东方金账簿货币市场证券投资基金.pdf

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1、东方金账簿货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告 东方金账簿货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告东方金账簿货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告 2010 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 基金管理人：东方基金管理有限责任公司基金管理人：东方基金管理有限责任公司 基金托管人：中国民生银行股份有限公司基金托管人：中国民生银行股份有限公司 报告送出日期：二一年八月二十五日报告送出日期：二一年八月二十五日 东方金账簿货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告 1 重要提示及目录 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 1.1 重要提示 一、基金管理人的董事会、

2、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。二、基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 8 月 20日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。三、基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。四、基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更

3、新。五、本报告中财务资料未经审计。六、本报告期自 2010 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。1 东方金账簿货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告 1.2 目录 1.2 目录 1 重要提示及目录.1 2 基金简介.3 3 主要财务指标和基金净值表现.4 3.1 主要会计数据和财务指标.4 3.2 基金净值表现.5 4 管理人报告.6 5 托管人报告.9 6 半年度财务会计报告（未经审计）.10 6.1 资产负债表.10 6.2 利润表.11 6.3 所有者权益（基金净值）变动表.12 6.4 报表附注.13 7 投资组合报告.23 7.1 期末基金资产组合情况.23 7.2 债

4、券回购融资情况.23 7.3 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20的说明.23 7.4 基金投资组合平均剩余期限.23 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.24 7.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细.24 7.7“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离.25 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细25 7.9 投资组合报告附注.25 8 基金份额持有人信息.26 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.26 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.26 9 开放式基金份额变动.26

5、 10 重大事件揭示.26 11 备查文件目录.29 2 东方金账簿货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告 2 基金简介 2 基金简介 2.1 基金基本情况 2.1 基金基本情况 基金名称 东方金账簿货币市场证券投资基金 基金简称 东方金账簿货币 基金主代码 400005 交易代码 400005 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2006年8月2日 基金管理人 东方基金管理有限责任公司 基金托管人 中国民生银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 225,712,733.14份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 2.2 基金产品说明 投资目标 在强调本金安全性、资产充

6、分流动性的前提下，追求稳定的当期收益。投资策略 本基金以价值分析为基础，以主动式的科学投资管理为手段，把握宏观经济走向与微观经济脉搏，通过以剩余期限为核心的资产配置，充分考虑各类资产的收益性、流动性及风险性特征，追求基金资产稳定的当期收益。业绩比较基准 银行税后活期利率 风险收益特征 本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种,其预期风险和预期收益率均低于股票型基金、混合型基金和债券型基金。2.3 基金管理人和基金托管人 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 东方基金管理有限责任公司 中国民生银行股份有限公司 姓名 吕日 辛洁 联系电话 010-6629588

7、8 010-58560666 信息披露负责人 电子邮箱 xxplorient- 3 东方金账簿货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告 客户服务电话 010-66578578 400-628-5888 95568 传真 010-66578700 010-58560794 注册地址 北京市西城区金融大街 28号盈泰商务中心 2 号楼 16层 北京市西城区复兴门内大街 2 号 办公地址 北京市西城区金融大街 28号盈泰商务中心 2 号楼 16层 北京市西城区复兴门内大街 2 号 邮政编码 100140 100031 法定代表人 李维雄 董文标 2.4 信息披露方式 2.4 信息披露方式 本基金

8、选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.orient- 基金半年度报告备置地点 本基金管理人及本基金托管人住所 2.5 其他相关资料 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 东方基金管理有限责任公司 北京市西城区金融大街28号盈泰商务中心 2 号楼 16 层 3 主要财务指标和基金净值表现 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期（2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日）3.1.1 期间

9、数据和指标 报告期（2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日）本期已实现收益 1,624,763.97本期利润 1,624,763.97本期净值收益率 0.79%3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)期末基金资产净值 225,712,733.14期末基金份额净值 1.0000 4 东方金账簿货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)3.1.3 累计期末指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)

10、累计净值收益率 10.05%注：本基金无基金份额持有人认购或交易基金的各项费用；本基金收益实行按日分配收益按月结转份额；本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值收益率 份额净值收益率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去一个月 0.1783%0.0112%0.0296%0.0000%0.1487%0.0112%过去三个月 0.4346%0.0079%0.0898%0.

11、0000%0.3448%0.0079%过去六个月 0.7949%0.0066%0.1785%0.0000%0.6164%0.0066%过去一年 1.6237%0.0083%0.3600%0.0000%1.2637%0.0083%过去三年 8.0558%0.0085%4.5948%0.0040%3.4610%0.0045%自基金合同生效起至今 10.0531%0.0076%6.2886%0.0035%3.7645%0.0041%3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 东方金账簿货币市场证券投资基金 份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史

12、走势对比图（2006 年 8 月 2 日至 2010 年 6 月 30 日）注：1.本基金基金合同于 2006 年 8 月 2 日生效，截至报告日 2010 年 6 月 30 日本基金基金合同生效未满四年。2.基金合同中关于基金投资比例的约定：5 东方金账簿货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告 投资于同一公司发行的短期融资券或短期企业债券的比例，不得超过基金资产净值的10%；与本基金基金管理人管理的其他基金合计持有一家公司发行的证券，不超过该证券的10%；存款银行应当具有证券投资基金托管人资格、证券投资基金代销业务资格或合格境外机构投资者托管人资格。存放在具有基金托管资格的同一商业银行

13、的存款，不得超过基金资产净值的 30%；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的 5%；基金投资于定期存款的比例，不得超过基金资产净值的 30%；除发生巨额赎回情形外，债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的 20%。因发生巨额赎回导致债券正回购的资金余额超过基金资产净值 20%的，基金管理人应在 5 个交易日内进行调整；投资组合的平均剩余期限在每个交易日都不得超过 180 天；持有的剩余期限不超过397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本总计不得超过当日基金资产净值的 20%；通过买断式回购融入的基础债券的剩余期限不得超过 397 天

14、；法律法规或中国证监会、中国人民银行规定的其他比例限制。法律法规或监管部门取消上述限制，本基金不受上述限制。由于证券市场波动或基金规模变动等基金管理人之外的原因导致的投资组合不符合上述约定的比例不在限制之内，但基金管理人应在 10 个交易日内进行调整，以达到标准。因基金规模或市场变化等原因导致投资组合超出上述约定的规定，基金管理人应在合理期限内进行调整，以符合有关限制规定。本基金在本报告期内遵守法律、法规和基金合同的比例限制进行证券投资。4 管理人报告 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金

15、管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为东方基金管理有限责任公司。东方基金管理有限责任公司（以下简称“本公司”）经中国证监会批准（证监基金字【2004】80 号）于 2004 年 6 月 11 日成立，是中华人民共和国证券投资基金法 施行后成立的第一家基金管理公司。本公司注册资本 1 亿元人民币。本公司股东为东北证券股份有限公司，持有股份 46%；中辉国华实业（集团）有限公司，持有股份 18%；上海城投控股股份有限公司，持有股份 18%；河北省国有资产控股运营有限公司，持有股份 18%。截止 2010 年 6 月 30 日，本公司管理六只开放式证券投资基金东方龙混合型开放式证券投资基金、东方精

16、选混合型开放式证券投资基金、东方金账簿货币市场证券投资基金、东方策略成长股票型开放式证券投资基金、东方稳健回报债券型证 6 东方金账簿货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告 券投资基金、东方核心动力股票型开放式证券投资基金。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理期限姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限说明 于鑫（先生）本基金基金经理、投资决策委员会委员 2007-08-14-9 年 清华大学 MBA，CFA；具有基金从业资格，曾任世纪证券有限公司资产管理部投资经理；2005 年加盟

17、东方基金管理有限责任公司，曾任东方精选混合型开放式证券投资基金基金经理助理。2006 年 8月 2 日至 2006 年 12 月29 日担任本基金基金经理；2007 年 7 月 20日至 2008 年 9 月 20 日担任东方精选混合型开放式证券投资基金基金经理；2008 年 9 月20 日至今担任东方龙混合型开放式证券投资基金基金经理；2008年 6 月 3 日至今担任东方策略成长股票型证券投资基金基金经理。王丹丹（女士）本基金基金经理助理 2007-05-14-4 年 中国人民银行研究生部金融学硕士，2006 年加盟东方基金管理有限责任公司，曾任债券研究员、债券交易员，2007年5月至今担

18、任本基金基金经理助理。注：此处的任期日期和离任日期均指在法定信息披露媒体上正式公告之日。证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守中华人民共和国证券法、中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金管理公司管理办法及其各项实施准则、东方金账簿货币市场证券投资基金基金合同和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无重大

19、违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 7 东方金账簿货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告 本报告期内本基金运作符合公平交易制度，未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的行为。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本报告期内本公司无与本基金投资风格相类似的投资组合。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.

20、3 异常交易行为的专项说明 本报告期内本基金运作未发现异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 上半年，国内宏观调控逐渐加码，信贷控制、房地产调控、上调存款准备金率依次出台，海外经济方面，希腊债务危机阻碍了经济复苏的进程，并严重影响了市场的信心，这些政策和超预期因素使得市场从认为经济有过热倾向，到经济过热风险消除，再到担心国内经济二次探底，对经济预期的逐步修正，同时在宽松资金面的配合下，上半年收益率曲线实现了大幅度的平坦化。1

21、年期央票利率较年初上升 25bp 至 2.09%，而 10 年期国债收益率则下行 37bp至 6 月底的 3.27%，10 年和 1 年期国债收益率利差为 140bp，处于历史的低位。上半年本基金超配了浮息金融债，维持了对短期融资券的合理配置，并利用浮息债定价的粘性，对活跃的品种进行轮换，以及浮息债和固息债之间的轮换，在保持流动性的前提下，实现了较好的收益。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 2010 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，本基金净值收益率为 0.7949%，业绩比较基准收益率为0.1785%，高于业绩比较基准 0.6164%。4.5 管理

22、人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 下半年经济增速会逐渐回落，CPI 在大概率上也冲高回落，调控政策放松也在理论上存在可能性，这些均对债市形成利好，但也需要注意，这些利好在债券市场目前的收益率中已有所反映。除非经济增速下滑至 8%以下，或者有经济数据或现象可以证明经济增速在未来一定会下行至 8%以下，届时收益率还可能继续下滑，否则需保持一定的谨慎和灵活性。对于短端利率来说，由于银行的资金成本普遍较高，且目前市场对长端利率依然一致看好的前提下，仍要谨慎利率上行的风险。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.6 管理人对

23、报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证券监督管理委员会公告【2008】38 号关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见的要求，本基金管理人成立了东方基金管理有限公司估值委员会（以下简称“估值委员会”），成员由总经理、副总经理、督察长、基金经理和金融工程部、交易部、登记清算部、监察稽核部负责人组成，估值委员会成员均具有 5 年以上专业工作经验，具备良好的专业知识和专业胜任能力，具有绝对的独立性，熟悉基金投资品种及基金估值法律法规。职责分工分别如下：8 东方金账簿货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告 总经理、副总经理、督察长：参与估值小组的日常工作，负责对基金投资组合中“长期停牌

24、”等没有市价的股票所属行业和重估方法形成最后决议；基金经理：参与估值小组的日常工作，对采纳的估值方法和估值模型等发表意见和建议，但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。交易部：负责提议召开估值委员会会议，并将已形成决议的重估方法所适用的金融产品明细提供金融工程部；金融工程部：负责制定估值模型、假设及参数、确定参考行业指数并采集行业指数，据其计算估值公允价；登记清算部：负责估值事宜的内外部协调，依据金融工程部提供的公允价格对投资品种进行估值，计算基金资产净值及基金份额净值，并按照监管部门要求作好相关信息披露工作。监察稽核部：对有关估值政策、估值流程和程序、估值方法等相关事项的合法合规性进行审核和

25、监督，发现问题及时要求整改。除基金经理外，参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。截止本报告期期末，本公司没有已签约的与估值有关的任何定价服务。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内，根据相关法律法规和基金合同要求以及实际运作情况，本基金应分配且已分配利润 1,624,763.97 元；本基金本报告期末无应分配而尚未分配利润的情况。5 托管人报告 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 中国民生银行根据东方金账簿货币市场证券投资基金基金合同和东方金账簿

26、货币市场证券投资基金托管协议，托管东方金账簿货币市场证券投资基金（以下简称东方金账簿基金）。本半年度，中国民生银行在东方金账簿基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，依法安全保管了基金财产，按规定如实、独立地向中国证监会提交了本基金运作情况报告，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本半年度，按照国家相关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关规定，本托管人对基

27、金管理人东方基金管理有限责任公司在东方金账簿基金投资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、基金利润分配等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。本半年度，基金管理人东方基金管理有限责任公司严格遵守证券投资基金法等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。9 东方金账簿货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 由东方金账簿基金管理人东方基金管理有限责任公司编制

28、，并经本托管人复核审查的本半年度报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。6 半年度财务会计报告（未经审计）6 半年度财务会计报告（未经审计）6.1 资产负债表 6.1 资产负债表 会计主体：东方金账簿货币市场证券投资基金 报告截止日：2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2010 年 6 月 30 日上年度末 2009 年 12 月 31 日 资产 附注号 本期末 2010 年 6 月 30 日上年度末 2009 年 12 月 31 日 资产：资产：银行存款 6.4.7.1 19,349.791,302.18结

29、算备付金 20,000.0031,164,142.86存出保证金 -交易性金融资产 6.4.7.2 170,639,330.56140,089,962.93其中：股票投资 -基金投资 -债券投资 170,639,330.56140,089,962.93资产支持证券投资 -衍生金融资产 6.4.7.3-买入返售金融资产 6.4.7.4 29,400,164.1081,000,158.00应收证券清算款 30,725,173.019,989,034.11应收利息 6.4.7.5 1,404,691.442,391,113.04应收股利 -应收申购款 14,154,866.809,063,152.7

30、4递延所得税资产 -其他资产 6.4.7.6-资产总计 246,363,575.70273,698,865.86负债和所有者权益 附注号 本期末 2010 年 6 月 30 日上年度末 2009 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注号 本期末 2010 年 6 月 30 日上年度末 2009 年 12 月 31 日 负债：负债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 -卖出回购金融资产款 19,939,070.03-应付证券清算款 -应付赎回款 115,498.75143,556.93应付管理人报酬 74,402.0453,528.88应付托管费 22,546.0616,220.

31、89应付销售服务费 56,365.1840,552.20应付交易费用 6.4.7.7 13,763.052,367.95应交税费 -应付利息 1,370.02-应付利润 278,942.45313,564.64 10 东方金账簿货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告 递延所得税负债 -其他负债 6.4.7.8 148,884.9886,647.79负债合计 20,650,842.56656,439.28所有者权益：所有者权益：实收基金 6.4.7.9 225,712,733.14273,042,426.58未分配利润 6.4.7.10-所有者权益合计 225,712,733.14273,

32、042,426.58负债和所有者权益总计 246,363,575.70273,698,865.86注：报告截止日 2010 年 6 月 30 日，基金份额净值 1.0000 元，基金总份额 225,712,733.14份。6.2 利润表 6.2 利润表 会计主体：东方金账簿货币市场证券投资基金 本报告期：2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2010年1月1日 至2010 年 6 月 30 日上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 30 日 项目 附注号 本期 2010年1月1日 至2010 年 6

33、 月 30 日上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 30 日 一、收入 一、收入 2,590,868.654,478,612.321.利息收入 2,195,790.073,650,550.60其中：存款利息收入 6.4.7.11121,228.971,177,828.68债券利息收入 1,883,487.612,472,721.92资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 191,073.49-其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）395,078.58828,061.72其中：股票投资收益 6.4.7.12-基金投资收益 -债券投资收益 395,

34、078.58828,061.72资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 6.4.7.13-股利收益 6.4.7.14-3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6.4.7.15-4.汇兑收益（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.16-减：二、费用 减：二、费用 966,104.681,672,433.751管理人报酬 360,639.24600,739.702托管费 109,284.60182,042.343销售服务费 273,211.66455,105.804交易费用 6.4.7.17-5利息支出 62,612.61318,284.22其中：卖出回购金融资产支出

35、-318,284.226其他费用 6.4.7.18160,356.57116,261.69 11 东方金账簿货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1,624,763.972,806,178.57减：所得税费用 -四、净利润（净亏损以“-”号填列）四、净利润（净亏损以“-”号填列）1,624,763.972,806,178.57 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：东方金账簿货币市场证券投资基金 本报告期：2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 3

36、0 日 单位：人民币元 本期 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 本期 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）273,042,426.58-273,042,426.58二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-1,624,763.971,624,763.97三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-47,329,693.44-47,329,693.44其中：1.基金申购款 2,101,34

37、5,816.53-2,101,345,816.532.基金赎回款-2,148,675,509.97-2,148,675,509.97四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-1,624,763.97-1,624,763.97五、期末所有者权益（基金净值）225,712,733.14-225,712,733.14上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 30 日 项目项目 实收基金实收基金 未分配利润未分配利润 所有者权益合计 所有者权益合计 一、期

38、初所有者权益（基金净值）744,089,157.49-744,089,157.49二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-2,806,178.572,806,178.57三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-509,760,400.47-509,760,400.47其中：1.基金申购款 2,236,306,546.69-2,236,306,546.692.基金赎回款-2,746,066,947.16-2,746,066,947.16四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少-2,806,178.57-2,806,178.57 12 东方

39、金账簿货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告 以“-”号填列）五、期末所有者权益（基金净值）234,328,757.02-234,328,757.02报表附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4，财务报表由下列负责人签署：基金管理公司负责人：单宇，主管会计工作负责人：张蓉梅，会计机构负责人：郝丽琨 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 东方金账簿货币市场证券投资基金（以下简称“本基金”）根据 2006 年 6 月 6 日中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）关于同意东方金账簿货币市场证券投资基金募集的批复（证监基金字

40、【2006】106 号）和关于东方金账簿货币市场证券投资基金募集时间安排的确认函（基金部函【2006】146 号）的核准，进行募集。本基金合同于 2006年 8 月 2 日正式生效，首次设立募集规模为 489,989,508.84 份基金单位，本基金为货币市场基金。本基金的基金管理人为东方基金管理有限责任公司，基金托管人为中国民生银行股份有限公司。根据中华人民共和国证券投资基金法和东方金账簿货币市场证券投资基金基金合同的有关规定，本基金主要投资于：现金、通知存款、一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单、剩余期限在三百九十七天以内(含三百九十七天)的债券、期限在一年以内(含一年)的债券回购、

41、期限在一年以内(含一年)的中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的并允许货币市场基金投资的其他具有良好流动性的货币市场工具。6.4.2 会计报表的编制基础 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的会计报表按照中国财政部2006年2月15日颁布的 企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证券业协会制定的证券投资基金会计核算业务指引（以下简称“指引”）、中国证监会颁布的关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知、证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则

42、第 3 号-半年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露XBRL 模板第 3 号-年度报告和半年度报告、证券投资基金信息披露编报规则第 3 号会计报表附注的编制及披露及中国证监会颁布的其他相关规定编制。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金编制的财务报表符合企业会计准则及其他有关规定要求，真实、完整地反映了本基金 2010 年 6 月 30 日的财务状况以及 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日的经营成果和基金净值变动情况。6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

43、6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告保持一致。13 东方金账簿货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 差错更正的说明 本基金在本报告期无需说明的重大会计差错更正。6.4.6 税项 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税【2002】128 号文关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知、财税【2004】78 号文关于证券投资基金税收政策的通知、财税【200

44、8】1号财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：（1）以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。（2）对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。（3）对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税，暂不缴纳企业所得税。6.4.7 重要财务报表项目的说明6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2010 年 6 月 30 日 活期存款 19,349.79定期存款-其他存

45、款-合计 19,349.79 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 2010 年 6 月 30 日 项目 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（）交易所市场-银行间市场170,639,330.56170,550,000.00-89,330.56-0.04债券 合计 170,639,330.56170,550,000.00-89,330.56-0.04 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 本报告期末本基金未持有衍生金融资产/负债。6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 14 东方金账簿货币市场证券投资基金

46、 2010 年半年度报告 2010 年 6 月 30 日 账面余额 其中；买断式逆回购 银行间 29,400,164.10-合计 29,400,164.10-6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本报告期末本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2010 年 6 月 30 日 应收活期存款利息 1.53应收定期存款利息-应收其他存款利息-应收结算备付金利息 1,003.13应收债券利息 1,386,884.93应收买入返售证券利息 16,581.82应收申购款利息 220.03其他-合计 1,404,691.44 6.4

47、.7.6 其他资产 本报告期末本基金未持有其他资产。6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2010 年 6 月 30 日 交易所市场应付交易费用-银行间市场应付交易费用 13,763.05合计 13,763.05 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2010 年 6 月 30 日 应付券商交易单元保证金-应付赎回费 1,036.26预提费用 147,848.72合计 148,884.98注：预提费用包括按日计提的审计费、信息披露费和银行间账户维护费。6.4.7.9 实收基金 15 东方金账簿货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告 金额单位：人民币

48、元 本期 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 项目 基金份额（份）账面金额 上年度末 273,042,426.58273,042,426.58本期申购 2,101,345,816.532,101,345,816.53本期赎回（以“-”号填列）-2,148,675,509.97-2,148,675,509.97本期末 225,712,733.14225,712,733.14注：申购包含基金转换入份额；赎回包含基金转换出份额。6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末-本期利润 1,624,763.97-1,6

49、24,763.97本期基金份额交易产生的变动数-其中：基金申购款-基金赎回款-本期已分配利润-1,624,763.97-1,624,763.97本期末-6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 活期存款利息收入 350.10定期存款利息收入-其他存款利息收入-结算备付金利息收入 120,529.36其他 349.51合计 121,228.97注：“其他”包括基金申购款利息收入 349.51 元。6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益买卖股票差价收入 本报告期本基金无股票投资收益。6.

50、4.7.13 衍生工具收益 本报告期本基金无衍生工具收益。6.4.7.14 股利收益 本报告期本基金无股利收益。6.4.7.15 公允价值变动收益 16 东方金账簿货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告 本报告期本基金无公允价值变动收益。6.4.7.16 其他收入 本报告期本基金无其他收入。6.4.7.17 交易费用 本报告期本基金无交易费用。6.4.7.18 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日 至 2010年6月30日 审计费用 39,671.58信息披露费 99,177.14银行费用 12,507.85账户维护费用 9,000.00合计 160,356.576.