易方达策略成长二号混合型证券投资基金.pdf

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1、 易方达策略成长二号混合型证券投资基金易方达策略成长二号混合型证券投资基金易方达策略成长二号混合型证券投资基金易方达策略成长二号混合型证券投资基金 2002002002009 9 9 9 年年年年半半半半年度报告年度报告年度报告年度报告摘要摘要摘要摘要 2009 年 6 月 30 日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：2009 年 8 月 26 日 易方达策略成长二号混合型证券投资基金 2009 年半年度报告摘要 1 1 1 1 重要提示及目录重要提示及目录重要提示及目录重要提示及目录 1.1 1.1 1.1 1.1 重要提示重要提示重要提示重要提

2、示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2009年8月20日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新

3、。本报告财务资料未经审计。本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。本报告期自2009年1月1日起至6月30日止。易方达策略成长二号混合型证券投资基金 2009 年半年度报告摘要 1.2 1.2 1.2 1.2 目录目录目录目录 1 1 1 1 重要提示及目录重要提示及目录重要提示及目录重要提示及目录.1 1 1 1 1.1 重要提示.1 1.2 目录.2 2 2 2 2 基金简介基金简介基金简介基金简介.1 1 1 1 2.1 基金基本情况.1 2.2 基金产品说明.1 2.3 基金管理人和基金托管人.1 2.4 信息披露方式.2 3 3 3 3 主要财

4、务指标和基金净值表现主要财务指标和基金净值表现主要财务指标和基金净值表现主要财务指标和基金净值表现.2 2 2 2 3.1 主要会计数据和财务指标.2 3.2 基金净值表现.3 4 4 4 4 管理人报告管理人报告管理人报告管理人报告.4 4 4 4 4.1 基金管理人及基金经理情况.4 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.5 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.5 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.5 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.6 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.6 4.7 管理人对报告期内基

5、金利润分配情况的说明.7 5 5 5 5 托管人报告托管人报告托管人报告托管人报告.7 7 7 7 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.7 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.7 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.7 6666 半年度财务会计报告半年度财务会计报告半年度财务会计报告半年度财务会计报告（未经审计未经审计未经审计未经审计）.8 8 8 8 6.1 资产负债表.8 6.2 利润表.9 6.3 所有者权益（基金净值）变动表.10 6.4 报表附注.12 7 7 7 7 投资组合报告投资组合报告投

6、资组合报告投资组合报告.17171717 7.1 期末基金资产组合情况.17 7.2 期末按行业分类的股票投资组合.17 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细18 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动.19 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.21 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.21 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券易方达策略成长二号混合型证券投资基金 2009 年半年度报告摘要 投资明细.22 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.22 7.9

7、投资组合报告附注.22 8 8 8 8 基金份额持有人信息基金份额持有人信息基金份额持有人信息基金份额持有人信息.23232323 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.23 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.23 9 9 9 9 开放式基金份额变动开放式基金份额变动开放式基金份额变动开放式基金份额变动.23232323 10 10 10 10 重大事件揭示重大事件揭示重大事件揭示重大事件揭示.23232323 10.1 基金份额持有人大会决议.23 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.24 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管

8、业务的诉讼.24 10.4 基金投资策略的改变.24 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.24 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.24 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.24 易方达策略成长二号混合型证券投资基金 2009 年半年度报告摘要 1 2 2 2 2 基金简介基金简介基金简介基金简介 2.1 2.1 2.1 2.1 基金基本情况基金基本情况基金基本情况基金基本情况 基金简称基金简称基金简称基金简称：易方达策略成长二号混合 交易代码交易代码交易代码交易代码:112002 基金运作方式基金运作方式基金运作方式基金运作方式：契约型开放式 基金合

9、同生效日基金合同生效日基金合同生效日基金合同生效日：2006 年 8 月 16 日 报告期末基金份额总额报告期末基金份额总额报告期末基金份额总额报告期末基金份额总额：5,043,229,889.67 份 2.2 2.2 2.2 2.2 基金产品说明基金产品说明基金产品说明基金产品说明 投资目标投资目标投资目标投资目标：本基金通过投资兼具较高内在价值和良好成长性的股票，积极把握股票市场波动所带来的获利机会，努力为基金份额持有人追求较高的中长期资本增值。投资策略投资策略投资策略投资策略：本基金投资的总体原则是在价值区域内把握波动，在波动中实现研究的“溢价”。基金采取相对稳定的资产配置策略，避免因过

10、于主动的仓位调整带来额外的风险。同时，以雄厚的研究力量为依托，通过以价值成长比率（PEG）为核心的系统方法筛选出兼具较高内在价值及良好成长性的股票，并通过对相关行业和上市公司成长率变化的动态预测，积极把握行业/板块、个股的市场波动所带来的获利机会，为基金持有人追求较高的当期收益及长期资本增值。业绩比较基准业绩比较基准业绩比较基准业绩比较基准：上证 A 指收益率75+上证国债指数收益率25 风险收益特征风险收益特征风险收益特征风险收益特征：本基金为中等风险水平的证券投资基金，基金力争通过主动投资获取较高的资本增值和一定的当期收益。2.3 2.3 2.3 2.3 基金管理人和基金托管人基金管理人和

11、基金托管人基金管理人和基金托管人基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 易方达策略成长二号混合型证券投资基金 2009 年半年度报告摘要 2 名称 易方达基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 姓名 张南 宁敏 联系电话 02038799008 01066594977 信息披露负责人 电子邮箱 tgxxplbank-of- 客户服务电话 400-881-8088 95566 传真 02038799488 01066594942 2.4 2.4 2.4 2.4 信息披露方式信息披露方式信息披露方式信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http:/ 基金半年度报告备

12、置地点 广州市体育西路 189 号城建大厦 28 楼 3 主要财务指标和基金净值表现 3.13.13.13.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期（2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日）本期已实现收益 503,470,674.58 本期利润 2,117,958,826.72 加权平均基金份额本期利润 0.4084 本期基金份额净值增长率 41.47%3.1.2 期末数据和指标 报告期（2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日）期末可供分配基金份额利润-0.2656 期末基金资产净值 6,986,497,66

13、4.58 期末基金份额净值 1.385 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。易方达策略成长二号混合型证券投资基金 2009 年半年度报告摘要 3 3.2 基金净值表现 3.2.1 3.2.1 3.2.1 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较基金份额净值

14、增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 -过去 1 个月 10.53%1.03%9.27%0.85%1.26%0.18%过去 3 个月 20.02%1.36%18.62%1.05%1.40%0.31%过去 6 个月 41.47%1.46%46.88%1.34%-5.41%0.12%过去一年 16.58%1.59%7.93%1.79%8.65%-0.20%过去三年-基 金 合 同生 效 起 至今 160.21%1.89%66.50%1.74%93.71%0.15%3.2.2 3.2.2 3.2.2 3.2

15、.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比变动的比变动的比变动的比较较较较（2006200620062006 年年年年 8 8 8 8 月月月月 16161616 日至日至日至日至 2009200920092009 年年年年 6 6 6 6 月月月月 3 3 3 30 0 0 0 日日日日）本基金自基金合同生效至报告期末的基金份额净值增长

16、率为 160.21%，同期业绩比较基准收益率为 66.50%。注：1.基金合同中关于基金投资比例的约定：（1）持有一家上市公司的股票，其市值不超过基金资产净值的 10%；（2）本基金与基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券总和，不超过该证券的易方达策略成长二号混合型证券投资基金 2009 年半年度报告摘要 4 10%；（3）基金投资于股票、债券的比例不低于基金资产总值的 80；（4）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过基金总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；（5）基金持有的现金及到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%；（6）

17、基金的股票投资比例最高可达基金资产净值的 95%。（7）法律法规和基金合同规定的其他限制。如法律法规或监管部门取消上述禁止或限制性规定的，本基金可不受上述规定的约束或限制。法律法规或监管部门对上述比例限制另有规定的，本基金合同将从其规定。因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合基金合同约定的投资比例规定的，基金管理人应当在十个交易日内进行调整。2.本基金的建仓期为六个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。4 4 4 4 管理人报告管理人报告管理人报告管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中

18、国证监会证监基金字20014 号文批准，易方达基金管理有限公司成立于 2001 年 4月 17 日，注册资本 1.2 亿元。截至 2009 年 6 月 30 日，公司的股东为广东粤财信托、广发证券、广东盈峰投资控股集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营有限公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。自成立以来，易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念，努力以规范的运作、良好的业绩和优质的服务，为投资者创造最佳的回报。截至

19、2009 年 6 月 30 日，易方达基金管理有限公司共管理 1 只封闭式基金、16 只开放式基金，具体包括基金科瑞和易方达科讯股票型基金、易方达科汇灵活配置混合型基金、易方达科翔股票型基金、易方达平稳增长基金、易方达策略成长基金、易方达 50 指数基金、易方达积极成长基金、易方达货币市场基金、易方达稳健收益债券型基金、易方达深证 100交易型开放式指数基金、易方达价值精选股票型基金、易方达策略成长二号混合型基金、易方达价值成长混合型基金、易方达增强回报债券型基金、易方达中小盘股票型基金、易方达行业领先企业股票型基金。同时，公司还管理着多个全国社保基金、企业年金基金和特定客户资产管理投资组合。

20、4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 易方达策略成长二号混合型证券投资基金 2009 年半年度报告摘要 5 任本基金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明 刘志奇 本基金的基金经理、易方达策略成长基金的基金经理 2007.07.12 _ 5 年 硕士研究生，历任易方达基金管理有限公司行业研究员、易方达策略成长二号混合型基金基金经理助理。注：1.此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。2.证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券投

21、资基金法等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 公司主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。公司规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基

22、本原则，对在同一个交易系统中交易的组合，启用投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金与本公司旗下易方达策略成长基金投资风格相似。本报告期两者的净值增长率分别为 41.47%和 41.57%。尽管这两只基金在投资管理上有着相同或相似的投资目标、投资理念、投资范围和投资策略，但它们毕竟是两只相互独立的基金，基金规模及申购赎回波动变化不同，股票仓位、组合结构和投资操作也不尽相同，从而造成两只基金业绩存在差异，但差异小于 5%。4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报

23、告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 上半年，市场在犹豫中震荡上行，上证指数始于 1849 点，收于 2959 点，上涨 62.53%。一季度在银行信贷超预期发放以及政府强力刺激政策作用下，市场流动性极其充裕，板块快速轮动，个股活跃，赚钱效应明显。房地产和汽车等先导性行业在二季度表现抢眼，销售数易方达策略成长二号混合型证券投资基金 2009 年半年度报告摘要 6 据强劲也带动了该板块股票的上涨，二季度房地产和汽车行业相对大盘有较大的超额收益。地产销售的超预期以及政府下调行业投资资本金比例的政策出台，对固定资产投资链

24、条产生了较大刺激，有着供给瓶颈的资源类股票在二季度也表现不俗。一季度市场的上涨更多是基于充裕流动性基础上的估值修复，二季度市场则表现出流动性与经济复苏双轮驱动的态势。国际方面，受美国次贷影响波及，欧洲经济体进一步陷入衰退。欧美两大经济体陷入衰退，导致年初全球的大宗商品价格表现疲软。但美联储在 3 月 18 号会议后推出数量宽松货币政策，全球范围内形成了通胀预期，海外股票市场也在各国央行的数量宽松货币政策实施之后开始触底，股票市场也先于经济数据反弹。尽管投资者预期全球经济开始了复苏之旅，但好坏参半的经济数据还是使得海外股票市场指数在犹豫不决中前行。虽然数据还没有明确表明经济已经开始复苏，但充裕的

25、流动性和投资者预期使得大宗商品价格先于经济大幅反弹，这也使全球经济复苏蒙上了一层阴影。年初本基金的组合偏重于防御，组合中股票盈利前景确定但缺乏弹性，而且仓位较轻，一季度跑输基准；二季度本基金加大了操作力度和调仓节奏，提高了股票仓位并加大了组合弹性，二季度本基金跑赢基准。截至报告期末，本基金份额净值为 1.385 元，本报告期份额净值增长率为 41.47%，同期业绩比较基准收益率为 46.88%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 尽管当前国内经济数据逐月仍有波动，海外主要经济体的复苏前景也不甚明朗，但本基金坚信中国经济复苏的趋势已经确立。随着实体经济的转暖和信贷的继续超力度

26、发放，预计三、四季度宏观数据将表现出超强的反弹，股票市场也将由年初的估值修复行情转化为估值与业绩双轮驱动行情。尽管市场在不停地猜测央行何时开始收紧货币及回收流动性，但本基金倾向认为货币政策在保增长和预防通胀的“走钢丝”平衡中，未来导致通胀的概率更大，尽管我们都希望回到高增长、低通胀的“蜜月”时期。尽管面临较多不确定性，但本基金对市场的未来发展仍充满信心，认为中国的宏观经济未来将持续向好。本基金仍将坚持“价值选股，策略应对”的投资理念，力争以相对确定的企业价值化解不确定的市场风险，坚持既有的投资理念及风格，争取在较长时间中为持有人带来更好的收益。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

27、本基金管理人按照新会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所根据中国证监会规定对估值调整的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。易方达策略成长二号混合型证券投资基金 2009 年半年度报告摘要 7 本基金管理人设有估值委员会，分管运营的公司副总裁担任估值委员会主席，核算部、研究部、投资发展部和监察部的部门负责人或其指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法

28、规，具备基金估值运作、行业研究、风险管理或法律合规等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。基金管理人未签署与估值相关的任何定价服务。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。5 5 5 5 托管人报告托管人报告托管人报告托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对易方达策略二号混合型证券投资基金的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管

29、协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本半年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等数据核对无误。（注：

30、财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）易方达策略成长二号混合型证券投资基金 2009 年半年度报告摘要 8 6 半年度财务会计报告半年度财务会计报告半年度财务会计报告半年度财务会计报告（未经审计未经审计未经审计未经审计）6.1 资产负债表 会计主体：易方达策略成长二号混合型证券投资基金 报告截止日：2009 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 本期末 2009年6月30日 上年度末 2008年12月31日 资 产：银行存款 244,043,119.60 206,244,044.69 结算备付金 13,763,850.46 5,395,158.45 存出保证金

31、 4,256,965.75 1,500,000.00 交易性金融资产 6,779,823,846.83 5,088,993,330.60 其中：股票投资 6,450,317,946.33 3,693,560,674.90 债券投资 329,505,900.50 1,395,432,655.70 资产支持证券投资 -衍生金融资产 -买入返售金融资产 -应收证券清算款 -应收利息 1,256,393.55 31,772,385.08 应收股利 1,740,870.07-应收申购款 4,886,999.60 1,216,690.22 其他资产 -资产总计 7,049,772,045.86 5,335

32、,121,609.04 负债和所有者权益 本期末 2009年6月30日 上年度末 2008年12月31日 负 债：短期借款-交易性金融负债-衍生金融负债-卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 4,908,236.86 52,550,217.68 易方达策略成长二号混合型证券投资基金 2009 年半年度报告摘要 9 应付赎回款 38,468,196.09 2,493,295.23 应付管理人报酬 8,153,383.15 6,816,374.07 应付托管费 1,358,897.20 1,136,062.34 应付交易费用 8,335,676.13 4,597,616.42 应交税费 -应付利息

33、 -应付利润 -其他负债 2,049,991.85 2,070,634.35 负债合计 63,274,381.28 69,664,200.09 所有者权益：实收基金 5,043,229,889.67 5,379,467,707.64 未分配利润 1,943,267,774.91-114,010,298.69 所有者权益合计 6,986,497,664.58 5,265,457,408.95 负债和所有者权益总计 7,049,772,045.86 5,335,121,609.04 注：报告截止日2009年6月30日，基金份额净值1.385元，基金份额总额5,043,229,889.67份。6.2

34、 利润表 会计主体：易方达策略成长二号混合型证券投资基金 本报告期：2009年1月1日至2009年6月30日 单位：人民币元 项项项项 目目目目 本期本期本期本期 2009年1月1日至2009年 6 月 30 日 上年度可比期间上年度可比期间上年度可比期间上年度可比期间 2008 年 1 月 1 日至 2008年 6 月 30 日 一一一一、收入收入收入收入 2,198,462,892.28 -4,489,595,907.94 1.利息收入 13,148,799.49 22,634,923.72 其中：存款利息收入 2,161,853.68 5,949,972.75 债券利息收入 10,986

35、,945.81 16,351,811.32 资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 -333,139.65 其他利息收入-易方达策略成长二号混合型证券投资基金 2009 年半年度报告摘要 10 2.投资收益（损失以“-”填列）570,222,525.94 -809,620,995.90 其中：股票投资收益 515,640,902.43 -865,448,259.20 债券投资收益 19,486,430.07 920,448.85 资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 -10,425,099.66 股利收益 35,095,193.44 44,481,714.79 3.公允价值变动收益（损失

36、以“-”号填列）1,614,488,152.14 -3,705,264,618.25 4.其他收入（损失以“-”号填列）603,414.71 2,654,782.49 二二二二、费用费用费用费用（以以以以“-”号填列号填列号填列号填列）-80,504,065.56 -140,148,878.99 1管理人报酬-44,757,807.23 -77,856,332.38 2托管费-7,459,634.51 -12,976,055.36 3交易费用-28,041,403.40 -48,305,929.33 4利息支出-20,032.74 -782,087.51 其中：卖出回购金融资产支出-20,03

37、2.74 -782,087.51 5其他费用-225,187.68 -228,474.41 三三三三、利润总额利润总额利润总额利润总额（亏损总额以亏损总额以亏损总额以亏损总额以“-”号填列号填列号填列号填列）2,117,958,826.72 -4,629,744,786.93 所得税费用所得税费用所得税费用所得税费用（以以以以“-”号号号号填列填列填列填列）-四四四四、净利润净利润净利润净利润（净亏损以净亏损以净亏损以净亏损以“-”号号号号填列填列填列填列）2,117,958,826.72 -4,629,744,786.93 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：易方达策略成长二号混

38、合型证券投资基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期本期本期本期 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日 项目项目项目项目 实收基金实收基金实收基金实收基金 未分配利润未分配利润未分配利润未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计所有者权益合计所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）5,379,467,707.64 -114,010,298.69 5,265,457,408.95 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本 易方达策略成长二号混合型证券投资基金 2009 年半年度报告摘要 11 期利润）-2,

39、117,958,826.72 2,117,958,826.72 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-336,237,817.97 -60,680,753.12 -396,918,571.09 其中：1.基金申购款 571,788,438.92 128,942,927.68 700,731,366.60 2.基金赎回款（以“-”号填列）-908,026,256.89 -189,623,680.80 -1,097,649,937.69 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）5,043,229,88

40、9.67 1,943,267,774.91 6,986,497,664.58 上年度可比期间上年度可比期间上年度可比期间上年度可比期间 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日 项目项目项目项目 实收基金实收基金实收基金实收基金 未分配利润未分配利润未分配利润未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计所有者权益合计所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）7,102,220,200.47 6,391,095,421.76 13,493,315,622.23 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-4,629,744,786.93 -4,629,744,786.

41、93 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-1,124,440,071.99 -503,718,877.39 -1,628,158,949.38 其中：1.基金申购款 1,203,623,691.43 825,504,591.40 2,029,128,282.83 2.基金赎回款（以“-”号填列）-2,328,063,763.42 -1,329,223,468.79 -3,657,287,232.21 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的 -易方达策略成长二号混合型证券投资基金 2009 年半年度报告摘要 12 基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-131,8

42、63,068.33-131,863,068.33 五、期末所有者权益（基金净值）5,977,780,128.48 1,125,768,689.11 7,103,548,817.59 6.4 报表附注 6 6 6 6.4.1.4.1.4.1.4.1 基金基本情况基金基本情况基金基本情况基金基本情况 易方达策略成长二号混合型证券投资基金（简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（简称“中国证监会”）证监基金字2006150 号文件“关于核准易方达策略成长二号混合型证券投资基金募集的批复”和 关于易方达策略成长二号混合型证券投资基金募集时间安排的确认函（基金部函2006186 号）的核准，由易方达基

43、金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法和易方达策略成长二号混合型证券投资基金基金合同向社会公开募集。经向中国证监会备案，本基金基金合同于 2006 年 08 月 16 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 3,657,110,813.08 份基金份额。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。6 6 6 6.4.2.4.2.4.2.4.2 会计报表的编制基础会计报表的编制基础会计报表的编制基础会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则基本准则和 38项具体会计准则、其后

44、颁布的应用指南、解释（统称“企业会计准则”），中国证券业协会制定的证券投资基金会计核算业务指引、中国证监会制定的关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见、关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知、证券投资基金信息披露管理办法、关于发布证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号（试行）等问题的通知及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。6 6 6 6.4.3.4.3.4.3.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明遵循企业会计准则及其他有关规定的声明遵循企业会计准则及其他有关规定的声明遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反

45、映了本基金于2009年6月30日的财务状况以及2009年半年度的经营成果和净值变动情况。6 6 6 6.4.4.4.4.4.4.4.4 本报告期所采用的本报告期所采用的本报告期所采用的本报告期所采用的会计政策会计政策会计政策会计政策、会计估计会计估计会计估计会计估计与最近一期年度报告相一致的说明与最近一期年度报告相一致的说明与最近一期年度报告相一致的说明与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策本报告期所采用的会计政策本报告期所采用的会计政策本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致会计估计与最近一期年度报告相一致会计估计与最近一期年度报告相一致会计估计与最近一期

46、年度报告相一致。6 6 6 6.4.4.4.4.5 5 5 5 税项税项税项税项 1)1)1)1)印花税印花税印花税印花税 根据财政部、国家税务总局财税字200784号文关于调整证券（股票）交易印花税率的通知的规定，自2007年5月30日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的1调整为3；易方达策略成长二号混合型证券投资基金 2009 年半年度报告摘要 13 经国务院批准，财政部、国家税务总局决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3调整为1；经国务院批准，财政部、国家税务总局决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税

47、，受让方不再征收，税率不变；根据财政部、国家税务总局财税字2005103号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知 的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。2)2)2)2)营业税营业税营业税营业税、企业所得税企业所得税企业所得税企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字200478号文 关于证券投资基金税收政策的通知，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；根据财政部、国家税务总局财税20081号文关于企业所得税若干优惠政策的通知

48、的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税;根据财政部、国家税务总局财税字2005103号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知 的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。3)3)3)3)个人所得税个人所得税个人所得税个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字2002128号文关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发行企业及金融机

49、构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个人所得税；根据财政部、国家税务总局财税字2005107号文关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照财税2005102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额；根据财政部、国家税务总局财税字2005103号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知 的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。6 6 6 6.4.4.4.4.6

50、6 6 6 关联方关系关联方关系关联方关系关联方关系 6.4.6.16.4.6.16.4.6.16.4.6.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 根据易方达基金管理有限公司于2009年5月7日发布的公告，公司原股东“广东盈峰集团有限公司”已更名为“广东盈峰投资控股集团有限公司”，股东更名事项已经完成工商变更登记。易方达策略成长二号混合型证券投资基金 2009 年半年度报告摘要 14 6.4.