经营业绩 250,057,8

30、91.59 收益分配表收益分配表（2004 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日期间）金额单位：人民币元 附注2004 年 1 月 1 日-12 月 31 日 本期基金净收益 222,624,259.78加:期初基金净收益 5,706,128.76加:本期损益平准金 -11,425,272.29可供分配基金净收益 216,905,116.25 减:本期已分配基金净收益 4(12)214,620,076.97期末基金净收益 2,285,039.28 基金净值变动表基金净值变动表（2004 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日期间）金额单位：人民币元 项 目 2

31、004 年 1 月 1 日12 月 31 日 一、期初基金净值 3,197,976,340.17 二、本期经营活动 基金净收益 222,624,259.78 未实现利得 27,433,631.81 经营活动产生的基金净值变动数 250,057,891.59 三、本期基金份额交易 基金申购款 916,893,148.22 第 14 页 共 14 页 广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告 基金赎回款-2,810,157,944.02 基金份额交易产生的基金净值变动数-1,893,264,795.80 四、本期向持有人分配收益 向持有人分配收益产生基金净值变动数-2

32、14,620,076.97 五、以前年度损益调整 0.00 因损益调整产生的净值变动数 0.00 六、期末基金净值 1,340,149,358.99（二）会计报告书附注（二）会计报告书附注 1.基金简介基金简介 广发聚富开放式证券投资基金由基金发起人广发基金管理有限公司依照 证券投资基金管理暂行办法及其实施细则、开放式证券投资基金试点办法等有关规定和广发聚富开放式证券投资基金基金合同发起，经中国证券监督管理委员会证监基金字2003121号文批准，于2003年10月31日开始发行,基金合同于2003年12月3日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次募集规模为3,131,907,040.2

33、9份基金份额，有效认购户数为62,564户。其中，认购资金产生的银行利息扣除认购费用后为428,430.37元，折算成基金份额计 428,430.37 份基金份额，按照广发聚富开放式证券投资基金基金合同的有关约定计入投资者基金账户。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行。根据证券投资基金管理暂行办法及其实施细则、开放式证券投资基金试点办法和广发聚富开放式证券投资基金基金合同的有关规定，本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证券监督管理委员会批准的允许基金投资的其他金融工具。2.主要会计政策主要会计政策（1）会计报表编制基础 本基金的会计报表按照中

34、华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、证券投资基金会计核算办法 和 广发聚富开放式证券投资基金基金合同 所编制。（2）会计年度 本基金的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。本报告会计报表实际编第 15 页 共 15 页 广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告 制期间为 2004 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。（3）记帐本位币 本基金以人民币为记帐本位币。（4）记帐基础和计价原则 本基金的会计核算以权责发生制为记帐基础，除股票投资和债券投资按市值计价外，其他所有报表项目均按历史成本计价。（5）股票投资 买入股票于成交日确认为股票投

35、资。股票投资成本按成交日应支付的全部价款入帐。卖出股票于成交日确认股票差价收入。出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。股票包括上市交易股票和未上市交易股票。上市交易股票按其估值日在证券交易所的市场交易收盘价估值；估值日无交易的，按最近交易日的市场交易收盘价估值。首次公开发行但未上市的股票，按成本估值；由于配股和增发形成的暂时流通受限制的股票，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。实际成本和估值的差异计入“未实现利得（损失）”科目。（6）债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资；买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资成本按成交

36、日应支付的全部价款入帐，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本。卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券差价收入；卖出银行间同业市场交易的债券于实际收到全部价款时确认为债券差价收入。出售债券的成本按移动加权平均法于成交日结转。上市交易债券按其估值日在证券交易所的市场交易收盘价估值；估值日无交易的，按最近交易日的市场交易收盘价估值，实际成本和估值的差异计入“未实现利得（损失）”科目。（7）收入确认 股票差价收入于卖出股票成交日按卖出股票成交总额与其成本和相关费用第 16 页 共 16 页 广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证券投资基金 200

37、4 年年度报告 的差额确认。证券交易所交易的债券差价收入于卖出成交日确认；银行间同业市场交易的债券差价收入于实际收到全部价款时确认。债券差价收入按应收取全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额确认。债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。股利收入按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额于除息日确认。买入返售证券收入按融出资金额及约定利率，在证券持有期内采用直线法逐日计提。（8）基金管理人报酬 根据广发聚富开放式证券投资基

38、金基金合同的规定，基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率逐日计提。（9）基金托管费 根据广发聚富开放式证券投资基金基金合同的规定，基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。（10）卖出回购证券支出 卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率，在回购期限内采用直线法逐日计提。（11）实收基金 每份基金份额面值为1 元。实收基金为对外发行的基金份额总额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日列示。（12）未实现利得(损失)未实现利得/(损失)包括因投资估值而产生的未实现估值增值/(减值)和未实现利得/(损失)平准金。未实现利得/(损失)平准金指

39、在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现利得/(损失)平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日列示。（13）损益平准金 损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按未分配第 17 页 共 17 页 广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告 基金净收益/(累计基金净损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日列示，并于期末全额转入未分配基金净收益/(累计基金净损失)。（14）预提费用的摊销方法和摊销期限。本基金的预提费用包括审计费用和信息披露费用。预提费用按直线法

40、每日预提。（15）基金的收益分配原则 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但投资人可选择现金红利或将现金红利按红利分配日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。基金收益分配每年至少一次，收益分配比例为基金净收益的100。如当年基金成立未满3 个月，则不需分配收益。基金当期收益先弥补上一年度亏损后，方可进行当期收益分配。基金当期亏损，则不进行收益分配。基金收益分配后，每基金份额净值不能低于面值。3主要税项 主要税项 根据财税字199855 号文、200161 号文关于证券投资基金税收问题的通知、财税字2002128 号文 关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知、财税字200

41、478号文及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：A.印花税 根据财政部、国家税务总局财税字2002128 号文财政部、国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知的规定,本基金本报告期按2的税率缴纳股票交易印花税。B.营业税 根据财政部、国家税务总局财税字2002128号文财政部、国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知的规定,以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围,不缴纳营业税；根据财政部、国家税务总局财税字200478号文 国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知 的规定,基金管理人运用基金买卖股票、债券的价差收入暂免缴营业税。C.企业所得税 根据财政

42、部、国家税务总局财税字200478 号文国家税务总局关于证第 18 页 共 18 页 广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告 券投资基金税收政策的通知 的规定,本基金自证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的价差收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。D个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字2002128号文财政部、国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知的规定,本基金取得的股票的股息、红利收入及企业债券的利息收入,由上市公司及债券发行企业在向其派发股息、红利收入和利息收入时代扣代缴20%的个人所得税。4主要报

43、表项目说明 4主要报表项目说明 金额单位:人民币元（1）应收利息）应收利息 应收利息明细项目列示如下：项 目 2004 年 1 月 1 日2004 年 12 月 31 日 应收银行存款利息 34,851.32 应收国债利息 4,537,852.05 应收可转换债券利息 66,484.60 合 计 4,639,187.97(2)实收基金实收基金 项 目 2004.年 1 月 1 日2004 年 12 月 31 日 期初数 3,131,907,040.29本期申购数 879,635,092.91本期赎回数 2,668,496,147.82期末数 1,343,045,985.38(3)未实现利得未实

44、现利得 项 目 2004 年 1 月 1 日12 月 31 日 期初数 60,363,171.12 未实现估值增值/(减值)变动数 87,796,802.93 本期申购基金份额的未实现利得平准金 26,800,118.85 本期赎回基金份额的未实现利得平准金-119,778,587.45 期末数-5,181,665.67 (4)投资估值增值投资估值增值 项 目 2004 年 12 月 31 日股票投资估值增值 87,903,764.30 第 19 页 共 19 页 广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告 债券投资估值增值-106,961.37 合 计 87,79

45、6,802.93 (5)应付佣金应付佣金 项 目 2004 年 12 月 31 日 中国国际金融有限公司 23,373.39 申银万国证券股份有限公司 28,214.44 招商证券股份有限公司 25,953.32 东吴证券有限公司 381,315.01 平安证券股份有限公司 166,214.62 联合证券有限公司 360,189.87 合 计 985,260.65 (6)其他应付款其他应付款 项 目 2004 年 12 月 31 日 应付券商交易保证金 750,000.00 合计 750,000.00(7)预提费用预提费用 项 目 2004 年 12 月 31 日 审计费用 100,000.0

46、0 信息披露费用 120,000.00 合计 220,000.00 (8)股票差价收入股票差价收入 项 目 2004 年 1 月 1 日12 月 31 日 股票成交金额(1)5,187,036,453.73 股票成本总额(2)4,945,347,101.81 应付佣金(3)4,361,801.63 股票差价收入(1)(2)-(3)237,327,550.29(9)债券差价收入债券差价收入 项 目 2004 年 1 月 1 日12 月 31 日 债券成交金额(1)813,806,851.27 债券成本总额(2)819,038,759.11 应收利息(3)8,259,243.42 债券差价收入(1

47、)(2)-(3)-5,918,739.03 (10)其他收入其他收入 其他收入主要包括赎回费收入和因新股申购及配股所产生的手续费返还款第 20 页 共 20 页 广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告 项。项 目 2004 年 1 月 1 日12 月 31 日 赎回费收入 3,069,023.42 手续费收入 109,546.06 配股手续费返还 34,422.41 合计 3,212,991.89 (11)其他费用其他费用 其他费用主要包括信息披露费用、审计费和交易费用等其他费用。项 目 2004 年 1 月 1 日12 月 31 日 交易费用 2,713.21

48、 信息披露费 120,000.00 审计费用 100,000.00 其他 13,650.00 合 计 236,363.21(12)本期已分配基金净收益本期已分配基金净收益 本基金本报告期共分红四次，每基金份额分配 0.10 元。本期已分配基金净收益为 214,620,076.97 元。5主要关联交易及其关联方主要关联交易及其关联方（1）关联人、关系、交易性质及法律依据列示 关联人关联人 关系关系 交易性质交易性质 法律依据法律依据 广发基金管理有限公司 基金管理人 提取管理费 本基金合同 基金发起人 基金注册与过户登记人 基金销售机构 中国工商银行 基金托管人 提取托管费 本基金合同 基金代销

49、机构 广发证券股份有限公司 基金管理人的股东 租用交易席位 席位使用协议 基金代销机构 广发华福证券有限责任 基金管理人的股东 租用交易席位 席位使用协议 公司 的子公司 广发北方证券经纪有限 基金管理人的股东 租用交易席位 席位使用协议 责任公司 的子公司 上述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立 上述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立 第 21 页 共 21 页 广发基金管理有限公司 广发聚富开放式证券投资基金 2004 年年度报告 (2)通过关联席位进行的交易通过关联席位进行的交易 金额单位:人民币元 a2004 年1月1日-12月31日本基金通过关联人席位的股票和债券

50、成交量 交易量交易量 占总交易量比例占总交易量比例关联人关联人 股票股票 债券债券 股票股票 债券债券 佣金佣金 占总佣金比例占总佣金比例广发证券股份有限公司 3,847,205,373.77 256,218,415.80 41.56%17.93%3,106,089.30 41.60%广发华福证券有限责任公司 1,257,566,975.56 525,528,511.20 13.59%36.77%1,007,664.94 13.49%广发北方证券经纪有限责任公司 162,413,150.01 0.00 1.75%0.00 127,089.95 1.70%合计 5,267,185,499.34