京威股份拟收购无形资产-花纹铝板生产技术项目资产评估报告书.pdf

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1、 北京威卡威汽车零部件股份有限公司北京威卡威汽车零部件股份有限公司 拟收购无形资产拟收购无形资产-花纹铝板生产技术项目花纹铝板生产技术项目 资产评估报告书资产评估报告书 天兴评报字（天兴评报字（2013）第）第155号号 （共一册，第一册）（共一册，第一册）北京天健兴业资产评估有限公司北京天健兴业资产评估有限公司 二二O一三年一三年三月三月 北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目 目录目录 北京天健兴业资产评估有限公司 II 北京威卡威汽车零部件股份有限公司北京威卡威汽车零部件股份有限公司 拟收购无形资产拟收购无形资产-花纹铝板生产技术

2、项目花纹铝板生产技术项目 资产评估报告书资产评估报告书 天兴评报字（2013）第155号 目目 录录 注册资产评估师声明.4 资产评估报告书摘要.5 资产评估报告书.7 一、委托方、产权持有单位及其他报告使用者概况.7 二、评估目的.9 三、评估对象和范围.9 四、评估基准日.11 五、评估价值类型和定义.11 六、评估假设和限定条件.11 七、评估依据.12 八、评估方法.13 九、评估程序实施过程和情况.15 十、评估结论.16 十一、特别事项说明.16 十二、评估报告的使用限制说明.17 十三、评估报告日.17 资产评估报告书备查文件.19 北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项

3、目北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目 目录目录 北京天健兴业资产评估有限公司 III 资产评估报告书资产评估报告书 备查文件备查文件 重要提示 关于资产评估报告书备查文件使用范围的声明 备查文件 1、有关经济行为的文件 2、委托方及产权持有单位营业执照复印件 3、有关产权证明文件 4、委托方及产权持有单位承诺函 5、注册资产评估师承诺函 6、资产评估机构资格证书复印件 7、评估机构营业执照复印件 8、注册资产评估师资格证书复印件 北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目 正文正文 北京天健兴业资产评估有限公司 4 注册资产评

4、估师声明 资产评估报告是注册资产评估师根据资产评估准则的要求，在履行必要评估程序后，对评估对象在评估基准日特定目的下价值发表的书面专业意见。对本评估报告书我们作出以下声明：1、注册资产评估师恪守独立、客观和公正的原则，遵循有关法律、法规和资产评估准则的规定，并承担相应的责任；2、报告使用者应关注评估报告特别事项说明和使用限制；3、就注册资产评估师所知，评估报告中陈述的事项是客观的；4、注册资产评估师在评估对象中没有现存的或预期的利益，同时与委托方和相关当事方没有个人利益关系，对委托方和相关当事方不存在偏见；5、评估报告的分析和结论是在恪守独立、客观和公正原则基础上形成的，仅在评估报告设定的评估

5、假设和限制条件下成立；6、评估结论仅在评估报告载明的评估基准日有效。评估报告使用者应当根据评估基准日后的资产状况和市场变化情况合理确定评估报告使用期限；7、注册资产评估师及其所在评估机构具备本评估业务所需执业资质和相关专业评估经验。除已在评估报告中披露的运用评估机构或专家的工作外，评估过程中没有运用其他评估机构或专家的工作成果；8、注册资产评估师本人或其业务助理人员对评估对象进行了现场勘查；9、注册资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表专业意见，并不承担相关当事人决策的责任。评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证；10、遵守相关法律、法规和资产评估准则，对评估

6、对象价值进行估算并发表专业意见，是注册资产评估师的责任；提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性和完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任；11、注册资产评估师对评估对象的法律权属状况给予了必要的关注，但不对评估对象的法律权属做任何形式的保证；12、评估报告的使用仅限于评估报告中载明的评估目的，因使用不当造成的后果与签字注册资产评估师及其所在评估机构无关。北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目 正文正文 北京天健兴业资产评估有限公司 5 北京威卡威汽车零部件股份有限公司 拟收购无形资产-花纹铝板生产技术项目 资产评估报告

7、书摘要 资产评估报告书摘要 天兴评报字（2013）第 155 号 北京天健兴业资产评估有限公司（以下简称：天健兴业）接受北京威卡威汽车零部件股份有限公司（以下简称：京威股份）的委托，根据国家有关资产评估的规定，本着独立、公正、科学、客观的原则，按照公认的资产评估方法，对北京中环投资管理有限公司（以下简称：中环投资）拥有的一项专有技术花纹铝板生产技术进行评估工作。委托方和产权持有单位对所提供的技术资料、法律权属资料、项目可行性研究报告的真实性、合法性、完整性承担责任，我们的责任是对该部分资产在 2013 年 2 月 28 日这一评估基准日的价值进行评估，并发表专业意见。现将资产评估情况报告如下：

8、一、评估目的：一、评估目的：根据相关协议，为减少关联交易，并保证产业链的完整性，北京威卡威汽车零部件股份有限公司拟收购北京中环投资管理有限公司研发的花纹铝板生产技术。我们对上述技术的所有权在利益主体发生变动和资产在特定目的下使用之前提下，于评估基准日所表现的价值进行了评估工作，为委托方收购经济行为提供价格参考依据。二、评估对象：二、评估对象：本次资产评估对象为北京中环投资管理有限公司研发的花纹铝板生产技术所有权。三、评估范围：三、评估范围：纳入评估范围的技术是中环投资研发的花纹铝板生产技术。应用该项技术，可以实现进口花纹铝板的国产化，降低铝内饰件的生产成本。本项技术是一项生产工艺，通过对铝板表

9、面进行多次不同的处理，使其具有特定的图案效果及一定的性能强度，最终达到产品的要求。其核心技术主要在于对多种表面处理工艺的融合以及材料的配比。四、价值类型：四、价值类型：本次评估价值类型为投资价值。五、评估基准日：五、评估基准日：2013年2月28日。六、评估方法：六、评估方法：收益法。七、评估结论七、评估结论 在评估假设前提下，至评估基准日2013年2月28日，京威股份拟收购的中环投北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目 正文正文 北京天健兴业资产评估有限公司 6 资研发的花纹铝板生产技术所有权的评估价值为4,420.76万元。八、有关

10、说明八、有关说明 本次评估是在报告声明的假设前提，并在可预见的未来不会发生重大改变的假设前提下进行的。本评估意见仅作为委托方进行无形资产转让的价值参考依据，而不能取代委托方进行转让的决定。根据委托协议的约定，本报告及其结论仅用于本报告所设定的目的而不能用于其他目的。根据国家的有关规定，本评估报告使用的有效期限为1年，自评估基准日2013年2月28日起，至2014年2月27日止。以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的全面情况和合理理解评估结论，请报告使用者在征得评估报告书所有者许可后，认真阅读资产评估报告书全文，并请关注评估假设和特别事项说明部分的内容。北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购

11、无形资产项目北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目 正文正文 北京天健兴业资产评估有限公司 7 北京威卡威汽车零部件股份有限公司 拟收购无形资产-花纹铝板生产技术项目 资产评估报告书 资产评估报告书 天兴评报字（2013）第 155 号 北京天健兴业资产评估有限公司（以下简称：天健兴业）接受北京威卡威汽车零部件股份有限公司（以下简称：京威股份）的委托，根据国家有关资产评估的规定，本着独立、公正、科学、客观的原则，按照公认的资产评估方法，对北京中环投资管理有限公司拥有的一项专有技术花纹铝板生产技术进行评估工作。委托方和产权持有单位对所提供的技术资料、法律权属资料、项目可行性研究报告的真

12、实性、合法性、完整性承担责任，我们的责任是对该部分资产在 2013年 2 月 28 日这一评估基准日的价值进行评估，并发表专业意见。本次评估采用的基本方法为收益法，在评估过程中，天健兴业的评估人员按照必要的评估程序，对纳入评估范围内的技术资产进行了必要的勘察核实，对产权持有单位提供的技术研发历史投入成本资料、技术资料、法律权属资料等进行了必要的验证和审核，实施了必要的资产评估程序。现谨将资产评估情况及评估结果报告如下：一、委托方、产权持有单位及其他报告使用者概况 评估委托方：北京威卡威汽车零部件股份有限公司 产权持有单位：北京中环投资管理有限公司 其他报告使用者：北京威卡威的现有股东、按照国家

13、有关法律法规的规定对本报告进行使用的部门和人员。（一）委托方概况 1、注册登记情况 公司名称：北京威卡威汽车零部件股份有限公司（以下简称：“京威股份”）公司注册号：110000410171477 公司住所：北京市大兴区魏永路（天堂河段）70 号 北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目 正文正文 北京天健兴业资产评估有限公司 8 法定代表人：李璟瑜 注册资本：人民币 60000 万元 实收资本：人民币 60000 万元 公司类型：股份有限公司（上市）经营范围：许可经营项目：生产铝合金零部件及其它汽车零部件。一般经营范围：开发铝合金零部件及

14、其它汽车零部件。维修、销售自产产品；出租办公用房。2历史沿革 京威股份成立之初名称为北京埃贝斯乐汽车零部件有限公司，于 2002 年 7 月由北京中环汽车装饰件有限责任公司（后更名为北京中环投资管理有限公司）与德国埃贝斯乐股份有限公司合资成立，注册资本 518 万欧元。2003 年，京威股份增加注册资本至 569.8 万欧元。2007 年 12 月，京威股份整体变更为北京埃贝斯乐汽车零部件股份有限公司，注册资本变更为 12,600 万元人民币。2008 年，北京埃贝斯乐汽车零部件股份有限公司更名为北京威卡威埃贝斯乐汽车零部件股份有限公司。2010 年，京威股份以未分配利润转增股本至 22500

15、 万元，其后，德国埃贝斯乐股份有限公司将其持有的 3%股份转让给上海华德信息咨询有限公司，同时京威股份更名为北京威卡威汽车零部件股份有限公司。2012年3月，京威股份在深圳证券交易所发行7500万股股票，总股本达到30000万，股票简称：京威股份，股票代码：002662。2012 年 8 月公司以 2012 年 6 月 30日总股本为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后总股本增至60000 万股。3、公司简介 京威股份是一家中德合资的乘用车内外饰件系统综合制造商和综合服务商，主要为中高档乘用车提供内外饰件系统，并提供配套研发和相关服务。京威股份具有很强的产品模块化生产制

16、造能力、同步开发能力和整体配套方案设计能力，是中国中高档乘用车内外饰件行业的领先者。（二）产权持有单位概况 1、注册登记情况 北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目 正文正文 北京天健兴业资产评估有限公司 9 公司名称：北京中环投资管理有限公司（以下简称“中环投资）法定代表人：李璟瑜 注册资本：5000 万元 公司类型：有限责任公司 注册号：110115007248825 注册地址：北京市大兴区魏永路（天堂河段）70 号 经营范围：投资管理，出租工业用房，货物进出口，代理进出口，技术进出口业务，仓储服务。2、历史沿革 中环投资前身为北京

17、中环汽车装饰件有限责任公司，创立于 1994 年，经过十几年的不断发展，陆续投资设立了北京中环汽车零部件有限公司、北京威卡威汽车零部件股份有限公司、北京威卡威汽车零部件有限公司、北京埃贝斯乐铝材有限公司、北京联合密封件有限公司等公司。公司注册资金为 5000 万元人民币，股东均为自然人，其中李璟瑜持股 75%，张志瑾持股 25%。截止基准日，中环投资持有京威股份 37.5%的股份。二、评估目的 根据相关协议，为减少关联交易，并保证产业链的完整性，北京威卡威汽车零部件股份有限公司拟收购北京中环投资管理有限公司研发的花纹铝板生产技术。我们对上述技术的所有权在利益主体发生变动和资产在特定目的下使用之

18、前提下，于评估基准日所表现的公允价值进行了评估，为委托方收购经济行为提供价格参考依据。三、评估对象和范围 评估对象为北京中环投资管理有限公司拥有的花纹铝板生产技术所有权。纳入评估范围的技术是中环投资研发的花纹铝板生产技术。该项技术为中环投资的一项专有技术，应用该项技术，可以实现进口花纹铝板的国产化，降低铝内饰件的生产成本。本项技术是一项生产工艺，通过对铝板表面进行多次不同的北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目 正文正文 北京天健兴业资产评估有限公司 10 处理，使其具有特定的图案效果及一定的性能强度，最终达到产品性能的要求。其核心的技

19、术主要在于对多种表面处理工艺的融合以及材料的配比。1、技术资产所包含的内容、技术资产所包含的内容 该项技术资产具体包括：生产工艺标准、材料采购技术标准、产品质量检测标准等。2、专有技术的技术因素描述、专有技术的技术因素描述（1）技术的内容描述：本技术是一项花纹铝板的生产技术，该铝板主要用于中高档车型的内饰件。该项工艺是通过对铝板表面进行多次不同的处理，实现产品表面图案多样化、立体化，既具有一定的机械性能强度，又能满足后续工艺加工，同时又具有相当高的化学防护性能，最终达到终端产品的技术要求，实现产品的国产化，降低成本。技术的核心在于对多种表面处理工艺的融合以及控制材料的配比。（2）技术的开发过程

20、：为了降低原材料采购成本，中环投资投入资金、人员及相关物力对花纹铝板技术进行了研发，以实现进口原料的国产化，降低铝内饰件的生产成本。技术的开发始于 2008 年，中环投资经过考察、研发、试验、小规模生产，逐步形成了比较成熟的花纹铝板生产技术。共计投入成本 1800 万元。（3）技术的先进性：与现有的其他技术相比，本技术的突破点在于实现了多种表面处理工艺的跨界结合，使各工艺的优秀特性得以叠加。通过应用该技术，可以根据客户的要求定制图案，颜色等；产品具有一定的机械性能和耐候性能，可满足后续多种加工方式。通过应用新技术使得生产成本大大降低。（4）技术的创造性：该项技术是针对花纹内饰铝板国产化生产而开

21、发的特定工艺路线和原料配比，是对多种表面处理工艺创造性的融合，对材料的适用性进行了大量的实验，对各工艺的设备和参数进行了优化，使得各工艺之间具有良好的适应性，在满足各工艺要求的前提下，使其特性集中体现在同一产品上，使产品具有各工艺的优点，又同时相互弥补不足，最终达到产品的要求。（5）技术的成熟度：该项技术已经用于小批量生产，应用该技术生产的花纹铝板已经应用于京威股份某车型铝内饰条汽车部件的生产，该汽车部件并已经得到客户的生产许可。在技术产业化应用中，具有较高的成熟度。北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目 正文正文 北京天健兴业资产评估

22、有限公司 11 四、评估基准日 本项目资产评估基准日是 2013 年 2 月 28 日。为保证评估所需资料的真实性、完整性、公允性以及评估报告的时效性，经与委托方商定，以 2013 年 2 月 28 日作为本次评估的基准日。五、评估价值类型和定义 根据评估目的、资产特征以及资产应用条件，确定资产评估的价值类型为：投资价值。投资价值的内涵：投资价值是指评估对象对于某一或者某一类特定的投资者所具有的价值。对于本项目而言，应用该项技术生产的产品应用于京威股份中高档内饰条系统的生产，技术的应用依赖于京威股份目前及未来的订单，因此选用投资价值类型。六、评估假设和限定条件 1交易假设：假定所有待评估资产已

23、经处在交易过程中，评估师根据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价。2持续使用假设：持续使用假设是对资产拟进入市场的条件以及资产在这样的市场条件下的资产状态的一种假定。首先被评估资产正处于使用状态，其次假定处于使用状态的资产还将继续使用下去。在持续使用假设条件下，没有考虑资产用途转换或者最佳利用条件，其评估结果的使用范围受到限制。3收益预测过程中应用的假设（1）目前用于 A3、A4 车型的产品已经取得汽车整机厂家的相关认证，合理预计用于 A1 和 A2 等车型的花纹铝板也将能通过整机厂家的认证；（2）假设通过京威股份向客户提供的车型和汽车销售量不发生重大变动；（3）假设京威股份能够继续获得现有

24、客户以及其他品牌高、中档车内饰件的订单；（4）假设技术产业化应用项目公司（简称项目公司）能够按照花纹铝板生北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目 正文正文 北京天健兴业资产评估有限公司 12 产技术产业化应用可行性研究报告的预期设立并产生收益；（5）假设中环投资从事本项技术研发的核心人员能够全部进入项目公司，并能够保持技术的先进性；（6）假设中环投资以及技术受让方能够对所评估的技术采取有效的保密措施，以保证技术的垄断性。在评估过程中，我们没有考虑将来可能出现的因拍卖、变卖抵（质）押物对评估价值的影响，也未考虑发生产权变动时特殊的交易方可

25、能追加付出的价格等对评估价值的影响。对于由国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其他不可抗力对资产价格的影响，评估结果中也未考虑。七、评估依据 在本次资产评估工作中我们所遵循的国家、地方政府和有关部门的法律法规，以及在评估中参考的文件资料主要有：(一)行为依据 1资产评估业务约定书：2收购意向书。(二)法律法规依据 1国务院1991年91号令国有资产评估管理办法；2 中华人民共和国公司法；3 中华人民共和国保守国家秘密法；4 中华人民共和国合同法；5 中华人民共和国反不正当竞争法；6其它相关的法律法规文件。(三)评估准则依据 1资产评估准则基本准则；2资产评估职业道德准则基本准则；3资产评估

26、准则评估报告；4资产评估准则评估程序；5资产评估准则工作底稿；6资产评估准则业务约定书；北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目 正文正文 北京天健兴业资产评估有限公司 13 7资产评估准则无形资产；8注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见；9资产评估价值类型指导意见；10专利资产评估指导意见(四)产权依据 1生产工艺标准、材料采购技术标准、产品质量检测标准等；2某车型铝内饰部件所取得的客户认可；3中环投资关于花纹铝板生产技术的产权声明；4其他权属证明文件。(五)取价依据 1中环投资提供的技术保密措施等资料；2关于该技术应用的花纹铝板

27、生产技术产业化应用可行性研究报告；3京威股份提供的进口花纹铝板采购合同以及铝内饰件市场需求预测资料；4原材料采购合同；5Wind咨询提供的相关数据；6其他相关资料。八、评估方法 技术的评估方法有三种，即重置成本法、市场比较法和收益法。一般认为技术的价值特别是高科技成果的价值，用重置成本很难反映其价值。因为该类资产的价值与其投入成本存在弱对应性的特征，主要表现在高科技人才的创造性智力劳动成果很难以劳动力成本来衡量。基于以上因素，本次评估我们没有选用重置成本法。市场比较法在资产评估中，不管是对有形资产还是对无形资产的评估都是可以采用的，采用市场比较法的前提条件是要有活跃的技术交易市场，存在相同或相

28、似的交易案例。根据我们的市场调查及有关业内人士的介绍，国内的技术交易市场尚不活跃，交易信息不够公开，国内尚没有类似技术的收购或出售案例，本次评估由于无法找到可对比的历史交易案例及交易价格数据，故市场法也不适用本次评估。由于以上评估方法的局限性，本次评估采用了基于预期收益的收益法。北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目 正文正文 北京天健兴业资产评估有限公司 14 收益法就是将评估对象为其所有者带来的预期收益进行折现计算，以该折现值作为评估值。对于某项技术而言，其价值在于能够为所有者带来超额收益（与不拥有它相比），这一超额收益就可以作为该

29、项技术的预期收益。在国际、国内评估界广为接受的一种基于收益的技术评估方法为技术提成方法。所谓技术提成方法认为在技术产品的生产、销售过程中技术对于产品创造的利润是有贡献的，采用适当方法估算确定技术对产品所创造的净利润贡献率，进而确定技术对技术产品收益的贡献，再选取恰当的折现率，将技术收益折现计算，求取技术的评估价值。运用该种方法具体分为如下四个步骤：1、确定技术的经济寿命，预测在经济寿命期内技术产品的营业收入和净利润；2、分析确定技术对净利润的分成率（贡献率），确定技术对技术产品的收益贡献；3、采用适当折现率将技术收益折成现值。折现率应考虑相应的形成该现金流的风险因素和资金时间价值等因素；4、将

30、经济寿命期内技术收益现值相加，确定技术的评估价值。根据利益主体变动原则，本次评估我们的收益测算是假定委估技术所有权投入到项目公司，项目公司应用该项技术生产技术产品，合理创造收益为基础进行测算的。评估过程中使用的计算公式为：niirRiK11无形资产评估值 式中：K-无形资产分成率；Ri-分成基数，即销售收入或净利润；i=收益期限；r=折现率。由于产权持有单位已经应用该技术提供了少量的产品，京威股份和中环投资合作双方为该项目编制了花纹铝板生产技术产业化应用可行性研究报告，项目公司的生产规模和收益状况已经基本确定。本次评估以项目公司的生产规模为基数，采用净利润分成法合理确定委估技术的价值。北京威卡

31、威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目 正文正文 北京天健兴业资产评估有限公司 15 九、评估程序实施过程和情况 我公司接受资产评估委托后，选派资产评估人员，组成评估小组。先遣人员进点，配合企业进行资产评估前期准备工作，制订资产评估前期工作计划。随后资产评估组正式进驻现场，开展资产评估工作。本次评估经过前期准备工作、现场勘察和评估作价汇总等各阶段工作后，最终于 2013 年 3 月 18 日出具正式资产评估报告书。具体实施过程如下：(一一)评估前期准备工作阶段评估前期准备工作阶段 本阶段的主要工作是：1、根据资产评估工作的要求，提出初步评估工作

32、计划；2、确定评估项目负责人和评估人员；3、初步确定主要资产评估方法，拟定资产评估操作方案，同时收集资产评估所需文件资料；4、与委托方就评估方案进行详细讨论和适当修改，在双方取得一致意见的基础上，签署资产评估委托协议。(二二)现场评估阶段现场评估阶段 根据资产评估的有关原则和规定，对评估范围内的资产进行产权核实和评定估算。具体步骤如下：1、根据产权持有单位提供的资料，到现场进行核实；2、与研发人员访谈，了解技术开发过程、开发成本、技术应用状况等，并查阅相关的资料。3、确定评估方法，收集相关的资料；4、分析技术的新颖性、创造性、实用性以及同类技术的更新周期，确定无形资产的超额收益年限，本项目技术

33、经济寿命为开始生产起 6 年；5、根据投入的各项资源，分析投资额、产品结构、收入、成本、费用等各项参数，并编制损益表；6、合理确定折现率，在分析项目运作风险的基础上，采用资本资产定价模型、风险追加分析确定技术收益折现率；7、确定技术收益。采用合理的技术路径进行分析，综合确定无形资产的收益分成率，进而求取技术收益；8、按照评估模型，测算评估结果。北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目 正文正文 北京天健兴业资产评估有限公司 16 (三三)评估汇总阶段评估汇总阶段 对评估结果进行分析，并在评估小组内讨论，确认评估过程中各项参数的合理性。(四

34、四)提交报告阶段提交报告阶段 根据评估工作情况，起草资产评估报告书，经内部三级审核，确定资产评估报告书，并向委托方提交正式资产评估报告书。十、评估结论 本着独立、公正、科学、客观的原则，经过实施资产评估的法定程序得出以下评估结论：在评估假设前提下，至评估基准日 2013 年 2 月 28 日，京威股份拟收购的中环投资拥有的花纹铝板生产技术所有权的评估价值为 4,420.76 万元。十一、特别事项说明 1、本报告所称“评估价值”系指我们对所评估资产在现有用途不变并持续经营，以及在评估基准日之状况和外部经济环境前提下，为本报告书所列明的目的而提出的公允估值意见，而不对其它用途负责。2、本项评估是在

35、独立、公正、客观、科学的原则下做出的，我公司及参加评估工作的全体人员与委托方及产权持有单位之间无任何特殊利害关系，评估工作是在有关法律监督下完成的，评估人员在评估过程中恪守职业道德和规范，并进行了充分努力。3、在评估过程中，委托方和产权持有单位提供的产权依据、技术资料、可行性研究报告等与评估相关的所有资料是编制本报告的基础，委托方和产权持有单位应对其所提供资料的可靠性、真实性、准确性、完整性负责。若委托方和产权持有单位有意隐匿或提供虚假的资料以使评估人员在委估资产产权调查和评定估算中产生误导，委托方及产权持有单位应承担由此而产生的一切法律后果。4、在履行评估程序过程中，评估人员依据评估的有关规

36、定对产权持有单位提供的评估对象的权属文件、资料进行了关注并进行了必要的查验但是对委托评估资产的产权鉴定工作超出了评估工作的范围。我们不对委托评估资产的权属发表北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目 正文正文 北京天健兴业资产评估有限公司 17 意见。5、由于保密原因，委托方和产权持有单位仅提供了技术的主要内容目录以及相应的产品认证资料，并针对该技术出具了关于花纹铝板生产技术的产权声明以及花纹铝板生产技术产业化应用可行性研究报告。上述资料是本次评估的重要依据。6、报告中的评估结论是反映评估对象在本次评估目的下，根据公开市场的原则确定的公允

37、价值，未考虑该等资产进行产权登记或权属变更过程中应承担的相关费用和税项，也未对资产评估增值额作任何纳税调整准备。评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。十二、评估报告的使用限制说明 1 本报告仅供委托方用于评估目的对应的经济行为和送交资产评估行政主管部门审查使用；评估报告书的使用权归委托方所有。2本报告只能由评估报告载明的评估报告使用者使用。3 未经我公司同意委托方不得将报告的全部或部分内容发表于任何公开媒体上；对不当使用评估结果于其他经济行为而形成的结果，本公司不承担任何法律责任。4根据国家的有关规定，本评估报告的有效期限为一年，自评估基准日 2013年 2 月 28 日起，至 2

38、014 年 2 月 27 日止。十三、评估报告日 评估报告日为 2013 年 3 月 18 日。（本页以下无正文）（本页以下无正文）北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目 正文正文 北京天健兴业资产评估有限公司 18 （此页无正文，为签字页）（此页无正文，为签字页）法定代表或授权人：注册资产评估师：注册资产评估师：北京天健兴业资产评估有限公司北京天健兴业资产评估有限公司 2013 年年 3 月月 18 日日北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购无形资产项目 备查文件备查文件 北京天健兴业资产评估有限公司 19 资产评估报告书备查文件