会计科目汇总表 (2).xls

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1、会会计计科科目目汇汇总总表表项目借或贷12341 1001 库存现金借方金额贷方金额2 1002 银行存款 借方金额贷方金额5 1015 其他货币资金 借方金额贷方金额9 1101 交易性金融资产 借方金额贷方金额11 1121 应收票据 借方金额贷方金额12 1122 应收账款 借方金额贷方金额13 1123 预付账款 借方金额贷方金额14 1131 应收股利 借方金额贷方金额15 1132 应收利息 借方金额贷方金额21 1231 其他应收款 借方金额贷方金额22 1241 坏账准备 借方金额贷方金额28 1401 材料采购 借方金额贷方金额29 1402 在途物资 借方金额贷方金额30

2、1403 原材料 借方金额贷方金额31 1404 材料成本差异 借方金额贷方金额32 1406 库存商品 借方金额贷方金额33 1407 发出商品 借方金额贷方金额34 1410 商品进销差价 借方金额贷方金额35 1411 委托加工物资 借方金额贷方金额36 1412 包装物及低值易耗品 借方金额贷方金额42 1461 存货跌价准备 借方金额贷方金额122 5001 生产成本 借方金额贷方金额123 5101 制造费用 借方金额贷方金额43 1501 待摊费用 借方金额贷方金额45 1521 持有至到期投资 借方金额贷方金额46 1522 持有至到期投资减值准备 借方金额贷方金额47 152

3、3 可供出售金融资产 借方金额贷方金额48 1524 长期股权投资 借方金额贷方金额49 1525 长期股权投资减值准备 借方金额贷方金额54 1601 固定资产 借方金额贷方金额55 1602 累计折旧 借方金额贷方金额56 1603 固定资产减值准备 借方金额贷方金额57 1604 在建工程 借方金额贷方金额58 1605 工程物资 借方金额贷方金额59 1606 固定资产清理 借方金额贷方金额67 1701 无形资产 借方金额贷方金额68 1702 累计摊销 借方金额贷方金额69 1703 无形资产减值准备 借方金额贷方金额71 1801 长期待摊费用 借方金额贷方金额742001短期借

4、款借方金额贷方金额83 2201 应付票据 借方金额贷方金额84 2202 应付账款 借方金额贷方金额85 2205 预收账款 借方金额贷方金额86 2211 应付职工薪酬 借方金额贷方金额87 2221 应交税费 借方金额贷方金额88 2231 应付股利 借方金额贷方金额89 2232 应付利息 借方金额贷方金额90 2241 其他应付款 借方金额贷方金额97 2401 预提费用 借方金额贷方金额98 2411 预计负债 借方金额贷方金额99 2501 递延收益 借方金额贷方金额100 2601 长期借款 借方金额贷方金额101 2602 长期债券 借方金额贷方金额106 2801 长期应付

5、款 借方金额贷方金额107 2802 未确认融资费用 借方金额贷方金额115 4001 实收资本 借方金额贷方金额116 4002 资本公积 借方金额贷方金额117 4101 盈余公积 借方金额贷方金额119 4103 本年利润 借方金额贷方金额120 4104 利润分配 借方金额贷方金额129 6001 主营业务收入 借方金额贷方金额135 6051 其他业务收入 借方金额贷方金额137 6101 公允价值变动损益 借方金额贷方金额138 6111 投资收益 借方金额贷方金额142 6301 营业外收入 借方金额贷方金额143 6401 主营业务成本 借方金额贷方金额144 6402 其他业

6、务支出 借方金额贷方金额145 6405 营业税金及附加 借方金额贷方金额155 6601 销售费用 借方金额贷方金额156 6602 管理费用 借方金额贷方金额157 6603 财务费用 借方金额贷方金额159 6701 资产减值损失 借方金额贷方金额160 6711 营业外支出 借方金额贷方金额161 6801 所得税 借方金额贷方金额合计借方金额贷方金额试算平衡000099 2501 递延收益 56789101112000000001314151617181920000000002122232425262728000000002930313233343536000000037383940

7、41424344454647 合计000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000.000.00000会 计 科 目 顺序号 编号 会计科目名称 会计科目适用范围 一、资产类 1 1001 库存现金 2 1002 银行存款 3 1003 存放中央银行款项 银行专用 4 1011 存放同业 银行专用 5 1015 其他货币资金 6 1021 结算备付金

8、证券专用 7 1031 存出保证金 金融共用 8 1051 拆出资金 金融共用 9 1101 交易性金融资产 10 1111 买入返售金融资产 金融共用 11 1121 应收票据 12 1122 应收账款 13 1123 预付账款 14 1131 应收股利 15 1132 应收利息 16 1211 应收保户储金 保险专用 17 1221 应收代位追偿款 保险专用 18 1222 应收分保账款 保险专用 19 1223 应收分保未到期责任准备金 保险专用 20 1224 应收分保保险责任准备金 保险专用 21 1231 其他应收款 22 1241 坏账准备 23 1251 贴现资产 银行专用 2

9、4 1301 贷款 银行和保险共用 25 1302 贷款损失准备 银行和保险共用 26 1311 代理兑付证券 银行和证券共用 27 1321 代理业务资产 28 1401 材料采购 29 1402 在途物资 30 1403 原材料 31 1404 材料成本差异 32 1406 库存商品 33 1407 发出商品 34 1410 商品进销差价 35 1411 委托加工物资 36 1412 包装物及低值易耗品 37 1421 消耗性生物资产 农业专用 38 1431 周转材料 建造承包商专用 39 1441 贵金属 银行专用 40 1442 抵债资产 金融共用 41 1451 损余物资 保险专用

10、 42 1461 存货跌价准备 43 1501 待摊费用 44 1511 独立账户资产 保险专用 45 1521 持有至到期投资 46 1522 持有至到期投资减值准备 47 1523 可供出售金融资产 48 1524 长期股权投资 49 1525 长期股权投资减值准备 50 1526 投资性房地产 51 1531 长期应收款 52 1541 未实现融资收益 53 1551 存出资本保证金 保险专用 54 1601 固定资产 55 1602 累计折旧 56 1603 固定资产减值准备 57 1604 在建工程 58 1605 工程物资 59 1606 固定资产清理 60 1611 融资租赁资产

11、 租赁专用 61 1612 未担保余值 租赁专用 62 1621 生产性生物资产 农业专用 63 1622 生产性生物资产累计折旧 农业专用 64 1623 公益性生物资产 农业专用 65 1631 油气资产 石油天然气开采专用 66 1632 累计折耗 石油天然气开采专用 67 1701 无形资产 68 1702 累计摊销 69 1703 无形资产减值准备 70 1711 商誉 71 1801 长期待摊费用 72 1811 递延所得税资产 73 1901 待处理财产损溢 二、负债类 74 2001 短期借款 75 2002 存入保证金 金融共用 76 2003 拆入资金 金融共用 77 20

12、04 向中央银行借款 银行专用 78 2011 同业存放 银行专用 79 2012 吸收存款 银行专用 80 2021 贴现负债 银行专用 81 2101 交易性金融负债 82 2111 卖出回购金融资产款 金融共用 83 2201 应付票据 84 2202 应付账款 85 2205 预收账款 86 2211 应付职工薪酬 87 2221 应交税费 88 2231 应付股利 89 2232 应付利息 90 2241 其他应付款 91 2251 应付保户红利 保险专用 92 2261 应付分保账款 保险专用 93 2311 代理买卖证券款 证券专用 94 2312 代理承销证券款 证券和银行共用

13、 95 2313 代理兑付证券款 证券和银行共用 96 2314 代理业务负债 97 2401 预提费用 98 2411 预计负债 99 2501 递延收益 100 2601 长期借款 101 2602 长期债券 102 2701 未到期责任准备金 保险专用 103 2702 保险责任准备金 保险专用 104 2711 保户储金 保险专用 105 2721 独立账户负债 保险专用 106 2801 长期应付款 107 2802 未确认融资费用 108 2811 专项应付款 109 2901 递延所得税负债 三、共同类 110 3001 清算资金往来 银行专用 111 3002 外汇买卖 金融共

14、用 112 3101 衍生工具 113 3201 套期工具 114 3202 被套期项目 四、所有者权益类 115 4001 实收资本 116 4002 资本公积 117 4101 盈余公积 118 4102 一般风险准备 金融共用 119 4103 本年利润 120 4104 利润分配 121 4201 库存股 五、成本类 122 5001 生产成本 123 5101 制造费用 124 5201 劳务成本 125 5301 研发支出 126 5401 工程施工 建造承包商专用 127 5402 工程结算 建造承包商专用 128 5403 机械作业 建造承包商专用 六、损益类 129 6001

15、 主营业务收入 130 6011 利息收入 金融共用 131 6021 手续费收入 金融共用 132 6031 保费收入 保险专用 133 6032 分保费收入 保险专用 134 6041 租赁收入 租赁专用 135 6051 其他业务收入 136 6061 汇兑损益 金融专用 137 6101 公允价值变动损益 138 6111 投资收益 139 6201 摊回保险责任准备金 保险专用 140 6202 摊回赔付支出 保险专用 141 6203 摊回分保费用 保险专用 142 6301 营业外收入 143 6401 主营业务成本 144 6402 其他业务支出 145 6405 营业税金及附

16、加 146 6411 利息支出 金融共用 147 6421 手续费支出 金融共用 148 6501 提取未到期责任准备金 保险专用 149 6502 提取保险责任准备金 保险专用 150 6511 赔付支出 保险专用 151 6521 保户红利支出 保险专用 152 6531 退保金 保险专用 153 6541 分出保费 保险专用 154 6542 分保费用 保险专用 155 6601 销售费用 156 6602 管理费用 157 6603 财务费用 158 6604 勘探费用 159 6701 资产减值损失 160 6711 营业外支出 161 6801 所得税 162 6901 以前年度损

17、益调整 一级科目二级科目借或贷1本年利润借方金额67100.5贷方金额利润分配计提法定盈余公积借方金额贷方金额计提法定公益金借方金额贷方金额计提任意盈余公积借方金额贷方金额应付普通股股利借方金额贷方金额未利润分配借方金额贷方金额67100.50盈余公积法定盈余公积借方金额贷方金额法定公益金借方金额贷方金额任意盈余公积借方金额贷方金额应付股利借方金额贷方金额合计借方金额67100.50贷方金额67100.50试算平衡0.0023合计67100.506710.056710.056710.056710.053355.033355.033355.033355.0316,10716107.0016,10

18、716107.0026172.0826172.086100.506710.056710.053355.033355.031610716107.0026172.0826172.0826172.0826,1720.000.00现金流量表工作底稿项 目期初数调整分录期初数借方贷方一.资产负债表项目借方项目：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款应收利息其他应收款存货长期股权投资固定资产在建工程无形资产固定资产清理长期待摊费用借方项目合计贷方项目：坏账准备累计折旧累计摊销短期借款应付票据应付账款应付职工薪酬应付股利应交税费其他应付款长期借款应付债券长期应付款实收资本盈余公积以前年度损益调整未分配利润贷方项目合计二.利润表项目营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失投资收益营业外收入营业外支出所得税费用净利润三.现金流量表（一）经营活动现金流量01销售商品现收05收到其他经营活动款06购买商品现付08支付职工现金11支付各项税费12支付其他经营活动款经营活动现金流量净额（二）投资活动现金流量21收回投资款22投资收益现收23处置长期资产收现26购买长期资产付现投资活动现金流量净额(三)筹资活动现金流量31吸收投资收现33借款收现36偿债付现38分利付现付息42支付其他筹资活动款筹资活动现金流量净额（四）现金及等价物净增调整分录借贷合计