国联安双禧中证100指数分级证券投资基金2010年半年度报告.pdf

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1、 国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2010 年半年度报告 第 1 页 共 52 页 国联安双禧中证国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金指数分级证券投资基金 2010 年半年度报告年半年度报告 2010 年年 6 月月 30 日日 基金管理人：国联安基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二一年八月二十五日 国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2010 年半年度报告 21 1 重要提示及目录 1.1重要提示及目录 1.1 重要提示 重要提示 本基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的

2、真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。本基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 8 月 20日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中财务资料未经审计。本报告期自 2010 年 4 月 16 日起至 6

3、 月 30 日止。国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2010 年半年度报告 3 1.21.2 目录 目录 1 重要提示及目录.2 1.1 重要提示.2 1.2 目录.3 2 基金简介.5 2.1 基金基本情况.5 2.2 基金产品说明.5 2.3 基金管理人和基金托管人.7 2.4 信息披露方式.7 2.5 其他相关资料.7 3 主要财务指标和基金净值表现.7 3.1 主要会计数据和财务指标.7 3.2 基金净值表现.8 4 管理人报告.9 4.1 基金管理人及基金经理情况.9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说

4、明.11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明.12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.13 5 托管人报告.13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 14 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.14 6 半年度财务会计报告（未经审计）.14 6.1 资产负债表.14 6.2 利润表.15 6.3 所有者权益（基金净值）

5、变动表.16 6.4 报表附注.17 7 投资组合报告.37 7.1 期末基金资产组合情况.37 7.2 期末按行业分类的股票投资组合.37 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.39 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动.41 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.43 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.43 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.43 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.43 国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2010

6、年半年度报告 47.9 投资组合报告附注.43 8 基金份额持有人信息.44 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.44 8.2 期末上市基金前十名持有人.45 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.45 9 开放式基金份额变动.46 10 重大事件揭示.46 10.1 基金份额持有人大会决议.46 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.46 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.46 10.4 基金投资策略的改变.47 10.5 报告期内改聘会计师事务所情况.47 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处

7、罚的情况.47 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.47 10.8 其他重大事件.49 11 影响投资者决策的其他重要信息.51 12 备查文件目录.51 12.1 备查文件目录.51 12.2 存放地点.51 12.3 查阅方式.51 国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2010 年半年度报告 52 2 基金简介 2.1基金简介 2.1 基金基本情况 基金基本情况 基金名称 国联安双禧中证100指数分级证券投资基金基金简称 国联安双禧中证100指数分级基金主代码 162509基金运作方式 契约型开放式基金合同生效日 2010年4月16日基金管理人 国联安基金管理有限公司基

8、金托管人 中国建设银行股份有限公司报告期末基金份额总额 882,200,921.92份基金合同存续期 不定期基金份额上市的证券交易所 深圳交易所上市日期 2010年6月18日下属分级基金的基金简称 国联安双禧A中证100指数国联安双禧B中证100指数 国联安双禧中证100指数下属分级基金的交易代码 150012150013 162509报告期末下属分级基金的份额总额 224,488,960.00336,733,440.00 320,978,521.922.22.2 基金产品说明 基金产品说明 投资目标 本基金进行被动式指数化投资，通过严谨的数量化管理和投资纪律约束，力争保持基金净值收益率与业绩

9、比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%，为投资者提供一个投资中证100指数的有效工具，从而分享中国经济中长期增长的稳定收益。投资策略 本基金采用完全复制标的指数的方法，进行被动式指数化投资。股票投资组合的构建主要按照标的指数的成份股组成及其权重来拟合复制标的指数，并根据标的指数成份股及其权重的变动 国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2010 年半年度报告 6而进行相应调整，以复制和跟踪标的指数。本基金力争保持基金净值收益率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%以实现对中证100指数的有效跟踪。当预期成份股发生调整

10、和成份股发生配股、增发、分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或因其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整，并结合合理的投资管理策略等，最终使跟踪误差控制在限定的范围之内。1、股票组合的构建方法 本基金按照成份股在中证100指数中的基准权重构建股票投资组合。如有股票停牌的限制、股票流动性、法律法规限制等因素，使基金管理人无法依指数权重购买某成份股，基金管理人将搭配使用其他合理方法（如买入非成分股等）进行适当替代。2、股票指数化投资日常投资组合管理（1）组合调整原则 本基金为

11、指数型基金基金所构建的指数化投资组合将根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。同时本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、申购赎回变动情况、新股增发因素等变化对基金投资组合进行适时调整以保证基金净值增长率与标的指数间的跟踪误差最小化。（2）投资组合调整方法 本基金将对标的指数进行定期与不定期跟踪调整，同时也会结合限制性调整措施对基金资产进行适当调整。(3)跟踪偏离度的监控与管理 每日跟踪基金组合与标的指数表现的偏离度，每月末、季度末定期分析基金的实际组合与标的指数表现的累计偏离度、跟踪误差变化情况及其原因，并优化跟踪偏离度管理方案。业绩比较基准 本基金业绩比较基准为：95中证100指数

12、收益率+5活期存款利率（税后）。风险收益特征 本基金为被动投资型指数基金，具有较高风险、较高预期收益的特征，其风险和预期收益均高于货币市场基金和债券型基金。双禧A：低风险低收益。双禧B：高风险高收益。国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2010 年半年度报告 72.32.3 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国联安基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 姓名 古韵 尹东 联系电话 021-38992805 010-67595003 信息披露负责人 电子邮箱 customer.servicegtja- 客户服务电话 021-3878

13、4766/4007000365 010-67595096 传真 021-50151582 010-66275853 注册地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 46 楼 北京市西城区金融大街25 号 办公地址 上海市浦东新区陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦 9 楼 北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼 邮政编码 200121 100033 法定代表人 符学东 郭树清 2.42.4 信息披露方式 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报及深交所网站 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http:/www.gtja- 或 www.vip-

14、 基金半年度报告备置地点 上海市浦东新区陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦 9 楼 2.52.5 其他相关资料 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京西城区金融大街 27 号投资广场 23 层 3 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标期间数据和指标 报告期（报告期（2010 年年 4 月月 16 日（基金合同生效日）日（基金合同生效日）至至 2010 年年6 月月 30 日）日）本期已实现收益-1,785,385.4

15、0本期利润-61,050,470.90 国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2010 年半年度报告 8加权平均基金份额本期利润-0.0625本期加权平均净值利润率-6.33%本期基金份额净值增长率-6.80%3.1.2 期末数据和指标期末数据和指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)报告期末(2010 年 6 月 30 日)期末可供分配利润-59,856,208.26期末可供分配基金份额利润-0.0678期末基金资产净值 822,344,713.66期末基金份额净值 0.9323.1.3 累计期末指标累计期末指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)报告期末(2010

16、年 6 月 30 日)基金份额累计净值增长率-6.80%注：上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，例如，开放式基金的申购赎回费等，计入费用后实际收益要低于所列数字。本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。本基金基金合同生效之日 2010 年 4 月 16 日至 6 月 30 日尚未满半年。3.23.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 基金净值表现

17、3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过 去 一 个月-5.19%1.47%-5.88%1.59%0.69%-0.12%自 基 金 成立起至今-6.80%0.94%-23.09%1.85%16.29%-0.91%3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益

18、率历史走势对比图（2010 年 4 月 16 日至 2010 年 6 月 30 日）国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2010 年半年度报告 9 注：国联安双禧业绩比较基准：95中证 100 指数收益率+5活期存款利率（税后）本基金建仓期自基金合同生效之日 2010 年 4 月 16 日起 6 个月，截至本报告期末本基金尚在建仓期。本基金基金合同生效之日 2010 年 4 月 16 日至 6 月 30 日尚未满半年。4 4 管理人报告 4.1管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管

19、理基金的经验 国联安基金管理公司是中国第一家获准筹建的中外合资基金管理公司，其中方股东为国泰君安证券股份有限公司，是目前中国规模最大、经营范围最宽、机构分布最广的综合类证券公司之一；外方股东为德国安联集团，是全球顶级综合性金融集团之一。本报告期内公司管理着十只开放式基金。国联安基金管理公司拥有国际化的基金管理团队，借鉴外方先进的公司治理和风险管理经验，结合本地投资研究与客户服务的成功实践，秉持“稳健、专业、卓越、信赖”的经营理念，力争成为中国基金业最佳基金管理公司之一。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基

20、金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明 冯天戈 副 投 资 总2010-04-16-15 年（自冯天戈先生,理学硕士,国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2010 年半年度报告 10监、兼本基金基金经理 1995 年开始）于1996年5月加入海南富岛资产管理有限公司任研究员，2001 年 10月加入长城基金管理有限公司任研究员、基金经理助理，2003 年 5 月加入国泰基金管理有限公司任基金经理助理，2004 年 3 月起任国泰金鹰增长基金基金经理，2006 年 9 月起兼任国泰金鹏蓝筹价值基金基金经理，2007 年 4 月加入工银瑞信基金管理有限公司，

21、2007 年 10 月加入国联安基金管理有限公司，任副投资总监，2008年3月至2009年9月担任国联安德盛稳健证券投资基金基金经理，2008 年 6 月至 2010年 5 月任国联安安心成长混合基金基金经理，2008 年 10 月至 2010 年5 月任国联安德盛红利股票证券投资基金基金经理，2010 年 4 月起任本基金基金经理。黄欣 本基金基金经理、兼国联安德盛安心成长混合型证券投资基金基金经理 2010-04-16-8 年（自2002 年开始）黄欣先生，伦敦经济学院会计金融专业硕士，于 2003 年 10 月加入国联安基金管理有限公司，历任产品开发部经理助理、总经理特别助理、投资组合管

22、理部债券投资助理、国联安德盛精选股票证券投资基金及国联安德盛安心混合型证券投资基金基金经理助理。2010 年 4 月起任本基金基金经理，2010 年 5 月起兼任国联安德盛安心成长混合型证券投资基金基金经 国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2010 年半年度报告 11理。注：1、基金经理的任职日期和离职日期为公司对外公告之日。2、证券从业年限的统计标准为证券行业的工作经历年限。4.24.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守中华人民共和国证券投资基金法、国联安双禧中证 100 指数分级证券投资

23、基金基金合同及其他相关法律法规、法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，在严格控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的行为。4.34.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 中国证监会于 2008 年 3 月 20 日颁布 证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见，本基金管理人组织各相关部门展开认真讨论，并最终制定了相应的工作计划。为了所管理的不同投资组合得到公平的对待

24、，充分保护基金持有人、公司股东和公司的合法权益，本基金管理人遵照相应法律法规和内部规章，制定并完善了 国联安基金管理有限公司公平交易制度（以下简称“公平交易制度”），用以规范包括投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、以及投资管理过程中涉及的行为监控和业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。本报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度的规定，公平对待不同投资组合，确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和投资决策方面均享有平等机会；在交易环节严格按照时间优先，价格优先的原则执行所有指令；如遇指令价位相同或指令价位不同但市场条件都满足时，及时采用交易系统中的公平交易模块；自主编程并开发交易监控程序，

25、通过技术手段对不同投资组合的交易价差定期进行分析；定期对投资流程进行独立稽核等。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。在内部风险控制和监察稽核方面未发现本基金有重大违反公平交易制度的投资行为。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人旗下共有 10 只基金，分别为国联安德盛稳健证券投资基金、国联安德盛 国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2010 年半年度报告 12小盘精选证券投资基金、国联安德盛安心成长混合型证券投资基金、国联安德盛精选股票证券投资基金、国联安德盛优势股票证券投

26、资基金、国联安德盛红利股票证券投资基金、国联安德盛增利债券证券投资基金、国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金、国联安主题驱动股票型证券投资基金和国联安信心增益债券型证券投资基金。由于本基金管理人管理的投资组合中没有与本基金投资风格相似的基金，暂无法对本基金的投资业绩进行比较。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的无法解释的异常交易行为。4.44.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略

27、和运作分析 双禧分级基金成立于 2010 年 4 月 16 日，综合分析了当时的政策面以及海外欧债危机等因素之后，我们基本判断 6-7 月份市场将出现阶段性底部，会是较好的建仓时机，因此采取了缓慢的建仓策略，在建仓过程中，我们首先买入的是前期中证 100 指数成分股中表现相对稳定的保险、电力设备、食品饮料板块，占比较大但一直跌势未止的银行证券地产等板块则在其后。这个建仓策略使持有人基本规避了近期市场大幅调整带来的风险。从 2010 年 4 月16日至双禧基金上市前的2010年6月17日，中证100指数下跌20.59%，双禧基金下跌2.3%。目前，双禧基金基本上已经完成建仓，仓位达到 90%。4

28、.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现 截止报告期末，本基金份额净值为 0.932 元，本报告期份额净值增长率为-6.80%，同期业绩比较基准收益率为-23.09%。报告期内，自 2010 年 6 月 18 日本分级基金在深圳交易所上市至上半年度末，日均跟踪偏离度为 0.07%，年化跟踪误差为 1.59%，符合基金合同分别约定的跟踪误差不超过 0.35%以及 4.0%的限制。4.54.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 从近期的宏观数据来看，新增贷款情况较为平稳，2010 年 6 月新增贷款 6034 亿元，m1

29、、m2 同比增速略有回落，2010 年 6 月份分别为 24.56%、18.46%（5 月为 29.90%、21.00%）。从其它宏观数据来看：消费者价格指数自 2009 年 8 月份触底后持续反弹，2010 年 6 月已经出现 2.9%的同比正增长，PPI 也从 2009 年 9 月份的-7%上升至 6 月的 6.41%；社会消费品零售总额继续保持稳定，2010 年 6 月社会消费品零售总额同比增长 18.3%，处于较高水平；2010 国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2010 年半年度报告 13年 1-6 月份的固定资产投资达 25.5%，低于去年同期的 33.6%。2010

30、年 6 月份我国出口同比增速为 43.90%；PMI 连续 2 个月出现下降，2010 年 6 月份为 52.1；工业增加同比增加 13.7%，比上月也继续下降。欧洲债务危机以及全球经济下滑导致中国外需不足，出口可能会出现下滑；政府对房地产的调控也将降低国内的固定资产投资增速，从工业增加值和 PMI 指数来看，2 季度以来经济呈下滑趋势。我们判断，为了防止中国经济增速大幅下滑，3 季度政策面上将略有放松。4.64.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 公司内部建立估值工作小组对证券估值负责。估值工作小组由公司基金事务部、投资组合管理部、交易部、

31、监察稽核部、风险管理部、数量策略部、研究部部门经理组成，并根据业务分工履行相应的职责，所有成员都具备丰富的专业能力和估值经验，参与估值流程各方不存在重大利益冲突。基金经理不直接参与估值决策，估值决策由估值工作小组成员 1/2以上多数票通过，数量策略部、研究部、投资组合管理部对估值决策必须达成一致，估值决策由公司总经理签署后生效。对于估值政策，公司和基金托管银行有充分沟通，积极商讨达成一致意见；对于估值结果，公司和基金托管银行有详细的核对流程，达成一致意见后才能对外披露。会计师事务认可公司基金估值的政策和流程的适当性与合理性。4.74.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内

32、基金利润分配情况的说明 根据基金合同的约定，本基金（包括双禧 100 份额、双禧 A 份额、双禧 B 份额）不进行收益分配。5 5 托管人报告 5.1托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2010 年半年度报告 145.25.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

33、托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。报告期内，本基金未实施利润分配。5.35.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者

34、重大遗漏。6 6 半年度财务会计报告（未经审计）6.1半年度财务会计报告（未经审计）6.1 资产负债表 资产负债表 会计主体：国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 报告截止日：2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2010 年 6 月 30 日 资 产 附注号 本期末 2010 年 6 月 30 日 资 产：银行存款 6.4.7.1 43,487,730.61结算备付金 2,522,406.61存出保证金 -交易性金融资产 6.4.7.2 770,122,091.46其中：股票投资 770,122,091.46基金投资 -债券投资 -资产支持证券投资

35、-衍生金融资产 6.4.7.3-买入返售金融资产 6.4.7.4.1 30,000,000.00应收证券清算款 10,488,200.40应收利息 6.4.7.5 25,003.61应收股利 561,289.03应收申购款 342,405.09递延所得税资产 -国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2010 年半年度报告 15其他资产 6.4.7.6 46,000.00资产总计 857,595,126.81负债和所有者权益 附注号负债和所有者权益 附注号 本期末 2010 年 6 月 30 日 本期末 2010 年 6 月 30 日 负 债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债

36、-卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 -应付赎回款 32,938,681.03应付管理人报酬 778,766.94应付托管费 171,328.73应付销售服务费 -应付交易费用 6.4.7.7 863,081.65应交税费 -应付利息 -应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 6.4.7.8 498,554.80负债合计 35,250,413.15所有者权益：所有者权益：实收基金 6.4.7.9 882,200,921.92未分配利润 6.4.7.10-59,856,208.26所有者权益合计 822,344,713.66负债和所有者权益总计 857,595,126.81注：报告截止日 20

37、10 年 6 月 30 日，基金份额净值 0.932 元，基金份额总额882,200,921.92 份。国联安双禧 A 中证 100 指数份额 224,488,960.00；国联安双禧 B 中证100 指数份额 336,733,440.00；国联安双禧中证 100 指数份额 320,978,521.92.该基金基金合同于 2010 年 4 月 16 日生效，本报告实际报告期间为：2010 年 4 月 16 日（基金合同生效日）至 2010 年 6 月 30 日。6.26.2 利润表 利润表 会计主体：国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 本报告期：2010 年 4 月 16 日（基金合

38、同生效日）至 2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2010年4月16日（基金合同生效日）至 2010年 6 月 30 日 项 目 附注号 本期 2010年4月16日（基金合同生效日）至 2010年 6 月 30 日 一、收入一、收入 -57,319,538.03 国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2010 年半年度报告 161.利息收入 922,875.76其中：存款利息收入 6.4.7.11894,089.72债券利息收入 -资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 28,786.04其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）875,2

39、90.06其中：股票投资收益 6.4.7.12.1-2,899,888.35基金投资收益 -债券投资收益 6.4.7.13-资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 6.4.7.14-股利收益 6.4.7.153,775,178.413.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6.4.7.16-59,265,085.504.汇兑收益（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.17147,381.65减：二、费用减：二、费用 3,730,932.871管理人报酬 1,982,222.252托管费 436,088.903销售服务费 -4交易费用 6.4.7.181,164,359

40、.695利息支出 -其中：卖出回购金融资产支出 -6其他费用 6.4.7.19148,262.03三、利润总额（亏损总额以“三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）”号填列）-61,050,470.90注：该基金基金合同于 2010 年 4 月 16 日生效，本报告实际报告期间为：2010 年 4 月16 日（基金合同生效日）至 2010 年 6 月 30 日。6.36.3 所有者权益（基金净值）变动表 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 本报告期：2010 年 4 月 16 日（基金合同生效日）至 2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元

41、 本期 2010 年 4 月 16 日（基金合同生效日）至 2010 年 6 月 30 日 本期 2010 年 4 月 16 日（基金合同生效日）至 2010 年 6 月 30 日 项目项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）982,138,897.44-982,138,897.44 国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2010 年半年度报告 17二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-61,050,470.90-61,050,470.90三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）

42、-99,937,975.521,194,262.64-98,743,712.88其中：1.基金申购款 1,469,471.68-32,813.21 1,436,658.472.基金赎回款-101,407,447.201,227,075.85-100,180,371.35四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）882,200,921.92-59,856,208.26 822,344,713.66注：该基金基金合同于 2010 年 4 月 16 日生效，本报告实际报告期间为：2010 年 4 月 16日（基金合同生效日）至 201

43、0 年 6 月 30 日。报告附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4，财务报表由下列负责人签署：基金管理公司负责人：许小松，主管会计工作负责人：李柯，会计机构负责人：仲晓峰 6.46.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 报表附注 6.4.1 基金基本情况 国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)关于核准国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金募集的批复(证监许可2010228 号文)批准，由国联安基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法 及其配套规则和 国联安双禧中证 100 指数分级证券

44、投资基金基金合同发售，基金合同于 2010 年 4 月 16 日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为国联安基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。本基金于 2010 年 3 月 18 日至 2010 年 4 月 9 日募集，募集资金总额人民币982,138,906.44 元，其中场外销售人民币 324,434,577.44 元，交易所场内销售人民币477,687,329.00 元，场内直销人民币 180,017,000.00 元。折合 982,138,906.44 份基金份额。有效认购户数为 8,043 户，其中场外认购户数 3,011 户，交易所场内

45、认购户数 5,025 国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2010 年半年度报告 18户，场内直销认购户数 7 户。上述募集资金已由毕马威华振会计师事务所验证，并出具了KPMG-B(2010)CR No.0017 号验资报告。根据中华人民共和国证券投资基金法及其配套规则、国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金基金合同和国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金招募说明书的有关规定，本基金的投资范围是投资于具有良好流动性的金融工具，包括中证 100 指数的成份股、备选成份股、新股、现金和到期日在一年以内的政府债券等。其中，投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净值

46、的 90%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5。本基金的业绩比较基准为：95中证 100 指数收益率+5活期存款利率（税后）。根据证券投资基金信息披露管理办法，本基金定期报告在公开披露的第二个工作日，报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。6.4.2 会计报表的编制基础 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金按照财政部颁布的企业会计准则、中国证券业协会 2007 年颁布的证券投资基金会计核算业务指引、国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金基金合同 及中国证监会允许的如财务报表附注 6.4.4 所列示的基金行业实务操作的规定编制年度财务报表

47、。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006年2月15日颁布的企业会计准则-基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的要求，真实、完整地反映了本基金的财务状况、经营成果和基金净值变动情况。此外本财务报表同时符合如财务报表附注 6.4.2 所列示的其他有关规定的要求。6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度 6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度

48、本基金的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为2010 年 4 月 26 日(基金合同生效日)至 2010 年 6 月 30 日止。6.4.4.2 记账本位币 6.4.4.2 记账本位币 国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2010 年半年度报告 19本基金的记账本位币为人民币。本基金编制财务报表采用的货币为人民币。6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时按基金对金融资产的持有意图和持有能力分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资

49、产及持有至到期投资。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)均划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。金融负债在初始确认时按承担负债的目的分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外，以公允价值

50、计量且其变动计入当期损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认(a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(i)股票投资 买入股票于交易日确认为股票投资。股票投资成本按交易日股票的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权平