富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金2005年年度报告.pdf

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1、 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 2005 年年度报告 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 二二 00 五年年度报告五年年度报告 报告期年份：二 00 五年 基金管理人：富国基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行 送出日期：二 00 六年三月二十七日 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 2005 年年度报告 重要提示重要提示 富国基金管理有限公司的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人

2、中国农业银行根据本基金合同规定，于 2006 年 3 月 23 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 2005 年年度报告 目目 录录 一、基金简介.2 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况.3（一）自基金合同生效后的主要会计数据和财务指标.3（二）基金净值表现

3、.4（三）过往三年富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金的收益分配明细如下：.5 三、管理人报告.5（一）基金管理人及基金经理小组情况.5（二）遵规守信说明.6（三）对报告期内本基金的投资策略和业绩表现的说明与解释.6（四）对宏观经济、证券市场及行业走势的展望.7（五）内部监察报告.7 四、托管人报告.9 五、审计报告.9 六、财务会计报告.10（一）会计报告书.10（二）会计报表附注.13 七、投资组合报告（2005 年 12 月 31 日）.27（一）基金资产组合情况.27（二）按行业分类的股票投资组合.27（三）期末股票投资明细.28（四）报告期内股票投资组合的重大变动.28（五）报告期

4、末按券种分类的债券投资组合.30（六）报告期末债券投资的前五名债券明细.31（七）投资组合报告附注.31 八、基金份额持有人户数、持有人结构.32 九、基金份额变动.32 十、重大事件揭示.32 十一、备查文件目录.34 1 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 2005 年年度报告 一、基金简介一、基金简介（一）基金名称：富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 基金简称：富国天瑞强势地区 交易代码：100022 运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2005 年 4 月 5 日 报告期末基金份额总额：655,275,431.18 份（二）投资目标：本基金主要投资于强势地区（区域经济发展较

5、快、已经形成一定产群规模且居民购买力较强）具有较强竞争力、经营管理稳健、诚信、业绩优良的上市公司的股票。本基金遵循“风险调整后收益最大化”原则，通过“自上而下”的积极投资策略，在合理运用金融工程技术的基础上，动态调整投资组合比例，注重基金资产安全，谋求基金资产的长期稳定增值。投资策略：本基金主要采用“自上而下”的主动投资管理策略，在充分研判宏观经济状况、资本市场运行特征的前提下，以强势地区内单个证券的投资价值评判为核心，追求投资组合流动性、赢利性、安全性的中长期有效结合。业绩比较基准：上证 A 股指数收益率70%上证国债指数收益率25%同业存款利率5%风险收益特征：本基金是一只主动投资的混合型

6、基金，主要投资于强势地区中定价合理且具有成长潜力的优质股票，属于中度风险的证券投资基金品种。本基金力争在严格控制风险的前提下谋求实现基金资产长期稳定增长，实现较高的超额收益。（三）基金管理人：富国基金管理有限公司 注册地址：上海市黄浦区广东路 689 号海通证券大厦 13、14 层 办公地址：上海市黄浦区广东路 689 号海通证券大厦 13、14 层 邮政编码：200001 法定代表人：陈敏 信息披露负责人：林志松 电话：021-53594678 传真：021-63410600 电子邮箱：（四）基金托管人：中国农业银行 2 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 2005 年年度报告 注册地址

7、：北京市复兴路甲 23 号 办公地址：北京市西三环北路 100 号金玉大厦 78 层 邮政编码：100037 法定代表人：杨明生 信息管理负责人：李芳菲 联系电话：01068424199 传真：01068424181 电子邮箱：（五）本基金选用的信息披露报刊：中国证券报、上海证券报 登载年度报告正文的管理人互联网网址： 基金年度报告置备地点：富国基金管理有限公司 上海市黄浦区广东路 689 号海通证券大厦13、14 层 中国农业银行 北京市西三环北路 100 号金玉大厦 78 层（六）聘请的会计师事务所名称：安永大华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：上海市长乐路 989 号世纪商

8、贸广场 注册登记机构名称：富国基金管理有限公司 注册登记机构办公地址：上海市黄浦区广东路 689 号海通证券大厦13、14 层 二、主要财务指标二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况基金净值表现及收益分配情况（一）自基金合同生效后的主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 财务指标 2005 年 2004 年 2003 年 1、基金本期净收益 5,521,314.852、加权平均基金份额净收益 0.00473、期末可供分配基金收益-7,562,731.774、期末可供分配基金份额收益-0.01155、期末基金资产净值 670,973,361.73 6、期末基金份额净值 1.02407、

9、基金加权平均净值收益率 0.48%8、本期基金份额净值增长率 4.42%9、基金份额累计净值增长率 4.42%3 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 2005 年年度报告 注：本基金于 2005 年 4 月 5 日成立。提示：上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。（二）基金净值表现 1、富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金历史各时间段份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表 阶段 净值增 长率 净值增长率标准差 业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 2.

10、57%0.76%0.55%0.63%2.02%0.13%过去六个月 8.37%0.83%6.37%0.81%2.00%0.02%自基金成立起至今 4.42%0.87%0.19%0.95%4.23%-0.08%2、自基金合同生效以来富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金累计份额净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图（截止日期为 2005 年12 月 31 日，本基金自合同生效日至截止日成立不足一年）-15.00%-10.00%-5.00%0.00%5.00%10.00%2005-4-52005-6-52005-8-52005-10-52005-12-5天瑞基金基金基准 3、自基金合同生效

11、以来富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金每年份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率的对比图 4 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 2005 年年度报告 0.00%1.00%2.00%3.00%4.00%5.00%2005年天瑞基金业绩比较基准注：2005 年按实际存续期计算。（三）过往三年富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金的收益分配明细如下：金额单位：人民币元 项 目 2005 年度 2004 年度 2003 年度 每 10 份基金份额分红数 0.20 注：本基金于 2005 年 4 月 5 日成立 三、管理人报告三、管理人报告（一）基金管理人及基金经理小组情况 1、基金管理人 富

12、国基金管理有限公司于 1999 年 4 月 13 日获国家工商行政管理局登记注册成立，是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一，公司于 2001年 3 月从北京迁址上海。2003 年 9 月加拿大蒙特利尔银行（BMO）参股富国基金管理有限公司的工商变更登记办理完毕，富国基金管理有限公司成为国内首批成立的十家基金公司中，第一家中外合资的基金管理公司。截止 2005 年 12月 31 日，本基金管理人管理汉盛证券投资基金、汉兴证券投资基金、汉鼎证券投资基金、汉博证券投资基金四只封闭式证券投资基金和富国动态平衡证券投 5 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 2005 年年度报告 资基金、

13、富国天利增长债券投资基金、富国天益价值证券投资基金、富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金、富国天惠精选成长混合型证券投资基金（LOF）五只开放式证券投资基金。2、基金经理小组 徐大成先生，基金经理，1968 年出生，工学学士，经济学硕士，六年证券从业经历。曾任江苏省昆山市电力建设公司工程师、项目经理，利乐包装（中国）有限公司工程师、项目经理，闽发证券上海管理总部项目经理、富国基金管理公司研究策划部分析师，汉鼎证券投资基金经理。（二）遵规守信说明 本报告期，富国基金管理有限公司作为富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金的管理人严格按照基金法、证券法、富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金基金合

14、同以及其它有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，以尽可能减少和分散投资风险，力保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定的增长为目标，管理和运用基金资产，无损害基金份额持有人利益的行为，基金投资组合符合有关法规及基金合同的规定。（三）对报告期内本基金的投资策略和业绩表现的说明与解释 2005 年的证券市场的运行基本上分两阶段。上证综指从 2005 年 1 月 7 日的1260 点震荡下跌，一直持续到 6 月份市场创近五年来的最底 998 点；随后，在各综合因素合力的作用下，下半年的市场振荡上行，年末上证综指收于 1161 点。全年市场中心略有下移，但个股行为分化强烈，

15、机构投资者的操作难度较大。天瑞强势地区精选开放式基金是 2005 年成立的新基金，在 2005 年新发基金中业绩表现较好，在资产配置上基金管理人坚持基础仓位恒定，适度浮动的策略；在基金管理中基金管理人坚持自上而下，行业均衡，适度加强的行业配策略；在证券构造中基金管理人坚持精选个股，适度集中的策略。基金投资在银行、石化行业取得超额利润。同时，基金经理精选的优质成长类公司走出持续的趋势性上涨，获得了超额收益。基金经理认为富国天瑞精选基金在 2005 年的运作是比较成功的，是严格按照事先制定的整体投资策略与计划执行的。基金经理在组合构造阶段对市场判断出现失误，快速建仓的策略导致基金净值初期波动较大，

16、如果我们采取更谨慎的策略可能基金业绩会更好，这也是我们在 2005 年的投资管理中略有遗憾之处。现在天瑞基金已顺利度过组合构造和优化阶段天瑞基金已顺利度过组合构造和优化阶段，基金投资组合进入日常管 6 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 2005 年年度报告 理阶段。经过前期的运做管理，我们将坚持勤勉尽责的原则，努力实现基金资产的长期稳定增值。（四）对宏观经济、证券市场及行业走势的展望 我们总体对 2006 年的证券市场保持积极的、乐观的观点，根本原因来自于下列三大因素：1、首先根据国家统计局、人民银行公布的宏观经济运行数据证实宏观经济远比绝大多数投资人预测的乐观，2004 年下半年开始的

17、宏观调控为中国经济在更长时间内的健康稳定运行奠定了良好的基础。同时，国家启动社会主义新农村的建设也为周期性行业的产能过剩提供了较好的解决方法。2、股权分置改革大幅度的降低了中国 A 股市场的估值水平，大批基本面极为优秀的，能给股东创造长期价值的公司股价严重低估，估值水平的严重低估是价值型投资人最好的保护神。3、政策环境、制度创新支持证券市场健康发展。资本市场开放，人民币升值，保险、企业年金等各种合规的长期资金正在持续稳定地流入市场，股票质押贷款等各种金融创新手段也将起资金放大效应，这些综合因素重奖在市场运行中积极反映出来。在组合构造中基金经理将重点关注三类公司：1、大盘蓝筹型上市公司，其中以银

18、行为代表的金融服务业将是组合构造的重点方向。2、内需增长的消费类公司，尤其是已经经过市场证明的龙头企业，品牌企业。3、有资源优势、垄断优势、技术创新优势的企业，其中技术创新型公司是重点投资方向。（五）内部监察报告 2005 年，本基金管理人在总结去年基金运作的基础上，继续坚持“事先防范”为主的内部控制策略，坚持规范经营、合规运作，重视公司和基金运作的风险管理，内部监察工作坚持一切从防范风险，保障基金持有人利益出发，内部风险管理部门和各业务部门紧密配合，继续通过进一步完善规章制度、改进投资决策体系、加强投资风险评估系统功能、内部法律宣传和内控部门定期和不定期检查的方式，对公司各项工作进行全方位、

19、实时的监察稽核，并对基金投资决策与执行情况进行重点专项监察稽核。在本报告期内，管理人对本基金运作实施内部控制措施如下：1、继续强化对本基金日常投资运作合法性、合规性及遵守基金合同情况的监察，完善投资业务流程控制。对公司旗下各基金重点品种和新品种的投资制度以及交易制度的执行情况进行监督和检查。通过投资风险评估系统对本基金的日常交易行为、投资组合情况进行实时监控，跟踪基金投资比例的变动情况，及时发现异常交易查明原 7 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 2005 年年度报告 因并督促其限期解决；强化事前监督的功能，由交易主管对基金经理的投资权限和投资指令进行事前审核。对投资交易系统进行升级，针

20、对新的品种和法律法规中新的规定增加了对投资的风险监控项目，进一步强化系统自动化控制的功能，提高投资监控的质量和效率，使基金投资行为始终处于可控状态。加强对股票库管理办法执行情况的检查，监督检查基金经理是否在股票库范围内进行投资，对剔除出股票库的股票是否根据规定及时减持，同时定期检查股票库中股票的选择方法和审核程序是否合规，检查股票库信息系统的维护是否正常有效，防范基本面风险。及时确定新的投资业务流程，完善现有投资业务流程，通过流程控制加强基金投资的风险控制。监察稽核部每月例行对本基金投资操作是否符合公司内部投资操作规程进行检查，跟踪检查投资授权制度的执行情况，发现问题及时提出并督促改进。2、进

21、一步完善公司制度，控制公司运作风险。2005 年 7 月，公司开始全面的公司制度修订工作，各部门根据相关法律法规和工作实际重新修订相关制度和业务流程，公司监察稽核部在各部门修订的基础上进行审核。公司聘请安永大华会计师事务所对公司包括投资研究在内的主要业务部门的相关制度及业务流程进行了审阅，截止 2005 年底，公司各部门已基本完成初步修订工作，安永大华会计师事务所也对相关制度和业务流程提出意见和建议。公司各部门、各岗位加强相互协作、相互监督和信息沟通的业务运作流程，公司成立了后台运作协调小组，定期和不定期对公司运营中出现的问题进行磋商并提出解决方案。为应对可能发生的紧急情况，公司在 2005

22、年进行了信息技术系统的灾备恢复演练。3、提高公司员工特别是投资人员法律意识、强调有效风险管理下的基金投资。公司注重员工风险文化观念的培育，为确保基金投资中的法律风险得到有效控制，公司统一安排证券法、公司法等相关法律法规的学习和培训，并组织投资研究等核心业务部门结合具体业务有针对性地进行研究和讨论。公司根据“研究为本、淡化选时、均衡配置、风险管理”的投资理念检查和监督公司的各项投资行为，通过监察稽核报告、风险控制委员会等形式强调风险分析在投资中的作用，消除重业绩轻风险控制的错误观念，坚持以风险调整后的收益作为评价投资业绩的指标、以均衡投资为投资团队统一的投资理念。4、继续加强风险管理,做好风险绩

23、效报告工作 2005 年公司进一步强调监察稽核在风险管理上的作用，在进行基金投资的事后风险评估工作中，根据公司“统一团队、统一纪律、统一理念”的管理模式，通过月度报告和季度报告的形式，对公司股票库的市场表现以及各基金的 8 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 2005 年年度报告 投资策略进行定量分析评估，为公司风险控制委员会提供决策支持。我们认为，建立并切实运行科学严密的内部控制体系，对揭示和防范风险，保障基金投资的科学、高效，提高公司管理水平至关重要。我们将继续高度重视防范各种风险，不断完善和优化操作流程，充实和改进内控技术方法与手段，提高内部监察工作的科学性和效率性，切实保障基金运作

24、的安全。四、托管人报告四、托管人报告 在托管富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金的过程中，本基金托管人中国农业银行严格遵守 证券投资基金法 相关法律法规的规定以及 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金基金合同、富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金托管协议的约定，对富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金管理人富国基金管理有限公司 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。本托管人认为，富国基金管理有限公司在富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金的

25、投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了证券投资基金法等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本托管人认为，富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金的信息披露事务符合证券投资基金信息披露管理办法及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。中国农业银行基金托管业务部 五、审计报告五、审计报告 安永大华业字（2

26、006）第 038号 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金全体基金份额持有人：我们审计了后附的富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金（以下简称 9 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 2005 年年度报告“贵基金”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和 2005 年 4 月 5 日（基金合同生效日）至 2005 年 12 月 31 日止期间的经营业绩表、基金净值变动表及基金收益分配表。这些会计报表的编制是贵基金的基金管理人富国基金管理有限公司的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表

27、是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表符合企业会计准则、金融企业会计制度和证券投资基金会计核算办法的规定，在所有重大方面公允地反映了贵基金 2005年 12 月 31 日的财务状况和 2005 年 4 月 5 日（基金合同生效日）至 2005 年 12月 31 日止的经营成果、净值变动及收益分配情况。安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 徐 艳 蒋燕华 中国 上海 2006 年

28、 3 月 22 日 六、财务会计报告六、财务会计报告（一）会计报告书 1、1、2005 年 12 月 31 日资产负债表 金额单位：人民币元2005 年 12 月 31 日资产负债表 金额单位：人民币元 资 产 资 产 2005-12-31 2005-12-31 2004-12-31 2004-12-31 银行存款 63,492,908.46清算备付金 796,528.69交易保证金 160,000.00应收证券清算款 134,093.97应收股利 应收利息 1,957,258.21应收申购款 382,207.00其他应收款 股票投资市值 577,602,348.75 10 富国天瑞强势地区精

29、选混合型证券投资基金 2005 年年度报告 其中：股票投资成本 534,657,746.48债券投资市值 37,808,000.00其中：债券投资成本 37,808,989.34权证投资 0.00其中：权证投资成本 0.00买入返售证券 待摊费用 其他资产 资产合计 资产合计 682,333,345.08682,333,345.08 负债及基金持有人权益 负 债：应付证券清算款 应付赎回款 9,678,137.73应付赎回费 41,852.44应付管理人报酬 876,789.34应付托管费 146,131.55应付佣金 430,694.64应付利息 应付收益 未交税金 其他应付款 106,37

30、7.65卖出回购证券款 短期借款 预提费用 80,000.00其他负债 负债合计 负债合计 11,359,983.3511,359,983.35 基金持有人权益：实收基金 655,275,431.18未实现利得 23,260,662.32未分配收益-7,562,731.77持有人权益合计 持有人权益合计 670,973,361.73670,973,361.73负债与持有人权益总计 负债与持有人权益总计 682,333,345.08682,333,345.08 注：a.本基金于 2005 年 4 月 5 日成立 b.所附附注为本会计报表的组成部分 2、2005 年度经营业绩表 金额单位：人民币元

31、 2、2005 年度经营业绩表 金额单位：人民币元 11 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 2005 年年度报告 项 目 项 目 2005 年度 2005 年度 2004 年度 2004 年度 一、收入 一、收入 20,742,610.1520,742,610.151、股票差价收入-4,679,372.082、债券差价收入-195,948.983、权证差价收入 1,238,331.064、债券利息收入 241,954.215、存款利息收入 3,039,669.796、股利收入 19,493,470.917、买入返售证券收入 11,500.008、其他收入 1,593,005.24 二、费

32、用 二、费用 15,221,295.3015,221,295.301、基金管理人报酬 12,794,669.422、基金托管费 2,132,444.953、卖出回购证券利息支出 4、利息支出 5、其他费用 294,180.93其中：上市费 信息披露费 200,000.00 审计费用 80,000.00 三、基金净收益 三、基金净收益 5,521,314.855,521,314.85加：未实现利得 42,943,612.93四、基金经营业绩 四、基金经营业绩 48,464,927.7848,464,927.78 注：a.本基金于 2005 年 4 月 5 日成立 b.所附附注为本会计报表的组成部

33、分 3、2005 年度收益分配表 金额单位：人民币元 3、2005 年度收益分配表 金额单位：人民币元 项 目 项 目 2005 年度 2005 年度 2004 年度 2004 年度 本期基金净收益 本期基金净收益 5,521,314.855,521,314.85加：期初基金净收益 加：本期损益平准金 712,729.33可供分配基金净收益 可供分配基金净收益 6,234,044.186,234,044.18减：本期已分配基金净收益 13,796,775.95期末基金净收益 期末基金净收益 -7,562,731.77-7,562,731.77 注：a.本基金于 2005 年 4 月 5 日成立

34、 b.所附附注为本会计报表的组成部分 12 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 2005 年年度报告 4、2005 年度净值变动表 金额单位：人民币元4、2005 年度净值变动表 金额单位：人民币元 项 目 项 目 2005 年度 2005 年度 2004 年度 2004 年度 一、期初基金净值 一、期初基金净值 1,638,678,558.871,638,678,558.87二、本期经营活动：基金净收益 5,521,314.85 未实现利得 42,943,612.93 经营活动产生的基金净值变动数 经营活动产生的基金净值变动数 48,464,927.78 48,464,927.78 三、

35、本期基金单位交易：基金申购款 102,307,744.85 基金赎回款-1,104,681,093.82 基金单位交易产生的基金净值变动数 基金单位交易产生的基金净值变动数 -1,002,373,348.97-1,002,373,348.97 四、本期向持有人分配收益：向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数 向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数 -13,796,775.95-13,796,775.95五、期末基金净值 五、期末基金净值 670,973,361.73 670,973,361.73 注：a.本基金于 2005 年 4 月 5 日成立 b.所附附注为本会计报表的组成部分（二）会

36、计报表附注 1、1、基金设立说明 基金设立说明 富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会证监基金字200520号文关于同意富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金募集的批复的批准，由富国基金管理有限公司作为发起人于2005年2月21日至2005年3月30日向社会公开募集，募集期结束经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字（2005）第0292号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2005年4月5日生效。本基金为契约式开放式，存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民币1,638,250

37、,391.50 元，在 募 集 期 间 产 生 的 活 期 存 款 利 息 为 人 民 币428,167.37元，以上实收基金（本息）合计为人民币1,638,678,558.87元，折合1,638,678,558.87份基金份额。本基金的基金管理人和注册登记人为富国基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行。2、2、会计报表编制基础 会计报表编制基础 13 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 2005 年年度报告 本基金的会计报表系按照企业会计准则、金融企业会计制度、证券投资基金会计核算办法、中国证券监督管理委员会颁布的证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号

38、年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露编报规则第3号会计报表附注的编制及披露及基金合同的规定而编制。3、3、主要会计政策 主要会计政策（1）会计年度：（1）会计年度：自公历1月1日至12月31日。本期会计报表的实际编制期间系2005年4月5日（基金合同生效日）至2005年12月31日。（2）记帐本位币：（2）记帐本位币：人民币 （3）记帐基础和计价原则：（3）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，除股票投资、债券投资和权证按市值计价外，其余报表项目均以历史成本计价。（4）基金资产的估值原则（4）基金资产的估值原则 A上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值；该日无交易的，

39、以最近一个交易日的收盘价估值；B未上市的股票的估值 送股、转增股、增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一股票估值日的收盘价估值，该日无交易的，以最近一个交易日的收盘价计算；首次公开发行的股票，按其成本价估值；C上市债券以不含息价格计价，按估值日证券交易所挂牌的收盘价计算后的净价估值；该日无交易的，以最近交易日净价估值，并按债券面值与票面利率扣除应由发行单位代扣代缴的个人所得税后在债券持有期间内逐日计提利息；D未上市债券和在银行间同业市场交易的债券以不含息价格计价，按成本估值，并按债券面值与票面利率扣除应由发行单位代扣代缴的个人所得税后在债券持有期间内计提利息；E.上市流通的权证按估值

40、日该权证在证券交易所的收盘价估值；该日无交易的，以最近一个交易日的收盘价计算；14 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 2005 年年度报告 F.未上市流通的权证，由基金管理人和托管人综合考虑市场情况、标的股票价格、行权价格、剩余期限、市场无风险利率、标的股票价格波动等因素，按照最能反映权证公允价值的价格估值；G.配股权证，从配股除权日到配股确认日止，按收盘价高于配股价的差额估值；如果收盘价等于或低于配股价，则估值为零；H如有确凿证据表明按上述方法对基金进行估值不能客观反映其公允价值，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；I.银行存款应计利息系按银行存款

41、日余额从上一收息日逐日计息至估值日；J.估值对象为基金所拥有的股票、债券和银行存款等资产；K.每个工作日均对基金资产进行估值；M.如有新增事项或变更事项，按国家最新规定估值。（5）证券投资的成本计价方法（5）证券投资的成本计价方法 按移动加权平均法计算库存证券的成本。当日同时有买入和卖出时，先计算买入成本后再计算买卖证券价差。A.股票投资 a上交所买入股票成本：由买入金额、买入印花税、买入过户费、买入经手费、买入证管费和买入佣金组成；b深交所买入股票成本：由买入金额、买入印花税、买入经手费和买入佣金组成；c上海股票的佣金是按买卖股票成交金额的1减去经手费和证管费计算。深圳股票的佣金是按买卖股票

42、成交金额的1减经手费计算。d.买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款入帐；因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后的股票复牌日，冲减股票投资成本；e.卖出股票于成交日确认股票差价收入/（损失），出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。B.债券投资 15 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 2005 年年度报告 a.买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资按成交日应支付的全部价款入帐，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本。b.买入银行间同业市场交易的于实际支

43、付价款时确认为债券投资。债券投资按实际支付的全部价款入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本。c买入中央票据和零息债券视同到期一次还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；d.卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券差价收入/（损失）；卖出银行间同业市场交易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入/（损失）。出售债券的成本按移动加权平均法结转。e.债券交易不计佣金。、C.权证投资 a买入权证于成交日确认为权证投资，权证投资成本按成交日应支付的全部价款入帐；b配股权证及由股权分置

44、改革二被动持有的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，该等权证初始成本为零；c卖出权证于成交日确认权证差价收入/（损失），出售权证的成本安移动加权平均法于成交日结转。（6）待摊费用的摊销方法和摊销期限（6）待摊费用的摊销方法和摊销期限 本科目核算已经发生的、影响基金单位净值小数点后第五位的费用，应分摊计入本期和以后各期的费用，如注册登记费、上市年费、信息披露费、审计费用和律师费用等。待摊费用按直线法在当期逐日摊销。（7）收入的确认和计量（7）收入的确认和计量 A.股票差价收入于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差额入账；B.债券差价收入：a.卖出交易所上市债券：于成交

45、日确认债券差价收入，并按应收取的全 16 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 2005 年年度报告 部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额入账；b.卖出银行间市场交易债券：于实际收到价款时确认债券差价收入，并按实际收到的全部价款与其成本、应收利息的差额入账；C.权证差价收入于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本和相关费用的差额入帐；D.债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；E.存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重

46、新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；G.股利收入于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；I.买入返售证券收入按融出资金额及约定利率，在证券持有期内用直线法逐日计提的金额入账；H.其他收入于实际收到时确认收入。（8）费用的确认和计量（8）费用的确认和计量 基金费用包括管理人报酬、基金托管费、卖出回购证券支出、利息支出和其他费用。A.基金管理费按前一日的基金资产净值的1.50%的年费率逐日计提；B.基金托管费按前一日的基金资产净值的0

47、.25%的年费率逐日计提；C.卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率；在回购期限内采用直线法逐日计提；D.利息支出在借款期内逐日计提，按借款本金与适用的利率计提的金额入帐。E.其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支付金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第五位的，则采用待摊或预提的方法。（9）基金的收益分配政策（9）基金的收益分配政策 17 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 2005 年年度报告 A.本基金每年收益分配次数最多为6次，年度收益分配比例不低于基金年度已实现收益的50%；B.本基金收益分配方式分两种，现金分红和红利再投资，投资人可选择现金红利，或将现金红

48、利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；C.基金投资当期出现净亏损，则可不进行收益分配；D.基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年的收益分配；E.在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年至少分配一次，但若成立不满3个月则不进行收益分配；F.基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；G.每一基金份额享有同等分配权；H.法律、法规或监管机构另有规定的从其规定。（10）税项（10）税项 A.印花税 根据财政部、国家税务总局财税字200511号文关于调整证券（股票）交易印花税率的通知，自2005年1月24日起，调整证券（股票

49、）交易印花税税率，由原先的2调整为1。B.营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字200478号文关于证券投资基金税收政策的通知，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金、开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。C.个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字2002128号文关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个人所得税。根据财政部、国家税务总

50、局财税字2005107号文关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照财税2005102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额。4、4、联方关系及其交易 联方关系及其交易（1）关联方关系（1）关联方关系 18 富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金 2005 年年度报告 企业名称 企业名称 与本基金的关系 与本基金的关系 富国基金管理有限公司 基金管理人、基金发起人、注册登记人、基金销售机构中国农业银行 基金托管人、基金代销机构 海通证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构