武汉塑料2003年度财务报告之审计报告.pdf

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1、北京中证国华会计师事务有限公司 BEIJING ZHONGZHENG GUOHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD 审 计 报 告 审 计 报 告 京中证北审二审字20041031 号 武汉塑料工业集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的武汉塑料工业集团股份有限公司(以下简称武汉塑料)2003 年 12 月 31 日母公司及合并的资产负债表、2003 年度母公司及合并的利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是武汉塑料管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工

2、作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了武汉塑料 2003年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度的经营成果和现金流量。北京中证国华会计师事务有限公司 中国注册会计师：许 凯 中国北京 中国注册会计师：肖 缨 2004 年 4 月 26 日 会 计 报 表 附 注 会 计 报 表 附 注

3、 一、公司简介一、公司简介 武汉塑料工业集团股份有限公司（简称“武塑集团”）成立于 1988 年 12 月10 日。公司 A 股于 1996 年 12 月 10 日在深交所挂牌交易。武塑集团是湖北省最大的塑料制品商之一。武塑集团于 1989 年初开始着手发展汽车工业塑料零部件配套项目，现在配套产品涉及汽车塑料燃油箱、汽车流油管、通风管、管接头、塑料保险杠、车门防水衬垫、汽车座椅塑料件、汽车车门锁塑料件等产品，成为目前国内为轿车工业配套的生产塑料零部件产品种类最多的生产厂家之一。多年来，武塑集团围绕产品营运、资本营运和技术创新不断开拓进取，至今，已发展成为以开发、制造、经营高新科技工程塑料制品、

4、汽车塑料零部件为基础，集塑料化工原辅材料商贸、汽车运输业、进出口贸易等业务为一体的企业集团，2000 年武塑集团被国家科技部认定为高新技术企业。二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计制度、企业会计准则及补充规定。2、会计年度：公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则：公司记账基础为权责发生制；计价原则按实际成本入账。5、外币业务核算方法：公司发生外币业务时，以业务发生时的市场汇价折合本位

5、币记账，月末外币账户余额按月末汇价折合本位币进行调整，调整后记账本位币与原账面余额之间的差额列入财务费用汇兑损益。6、现金等价物的确定标准：公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。7、计提坏账准备：（一）计提坏账准备的范围：公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）应计提坏账准备。（二）计提坏账准备的方法和比例：坏账准备按账龄分析法计提；坏账准备计提比例：A 一年以内（含一年，以下类推）的按其余额 5%计提；B 1-2 年的按其余额 10%计提；C 2-3 年的按其余额 20%计提；D 3-4 年的按其余额 40%计提；E 4-5 年的

6、按其余额 70%计提；F 5 年以上按其余额 100%计提。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等导致停产而短时间内无法偿付债务的，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期 5 年以上），以下应收账款不能全额计提坏账准备：a.当年发生的应收款项，以及未到期的应收款项；b.计划以应收款项进行债务重组，或以其他方式进行重组的；c.与关联方发生的应收款项，特别是母子公司交易或事项产生的应收款项；d.其他无确凿证据证明不能收回的应收款项。（三）计提坏账准备的会计核算：公司在中期期末和每年终了要对应收款

7、项进行清理，按本制度的有关规定计提坏账准备，在“坏账准备”项目内反映，会计分录为：借“管理费用”，贷“坏账准备”。公司对于不能收回的应收款项应查明原因，追究责任。根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。公司的坏账损失采用备抵法核算。8、存货及计价方法：（1）存货主要包括：原材料、燃料、包装物、辅助材料、外购商品协作件、低值易耗品、自制半成品、在产品、产成品、库存商品。（2）存货以实际成本计价，领用或发出时采用加权平均法核算。（3）低值易耗品领用时按一次性摊销核算。（4）成本核算：按权责发生制原则以实际成本为依据采用分步结转法核算生产成本，采用加权平均法核算商

8、业成本。（5）计提存货跌价准备：计提原则：公司期末存货计价采取成本与可变现净值孰低计价，即当成本低于可变现净值时，存货按成本计价；当可变现净值低于成本时，存货按可变现净值计价。公司在中期期末和年度终了，对存货进行全面清查、盘点，如由于存货遭受毁损全部或部分陈旧过时或销售价格低于库存成本价格，按存货成本不可收回部分提取存货跌价准备，并将提取数计入当期损益。会计核算方法：对中期期末和年度终了按单个存货项目成本高于可变现净值差额提取的存货跌价准备，会计分录为：借“管理费用计提的存货跌价准备”贷“存货跌价准备”。如已计提存货跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，应按恢复增加的数额（其增加数应以补足以前的

9、减少数为限）作相反的会计处理。9、短期投资核算方法：（1）公司对短期投资按实际成本价计价入账，短期投资转让或收回时，按实际成本转账，超过成本部分作为投资收益的实现，但不同时调整已计提的短期投资跌价准备，待中期期末或年度终了再作调整。（2）计提短期投资跌价准备：公司期末的短期投资在中期期末和年度终了，应将短期投资投入成本数与市价比较，将成本高于市价的差额，计入短期投资跌价准备，并将提取数计入当期损益。会计核算方法：期末短期投资成本高于市价差额计入的短期投资跌价准备，会计分录为：借“投资收益”，贷“短期投资跌价准备”。如已计提的短期投资市价回升，按回升的金额（应以补足以前入账的减少数为限）作相反会

10、计处理。10、长期投资核算方法：（1）长期债权投资：采用成本法核算，以实际支付的成本入账，期中和年末计提应计利息。（2）长期股权投资：公司对外股权投资，投资时按实际支付的价款或确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；投资额超过被投资单位有表决权资本总额 50%的，采用权益法核算并编制合并会计报表。（3）采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益；处置股权投资时，将

11、股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。（4）长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本超过享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为资本公积股权投资准备。（5）企业因减少投资等原因对被投资单位不再具有重大影响时，应当中止采用权益法，并按中止采用权益法时股权投资的账面价值作为新的

12、投资成本。（6）公司计提长期投资减值准备：计提原则：公司在中期期末和年度终了，对长期投资应逐项进行核查，对其预计末来可收回金额低于账面价值，可能发生损失，应提取长期投资减值准备。A 有市价的长期投资，可以根据以下迹象判断计提减值准备；a.市价持续 2 年低于账面价值；b.该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上；c.被投资单位当年发生严重亏损；d.被投资单位持续两年发生亏损；e.被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。上述迹象中，如有一项出现在被投资单位，则应按投入时成本价与预计未来可收回金额的差额计入长期投资减值准备。B 无市价长期投资，可以根据迹象判断计提减值准备：a.影响

13、被投资单位经营的政治或法律环境的变化。如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损。b.被投资所供应的商品或提供劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，或失去竞争力而导致被投资单位财务状况、现金流量发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等。c.被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等。d.有证据表明该项投资实质上已不能再给企业带来经济利益的其他情形。上述迹象中如有一项出现在被投资单位，则应按投入时成本价与公司在被投资单位拥有的权益的差额计入长期投资减值准备。会计核算方法：A 长期投资减

14、值准备，按照个别投资项目计算确定；B 计提减值准备，计入当期损益；会计分录为：借：投资收益 贷：长期投资减值准备 C 计提的减值准备的长期股权投资有计入资本公积准备项目的，则计提减值应先冲减原投资资本公积准备项目，不足冲减部分确认为当期投资损失。会计分录为：借“资本公积”，贷“长期投资减值准备”。D 已确认损失的长期投资的价值又得以恢复，应在原已确认的投资损失数额内转回。会计处理是作相反会计分录。对长期债券投资中的国债不计提减值准备。11、委托贷款的核算（1）企业按规定委托金融机构贷出的款项，应按规定的程序办理，并按实际委托的贷款金额入账。（2）期末对委托贷款本金进行检查，如果有迹象表明委托贷

15、款本金高于可收回金额的，应当计提相应的减值准备。计提减值准备时，借记“投资收益计提的委托贷款减值准备”科目，贷记“委托贷款减值准备”；如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，应在原已提减值准备的范围内转回，借记“委托贷款减值准备”科目，贷记“投资收益计提的委托贷款减值准备”科目。12、固定资产计价和折旧方法：（1）固定资产标准：a.使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。b.固定资产单位价值标准为 2000 元以上，并且使用年限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。（2）固定资产按实际成本计价。（3）固定资产折旧采用平均年限

16、法，各类固定资产使用年限预计残值率及折旧率如下：项项 目目 残值率残值率%使用年限使用年限 年折旧率年折旧率 房屋及建筑物 5 30 年50 年 3.171.9 通用设备 5 16 年 5.94 专用设备 5 16 年 5.94 运输工具 5 10 年 9.5 其 他 5 16 年 5.94（4）固定资产减值准备的核算方法：固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。企业发生固定资产减值时，借记“营业外支出计提的固定资产减值准备”科目，贷记“固定资产减值准备”科目；如已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，应在原已提减值准备的范围内转回，借记

17、“固定资产减值准备”科目，贷记“营业外支出计提的固定资产减值准备”科目。当存在下列情况之一时，按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：a.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用且无转让价值的固定资产。b.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。c.虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。d.已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。e.其他实质上已经不再给企业带来经济利益的固定资产。已全额计提固定资产减值准备的固定资产不再计提折旧。13、在建工程核算方法：（1）在建工程的计价：在建工程按实际发生的支出入账，并在完工交付使用时，按工程的实际成本确认为固定资产，

18、在建工程借款所发生利息在交付使用前计入工程成本，交付使用后，计入当期财务费用。（2）在建工程减值准备的核算方法：期末对在建工程进行全面检查，按可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。企业发生在建工程减值时，借记“营业外支出计提的在建工程减值准备”科目，贷记“在建工程减值准备”科目；如已计提减值准备的在建工程价值又得以恢复，应在原已提减值准备的范围内转回，借记“在建工程减值准备”科目，贷记“营业外支出计提的在建工程减值准备”科目。当存在下列一项或若干情况的，应当计提在建工程减值准备：a.长期停建并且预计在未来 3 年内不会开工的在建工程。b.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后

19、，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。c.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。14、无形资产及其摊销方法：（1）无形资产的摊销：土地使用权和汽车出租经营权按 50 年摊销；其他无形资产按 10 年摊销。（2）无形资产减值准备：期末对单个无形资产项目进行检查，对预计可收回金额低于其账面价值的计提减值准备。企业发生无形资产减值时，借记“营业外支出计提的无形资产减值准备”科目，贷记“无形资产减值准备”科目；如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，应在原已提减值准备的范围内转回，借记“无形资产减值准备”科目，贷记“营业外支出计提的无形资产减值准备”科目。当存在下列情况之一时，计提无形资产

20、减值准备：该项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响。该项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。其他足以证明该项无形资产实质上已经发生减值的情形。15、长期待摊费用摊销方法：长期待摊费用能确定受益期的按受益期平均分摊，不能确定受益期的，按 10 年摊销。16、收入及收入确认原则：（1）公司收入包括销售商品、提供劳务及他人使用公司资产等日常活动中所形成的经济利益的总流入。（2）收入确认原则：销售商品的收入：A 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；B 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制

21、；C 与交易相关的经济利益能够流入公司；D 相关的收入和成本能够可靠地计量；E 销售折让在实际发生时减当期收入；当期售出商品发生销售退回的，冲减退回当期的收入；公司资产负债表日及以前售出的商品在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生退回的，按企业会计准则资产负债日后事项的有关规定处理。提供劳务 A 公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；B 公司劳务的开始和完成如分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估计：A 劳务总收入和总成本能够可靠地计量；B 与交易相关

22、的经济利益能够流入公司；C 劳务的完成程度能够可靠地确定。他人使用公司资产：他人使用公司资产而发生的收入包括利息收入和使用费收入，其确认的原则和方法是：原则：A 与交易相关的经济利益能够流入公司；B 收入的金额能够可靠地计量。方法：A 利息收入应按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定；B 使用费收入应按有关合同或协议规定的时间和方法计算确定。17、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理是采用应付税款法。18、合并会计报表的编制方法：公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按 合并会计报表暂行规定合并会计报表各项目数额对相互间重大交易和资金往来等相关

23、项目抵销后编制而成，母公司与子公司采用的主要会计政策一致。19、利润分配：根据公司法和公司章程规定，公司净利润分配顺序如下：（1）弥补以前年度亏损；（2）提取法定盈余公积 10%；（3）提取法定公益金 10%；（4）根据股东大会决议提取任意盈余公积；（5）支付普通股股利。三、税项三、税项 1、增值税：税率为 17%；2、营业税：税率为 3-5%；3、城市维护建设税：按应交纳增值税、营业税额的 7%缴纳；4、教育费附加：按应纳增值税、营业税额的 3%缴纳；5、堤防费：按应纳增值税、营业税额的 2%缴纳；6、平抑物价基金：按销售收入的 1缴纳；7、教育发展基金：按销售收入的 1缴纳；8、企业所得税

24、：公司企业所得税税率 33%。四、会计政策、会计估计、会计差错和合并会计报表范围变化的影响四、会计政策、会计估计、会计差错和合并会计报表范围变化的影响 1、会计政策变更及对会计报表的影响（1）公司原对董事会通过的各年度利润分配预案作为资产负债表日后事项中的调整事项处理，将拟分配现金股利反映于资产负债表“应付股利”科目，现根据修订后的企业会计准则资产负债表日后事项的有关规定，将各年度拟分配现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，公司报告期及去年同期无上述业务发生，故该会计政策变更对公司报告期会计报表无影响。（2）根据财政部“关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（二）”的有关规定，公司

25、对外投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，由原计入“长期股权投资-股权投资差额”，变更为计入“资本公积-股权投资准备”科目。该规定发布之前公司的对外投资仍按原规定进行会计处理，对其余额继续采用原有的会计政策，按 10 年的期限摊销并计入当期收益直至摊销完毕为止，该规定发布之后，公司新发生的对外投资，按上述规定进行会计处理，报告期内由于该项会计政策变更增加资本公积 13,508,858.64 元。2、会计估计变更 公司控股子公司（投资比例 50%）武汉亚普汽车塑料件有限公司于 2003 年11 月 20 日召开的第三届董事会第四次会议决定：调整公司部分固定资产折旧年限及残值率，其

26、中：房屋及购筑物折旧年限为 30 年，残值率调整为 3%；生产设备折旧年限调整为 10 年，残值率调整为 3%；运输设备折旧年限调整为 5 年，残值率调整为 3%；模具折旧年限调整为 8 年，残值率调整为 3%；电子设备折旧年限调整为 5 年，残值率调整为 3%；办公设备折旧年限调整为 5 年，残值率调整为 3%。本次会计估计变更对亚普公司净利润的影响数为-947,115.68(1-33%)=-634,567.51 元，对合并报表利润影响数为-317,283.76 元。3、合并会计报表范围变化的影响 2003 年公司组建武汉塑料工业集团阳光汽车出租有限公司，出资比例为80%，该公司本年度纳入合

27、并报表范围。五、控股子公司及合营企业五、控股子公司及合营企业 企业名称 注册地址 经营范围 注册资本（万元）本公司权益比例%是否合并报表 不合并的原因 武汉神光模塑有限公司 武汉经济技术开发区 汽车塑料保险杠生产销售 7000 87.14 是 武汉亚普汽车塑料件有限公司 武汉汉阳大道630号 汽车塑料油箱生产及销售 3440 50 是 武汉捷特塑料制品有限公司 武汉经济技术开发区 塑料制品的开发、制造与销售 2810 94.90 是 武汉神威汽车塑料件有限公司 武汉经济技术开发区 汽车塑料件生产销售 500 60 是 武汉塑料城股份有限公司 武汉经济技术开发区 塑料原材料销售 5000 62.

28、50 是 武汉塑料工业集团阳光汽车出租有限公司 武汉经济技术开发区 汽车客运 3000 80 是 武汉燎原模塑有限公司 武汉经济技术开发区 塑料制品、注塑模具开发、制造、销售 4200 20 否 六、合并会计报表项目注释（单位：人民币元）六、合并会计报表项目注释（单位：人民币元）1、货币资金 项 目 项 目2003-12-312002-12-31 现 金 9,574.96 银行存款 59,168,156.28 101,734,168.02 其他货币资金 14,860,710.34 6,260,831.35 合 计 74,038,441.58 107,994,999.37 2、应收账款 金金 额

29、比例额比例%坏账准备金坏账准备金 额比例额比例%坏账准备坏账准备一年以内 114,033,487.6887.81%5,701,674.38 76,256,756.6685.51%3,137,969.83一年至二年 11,432,210.838.80%1,143,221.08 11,154,979.9912.51%1,115,498.00二年至三年 3,813,097.932.94%762,619.59 848,380.550.95%169,676.11三年以上 585,540.000.45%234,216.00 919,302.891.03%643,512.02合合 计计 129,864,33

30、6.44100.00%7,841,731.05 89,179,420.09100.00%5,066,655.96账账 龄龄2003年年12月月31日日2002年年12月月31日日 期末本账户欠款前五名单位金额合计 5,083.38 万元，占应收账款余额的 39.14%。本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。根据第五届第十五次董事会决议核销应收账款明细如下：武钢协力总厂塑料厂 453,000.80 元，系货款，法院判决败诉。3、其他应收款 金金 额比例额比例%坏账准备金坏账准备金 额比例额比例%坏账准备坏账准备一年以内 91,150,179.4876.13%4,557

31、,508.97 28,870,414.7778.74%1,323,816.69一年至二年 22,460,153.6018.76%2,246,015.36 5,177,667.9114.12%517,766.79二年至三年 3,948,475.613.30%789,695.12 2,246,711.756.13%449,342.35三年以上 2,162,574.171.81%865,029.67 368,894.371.01%258,226.06合合 计计 119,721,382.86100.00%8,458,249.12 36,663,688.80100.00%2,549,151.892003

32、年年12月月31日日2002年年12月月31日账日账 龄龄 期末本账户欠款前五名单位金额合计 5,434.91 万元，占其他应收款余额的 45.39%。本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。根据第五届第十五次董事会决议核销其他应收款明细如下：（1）武汉中贸发进出口公司 12,932,280.63 元，系该公司已停业，资不抵债；（2）武汉银鹤塑料制品有限公司 9,287,851.26 元，系该公司已停业，资不抵债；4、预付账款 金金 额比例金额比例金 额比例额比例一年以内 18,685,393.14100.00%22,071,303.37100.00%合合 计计 18

33、,685,393.14100.00%22,071,303.37100.00%2003年年12月月31日日2002年年12月月31日账日账 龄龄 本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。5、存货 金金 额跌价准备金额跌价准备金 额跌价准备额跌价准备原材料 18,555,679.45 18,038,685.62在产品 430,775.77 385,486.55产成品 19,870,292.50 12,802,373.45低值易耗品 700,652.30 603,547.55自制半成品 1,072,816.81委托加工材料 195,946.28 1,153,158.65包装

34、物 363,899.10 160,467.00合 计 41,190,062.21 -33,143,718.82 -项项 目目2003-12-312002-12-31 公司在期末，对存货进行了全面清查，没有发现存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等情况，因此未提取存货跌价准备。根据第五届第十五次董事会决议核销存货损失 3,407,029.34 元，原因系武汉捷特塑料制品有限公司存货盘亏、毁损。6、待摊费用 项项 目目2002-12-31本期增加本期减少本期增加本期减少2003-12-31保险费 530,294.19 822,342.61 1,297,009.43 55,627.37

35、开发费 76,183.00 76,183.00房屋租赁费 1,800.00 367,400.00 337,780.00 31,420.00搬运费 153,628.74 153,628.74模具 1,737,941.89 1,256,743.69 481,198.20其他 623,305.37 548,122.83 1,063,310.27 108,117.93合 计 1,385,211.30 3,475,807.33 4,184,655.13 676,363.50 7、长期投资 金额减值准备金额减值准备长期股权投资 1,810,000.00 10,914,591.77 272,624.17 1

36、2,724,591.77 272,624.17长期债权投资合 计 1,810,000.00 -10,914,591.77 272,624.17 12,724,591.77 272,624.172003-12-31项 目2002-12-31本期增加本期减少 长期股权投资本期增加 10,914,591.77 元，系增加对武汉燎原模塑有限公司投资成本 10,023,971.84 元，投资差额 532,826.09 元,损益调整 357,793.84 元，本期减少 272,624.17 元系投资武汉普全家私装潢设计工程公司计提长期投资减值准备。长期股权投资（1）股票投资 被投资公司名称股份性质股票数量

37、公司股权占被投资的比例%投资金额上海石油化工厂法人股200,000.000.0032600,000.00（2）其他股权投资 被投资单位名称投资期限投资金额占被投资单位注册资本比例减值准备核算方法备注武汉塑料原材料联营经理部长期 700,000.0036.65%成本法武汉普全家私装璜设计工程公司长期 510,000.0014.57%272,624.17 成本法武汉燎原模塑有限公司长期 10,914,591.7720.00%权益法合 计 12,124,591.77 272,624.17 根据被投资公司武汉塑料原材料联营经理部提供的 2003 年 12 月 31 日未经审计会计报表列示的账面净资产按

38、持股比例计算高于投资成本，故不计提减值准备；根据被投资公司武汉普全家私装潢设计工程公司提供的 2003 年 12 月 31 日未经审计会计报表列示的账面净资产 1,629,209.54 元按持股比例 14.57%计算应计提减值准备 272,624.17 元。（3）权益法核算的其他股权投资 被投资单位名称初始投资额追加投资额投资差额被投资单位权益增减额现金分红累计增减额期末余额武汉燎原模塑有限公司10,023,971.84532,826.09357,793.84357,793.8410,914,591.77合 计 10,023,971.84 -532,826.09 357,793.84 -357

39、,793.8410,914,591.77（4）股权投资差额 被投资单位名称初始金额形成原因摊销期限本期摊销累计摊销额摊余价值被投资单位名称初始金额形成原因摊销期限本期摊销累计摊销额摊余价值武汉燎原模塑有限公司576,028.16 溢价投资10年43,202.07 43,202.07 532,826.09 合计576,028.16 43,202.07 43,202.07 532,826.09 8、固定资产及累计折旧（1）固定资产原值 项 目2002-12-31本期增加本期减少2003-12-31房屋建筑物263,206,398.836,040,963.35 3,246,394.64266,000

40、,967.54机器设备200,560,468.7127,825,137.35 29,682,914.19198,702,691.87运输工具10,069,067.082,826,648.74 570,604.5412,325,111.28其 他4,529,432.401,248,150.59 147,671.775,629,911.22合 计478,365,367.0237,940,900.0333,647,585.14482,658,681.91 （2）累计折旧 项 目2002-12-31本期增加本期减少2003-12-31房屋建筑物23,045,707.515,544,381.88 207

41、,715.8628,382,373.53 机器设备56,760,279.007,322,153.76 7,281,402.3656,801,030.40 运输工具2,788,868.161,565,386.88 260,777.654,093,477.39 其 他1,050,123.08380,320.66 10,125.081,420,318.66 合 计83,644,977.75 14,812,243.18 7,760,020.95 90,697,199.98 (3)固定资产净值期初余额为 394,720,389.27 元，期末余额为 391,961,481.93 元。(4)固定资产原值本

42、期增加 3,794.09 万元，其中在建工程转固定资产 2,879.29万元。(5)根据董事会决议期末计提固定资产减值准备 26,727,937.56 元，明细如下：项目2002-12-31本期增加本期减少2003-12-31原因新华路217号17,115,448.06 17,115,448.06 拆迁拍卖WP设备9,612,489.50 9,612,489.50 技术落后闲置未用合计-26,727,937.56 -26,727,937.56 (6)以固定资产 15,108 万元作抵押取得短期贷款 8,488 万元，长期贷款 3,000万元。9、在建工程 工程名称预算数工程名称预算数（万元）2

43、002-12-31本期增加本期转入固定资产数其他减少数本期增加本期转入固定资产数其他减少数2003-12-31工程投入占预算比例工程投入占预算比例%新工业园项目 15,176,088.53 63,879.80 645,123.13 14,594,845.20 自筹ERP项目 473,432.00 141,033.00 614,465.00 自筹油箱项目 35,701,229.23 28,147,729.35 7,553,499.88 自筹合 计 15,649,520.53 35,906,142.03 28,792,852.48 -22,762,810.08(1)在建工程利息资本化数额为油箱项目

44、 157,938.27 元。(2)期末在建工程无减值情况，未计提减值准备。10、无形资产 类类 别取得方式原值期初数本期增加本期摊销累计摊销期末数剩余摊销年限别取得方式原值期初数本期增加本期摊销累计摊销期末数剩余摊销年限土地使用权 62,032,173.74 60,179,328.55 -1,533,973.84 3,386,819.03 58,645,354.71供水使用权 112,000.00 78,400.78 11,199.96 44,799.18 67,200.826供电使用权 1,125,000.00 787,500.00 112,500.00 450,000.00 675,000

45、.006技术转让权 500,000.00 349,999.22 50,000.04 200,000.82 299,999.186软件 446,283.00 87,470.02 357,983.00 18,504.96 19,334.94 426,948.06汽车出租经营权 25,511,000.00 12,198,597.50 13,312,402.50 209,975.87 209,975.87 25,301,024.1349合 计 89,726,456.74 73,681,296.07 13,670,385.50 1,936,154.67 4,310,929.84 85,415,526.9

46、0（1）期末无形资产无账面价值高于可收回金额情况，未计提无形资产减值准备。（2）无形资产本期增加 13,312,402.50 元，系公司将汽车出租经营权投资组建武汉塑料工业集团阳光出租有限公司，该经营权由武汉方正有限责任会计师事务所出具的武方正评报字2003第 034 号评估报告评估入帐，评估方法采用收益现值法。11、短期借款 借款类别2003-12-312002-12-31备 注抵押借款 84,880,000.00 45,880,000.00未逾期保证借款 305,682,900.00 199,270,000.00未逾期合 计390,562,900.00245,150,000.00 12、应

47、付票据 票据类别2003-12-312002-12-31备 注银行承兑汇票 30,976,199.26商业承兑汇票 70,245,110.44 19,000,000.00未逾期合 计101,221,309.7019,000,000.00 13、应付账款 项 目金额比例金额比例1年以内 21,225,091.9888.60%22,537,402.8888.81%1至2年 2,693,871.2911.25%2,838,270.0811.19%2至3年 35,559.920.15%合 计 23,954,523.19100.00%25,375,672.96100.00%2002-12-312003-

48、12-31 此项无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。14、预收账款 金额比例金额比例1年以内 4,235,328.29100.00%2,007,314.15100.00%合 计 4,235,328.29100.00%2,007,314.15100.00%项 目2002-12-312003-12-31 15、应交税金 税 项税 率2003-12-312002-12-31增值税17%6,219,021.786,679,615.25应交营业税5%5%38,560.40应交城建税7%7%478,120.58207,696.86企业所得税33%33%76,241.233,710,21

49、6.51个人所得税超额累进税率18,440.06734,581.19其他54,813.57合 计6,885,197.6211,332,109.81 16、其他应交款 项 目2003-12-312002-12-31计缴标准教育费附加 355,299.91 349,467.62应纳流转税的3%堤防维护费 236,866.61 232,978.41应纳流转税的2%平抑物价基金 137,332.67 143,795.88按营业收入的0.1%教育发展基金 137,332.67 143,795.88按营业收入的0.1%其他 112,770.25 45,041.89合 计 979,602.11 915,07

50、9.68 17、其他应付款 金额比例金额比例1年以内 5,746,979.9475.48%6,183,387.7793.99%1至2年 1,866,730.1524.52%395,170.276.01%合 计 7,613,710.09100.00%6,578,558.04100.00%项 目2002-12-312003-12-31 此项无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。18、长期借款 借款类别2003-12-312002-12-31备 注抵押借款 30,000,000.00 40,000,000.00合 计 30,000,000.00 40,000,000.00 19、股