华宝兴业现金宝货币市场基金2010年半年度报告摘要.pdf

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1、 华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要 第 1 页 共 25 页 华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要 华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要 2010 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 基金管理人：华宝兴业基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二一年八月二十五日 基金管理人：华宝兴业基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二一年八月二十五日 华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要 21 重要提示及目录重要提示及目录 1.11.1 重要提示 重要

2、提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 8 月 18 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的

3、招募说明书及其更新。本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。本报告中财务资料未经审计。本报告期自 2010 年 1 月 1 日起至 2010 年 6 月 30 日止。华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要 32 基金简介基金简介 2.12.1 基金基本情况 基金基本情况 基金名称 华宝兴业现金宝货币市场基金基金简称 华宝兴业现金宝货币基金运作方式 契约型开放式基金合同生效日 2005年3月31日基金管理人 华宝兴业基金管理有限公司基金托管人 中国建设银行股份有限公司报告期末基金份额总额 1,601,324,766.40份基金合同存续期 不

4、定期下属分级基金的基金简称 华宝兴业现金宝货币A华宝兴业现金宝货币B下属分级基金的交易代码 240006240007报告期末下属分级基金的份额总额 219,760,475.74份1,381,564,290.66份 2.22.2 基金产品说明 基金产品说明 投资目标 保持本金的安全性与流动性，追求高于比较基准的收益率。投资策略 以对宏观经济及利率走势的判断为基础，在满足组合平均久期、收益性以及信用等级的前提下利用现代金融分析方法和工具，优化组合配置效果，实现组合增值。业绩比较基准 同期7天通知存款利率（税后）风险收益特征 本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种，其预期风险和预期收益率都低

5、于股票、债券和混合型基金。2.32.3 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华宝兴业基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司姓名 刘月华 尹东 联系电话 021-38505888 010-67595003 信息披露负责人 电子邮箱 客户服务电话 400-700-5588、021-3892455801067595096 传真 021-38505777 010-66275853 注册地址 上海浦东世纪大道88号金茂北京市西城区金融大街25号 华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要 4大厦 48F 办公地址 上海浦东世纪大道88号金茂大

6、厦 48F 北京市西城区闹市口大街 1号院 1 号楼 邮政编码 200121 100033 法定代表人 郑安国 郭树清 2.42.4 信息披露方式 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 基金半年度报告备置地点 本基金半年报置备地点包括基金管理人办公场所和基金托管人办公场所。3 主要财务指标和基金净值表现主要财务指标和基金净值表现 3.13.1 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 报告期（2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日）报告期（2010 年 1 月

7、1 日 至 2010 年 6 月 30 日）3.1.1 期间数据和指标 3.1.1 期间数据和指标 华宝兴业现金宝货币 A 华宝兴业现金宝货币 B 本期已实现收益 1,707,778.5913,598,680.25本期利润 1,707,778.5913,598,680.25本期净值收益率 0.7011%0.8217%报告期末(2010 年 6 月 30 日)报告期末(2010 年 6 月 30 日)3.1.2 期末数据和指标 3.1.2 期末数据和指标 华宝兴业现金宝货币 A 华宝兴业现金宝货币 B 期末基金资产净值 219,760,475.741,381,564,290.66期末基金份额净值

8、 1.00001.0000报告期末(2010 年 6 月 30 日)报告期末(2010 年 6 月 30 日)3.1.3 累计期末指标 3.1.3 累计期末指标 华宝兴业现金宝货币 A 华宝兴业现金宝货币 B 累计净值收益率 11.9912%13.4130%注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。由于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的

9、金额相等。3、本基金收益分配按日结转份额。华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要 53.23.2 基金净值表现 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 1 华宝兴业现金宝货币华宝兴业现金宝货币 A：阶段 份额净值收益率 净值收益率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去一个月 0.1088%0.0020%0.1110%0.0000%-0.0022%0.0020%过去三个月 0.3928%0.0062%0.3366%0.0000%0.0562%0.0062%过去六个月 0

10、.7011%0.0047%0.6695%0.0000%0.0316%0.0047%过去一年 1.2093%0.0034%1.3500%0.0000%-0.1407%0.0034%过去三年 7.3641%0.0066%6.4748%0.0030%0.8893%0.0036%自基金成立起至今 11.9912%0.0053%10.8031%0.0023%1.1881%0.0030%2 华宝兴业现金宝货币华宝兴业现金宝货币 B：阶段 份额净值收益率 净值收益率标准差 业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过去一个月 0.1287%0.0020%0.1110%0.0000%0.0177%0.002

11、0%过去三个月 0.4529%0.0062%0.3366%0.0000%0.1163%0.0062%过去六个月 0.8217%0.0047%0.6695%0.0000%0.1522%0.0047%过去一年 1.4531%0.0034%1.3500%0.0000%0.1031%0.0034%过去三年 8.1397%0.0066%6.4748%0.0030%1.6649%0.0036%自基金成立起至今 13.4130%0.0053%10.8031%0.0023%2.6099%0.0030%注：净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。3.2.2 自

12、基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 华宝兴业现金宝货币市场基金 累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2005 年 3 月 31 日至 2010 年 6 月 30 日）1、华宝兴业现金宝货币 A 华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要 6 2、华宝兴业现金宝货币 B 注：按照基金合同的约定，本基金自基金合同生效之日起不超过六个月内完成建仓。截至2005年4月7日，本基金已根据基金合同规定完成建仓。4 管理人报告管理人报告 4.14.1 基金

13、管理人及基金经理情况 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人是 2003 年 3 月 7 日正式成立的合资基金管理公司，截至本报告期末（2010 年 6 月 华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要 730 日），所管理的开放式证券投资基金包括宝康系列基金、多策略基金、现金宝货币市场基金、动力组合基金、收益增长基金、先进成长基金、行业精选基金、海外中国成长基金、大盘精选基金、增强收益基金、中证 100 基金、180ETF 以及 180ETF 联接基金，所管理的开放式证券投资基金资产净值合计 42,353,268,

14、602.03 元。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明 华志贵 本基金基金经理、华宝兴业增强收益债券基金经理 2010-06-26-6 年 硕士。1999 年 7 月至2000 年 8 月在上海广电股份有限公司从事技术、市场工作，2004 年5 月至 2008 年 7 月在上海东方证券股份有限公司从事证券投资工作，2008年8月至2009年9月在中欧基金管理有限公司从事证券投资工作。2009 年 9 月加入华宝兴业基金管理有限公司任高级分析师，2010

15、年 1 月起任华宝兴业增强收益债券型证券投资基金基金经理助理，2010 年 5 月起兼任华宝兴业现金宝货币市场基金基金经理助理，2010年 6 月至今任华宝兴业现金宝货币市场基金、华宝兴业增强收益债券型证券投资基金基金经理。曾丽琼 本基金基金经理、华宝兴业增强收益债券基金经理 2007-02-28 2010-06-26 9 年 本科。曾在杭州市商业银行总行资金营运部从事流动性管理及债券交易，2004 年 9 月加入本公司，任基金经理助理，华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要 82007年2月至2010年6月任华宝兴业现金宝货币市场基金基金经理，2009年2月至2010年6月任

16、华宝兴业增强收益债券型证券投资基金基金经理。刘兴旺 本基金基金经理助理 2008-08-06 2010-04-29 6 年 硕士。曾在申银万国任固定收益部研究员。2008 年 5 月加入华宝兴业基金管理有限公司，2008年8月至2010年4月任华宝兴业现金宝货币市场基金基金经理助理。注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。2、证券从业含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.24.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人遵守中华人民共和国证券法、中华人民共和国证券投资基金法及其各项实施细则、货

17、币市场基金管理暂行办法、华宝兴业现金宝货币市场基金基金合同和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。4.34.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况公平交易制度的执行情况 本报告期内，基金管理人通过交易决策与交易执行相分离、交易部相对投资部门独立、每日交易日结报告等机制，确保所管理的各基金在交易中被公平对待。本报告期内，基金管理人严格实施公平交易制度；加强了对所管理的不同投资组

18、合同向交易价差的分析；分析结果没有发现交易价差异常。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本报告期内，基金管理人管理的其他基金没有与本基金的投资风格相似的投资组合。4.3.3 异常交易行为的专项说明异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金没有发现异常交易行为。华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要 94.44.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析报告期内基金投资策略和运作分析 2010 年上半年,

19、分成两个阶段:第一阶段,1-4 月份,货币市场利率一直较低,维持在 1.5%左右;第二阶段,5-6 月份,货币市场利率在 5 月 25 日开始逐渐上涨，大行开始在市场融资，资金紧张局面露出苗头。6 月份开始，资金紧张程度进一步加剧，原因在于一些放贷较猛的银行面临贷存比考核压力拼命拉存款，外汇占款下降，另外一些机构借农行发行之际拉抬利率。本基金在 5 月底预见到货币市场利率将逐步上升，但调仓策略没有迅速彻底执行；后来逐步加大力度调整，基金收益率逐步提升。4.4.2 报告期内基金的业绩表现报告期内基金的业绩表现 本报告期，本基金 7 日年化收益率维持在 1.3%-1.8%波动。与基准利率相当。4.

20、54.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2010 下半年，货币市场利率将逐渐回落，但中枢会提高。银行信贷将维持平稳态势，也不排除下半年经济出现回落，银行信贷需求下降，超储上升。央行仍将维持货币市场资金的适度宽松状态。下半年的货币市场利率,取决于三个力量,一是银行信贷的力度;二是央行回笼货币的力度;三是热钱流出的规模与持续性.。从目前上层的讲话来看，信贷规模以达致年初目标 7.5 万亿为限；央行只会根据资金的宽紧程度作适当调整；热钱的流动反复无常。初步判断，货币市场资金仍将宽松，资金成本会适度提高。通胀形势只要不发生大的变化

21、，央行的基准利率也不会有大的变化，由于资金成本导致的货币市场利率也不会有太大的变化。4.64.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 基金管理人在报告期内对旗下基金估值中，各部门参与如下：（一）基金会计：根据基金会计核算业务指引对基金日常交易进行记账核算，并对基金投资品种进行估值。（二）金融工程部：对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况下，为估值提供相关模型。（三）估值委员会：定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在采用新投资策略或投资新品种时，评价现有估值政策和程序

22、的适用性。（四）必要时基金经理参与制定估值政策制定、估值模型及估值方法的确定工作。4.74.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金以份额面值 1.00 元固定份额净值交易方式，每日计算当日收益并按基金份额面值 1.00 元分配后转入持有人权益，每月集中宣告收益分配并将当月收益结转到基金份额持有人基金账户。本基金在本年度累计分配收益 15,306,458.84 元。华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要 105 托管人报告托管人报告 5.15.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告

23、期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了 证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.25.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。报告期内，本基金实施利润分配的金额，

24、A 级为 1,707,778.59 元，B 级为 13,598,680.25 元。5.35.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。6 半年度财务会计报告（未经审计）半年度财务会计报告（未经审计）6.16.1 资产负债表 资产负债表 会计主体：华宝兴业现金宝货币市场基金 报告截止日：2010年6月30日 单位：人民币元 资资 产产 本期末本期末 2010 年

25、年 6 月月 30 日日 上年度末上年度末 2009 年年 12 月月 31 日日 资 产：银行存款 375,358,287.643,209,271,889.15 结算备付金 715,000.0010,134,761.90 存出保证金-交易性金融资产 810,476,169.85487,885,852.71 其中：股票投资-基金投资-债券投资 810,476,169.85487,885,852.71 资产支持证券投资-衍生金融资产-买入返售金融资产 220,000,540.006,245,254,930.88 华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要 11应收证券清算款 9,95

26、5,701.92-应收利息 4,038,398.185,368,084.68 应收股利-应收申购款 201,609,471.43728,069.20 递延所得税资产-其他资产-资产总计 1,622,153,569.029,958,643,588.52 负债和所有者权益负债和所有者权益 本期末本期末 2010 年年 6 月月 30 日日 上年度末上年度末 2009 年年 12 月月 31 日日 负 债：短期借款-交易性金融负债-衍生金融负债-卖出回购金融资产款-应付证券清算款 20,000,000.00-应付赎回款-应付管理人报酬 344,410.72509,637.22 应付托管费 104,3

27、66.86154,435.49 应付销售服务费 59,227.1783,165.08 应付交易费用 14,585.5629,974.18 应交税费 95,100.0095,100.00 应付利息-应付利润 57,917.87393,103.25 递延所得税负债-其他负债 153,194.4464,500.00 负债合计 20,828,802.621,329,915.22 所有者权益：所有者权益：实收基金 1,601,324,766.409,957,313,673.30 未分配利润-所有者权益合计 1,601,324,766.409,957,313,673.30 负债和所有者权益总计 1,622

28、,153,569.029,958,643,588.52 注：报告截止日2010年6月30日，基金份额净值 1.00元，基金份额总额1,601,324,766.40份。其中现金宝A为219,760,475.74份，现金宝B为1,381,564,290.66份。6.26.2 利润表 利润表 会计主体：华宝兴业现金宝货币市场基金 华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要 12本报告期：2010年1月1日 至 2010年6月30日 单位：人民币元 项项 目目 本期本期 2010 年年 1 月月 1 日日 至至 2010 年年 6 月月 30 日日 上年度可比期间上年度可比期间 2009

29、年年 1 月月 1 日日 至至 2009 年年 6 月月 30 日日 一、收入一、收入 20,423,018.7434,248,031.76 1.利息收入 18,011,383.8227,807,023.03 其中：存款利息收入 4,920,196.044,123,626.01 债券利息收入 8,239,120.6018,083,784.53 资产支持证券利息收入-买入返售金融资产收入 4,852,067.185,599,612.49 其他利息收入-2.投资收益（损失以“-”填列）2,411,634.926,441,008.73 其中：股票投资收益-基金投资收益-债券投资收益 2,411,63

30、4.926,441,008.73 资产支持证券投资收益-衍生工具收益-股利收益-3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-4.汇兑收益（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）-减：二、费用减：二、费用 5,116,559.909,343,321.31 1管理人报酬 3,420,296.385,843,888.83 2托管费 1,036,453.421,770,875.38 3销售服务费 416,397.131,197,248.19 4交易费用-5利息支出 72,745.01360,484.94 其中：卖出回购金融资产支出 72,745.01360,484.94 6其他费用 1

31、70,667.96170,823.97 三、利润总额（亏损总额以三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）号填列）15,306,458.8424,904,710.45 减：所得税费用-四、净利润（净亏损以四、净利润（净亏损以“-”号填列）号填列）15,306,458.8424,904,710.45 华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要 136.36.3 所有者权益（基金净值）变动表 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华宝兴业现金宝货币市场基金 本报告期：2010年1月1日 至 2010年6月30日 单位：人民币元 本期本期 2010 年年 1 月月 1 日日 至至 2010

32、 年年 6 月月 30 日日 项目项目 实收基金实收基金 未分配利润未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）9,957,313,673.30-9,957,313,673.30二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-15,306,458.8415,306,458.84三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-8,355,988,906.90-8,355,988,906.90其中：1.基金申购款 4,049,824,812.66-4,049,824,812.662.基金赎回款-12,405,813,719.56-12,405,81

33、3,719.56四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-15,306,458.84-15,306,458.84五、期末所有者权益（基金净值）1,601,324,766.40-1,601,324,766.40上年度可比期间上年度可比期间 2009 年年 1 月月 1 日日 至至 2009 年年 6 月月 30 日日 项目项目 实收基金实收基金 未分配利润未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）11,237,106,972.61-11,237,106,972.61二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-24,904,7

34、10.4524,904,710.45三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-9,630,715,958.94-9,630,715,958.94其中：1.基金申购款 3,211,340,337.83-3,211,340,337.832.基金赎回款-12,842,056,296.77-12,842,056,296.77 华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要 14四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-24,904,710.45-24,904,710.45五、期末所有者权益（基金净值）1,606,391,013.67

35、-1,606,391,013.67 报表附注为财务报表的组成部分。本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署：基金管理公司负责人：裴长江，主管会计工作负责人：黄小薏，会计机构负责人：向辉 6.46.4 报表附注 报表附注 6.4.1 基金基本情况基金基本情况 华宝兴业现金宝货币市场基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字200523 号关于同意华宝兴业现金宝货币市场基金募集的批复核准，由华宝兴业基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法和华宝兴业现金宝货币市场基金基金合同负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括

36、认购资金利息共募集人民币 2,313,988,355.58 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2005)第 33 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，华宝兴业现金宝货币市场基金基金合同 于 2005 年 3 月 31 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 2,314,444,447.53 份基金份额，其中认购资金利息折合 456,091.95 份基金份额。本基金的基金管理人为华宝兴业基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。根据货币市场基金管理暂行规定、华宝兴业现金宝货币市场基金基金合同和最新公布的华宝兴业现金宝货币市场基金更新的招募说明书的有关

37、规定，本基金的投资范围为现金；一年以内的银行定期存款、大额存单；剩余期限在 397 天以内的债券；期限在一年以内的债券回购；期限在一年以内的中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为同期 7 天通知存款利率(税后)。6.4.2 会计报表的编制基础会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告20105 号证券投资基金信息披露 XBRL 模板第

38、3 号、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的 证券投资基金会计核算业务指引、华宝兴业现金宝货币市场基金基金合同 和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2010 上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2010 年 华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要 156 月 30 日的财务状况以及 2010 上半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本报告期所

39、采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。6.4.5 差错更正的说明差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错。6.4.6 税项税项 根据财政部、国家税务总局财税2002128 号关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知、财税200478 号关于证券投资基金税收政策的通知、财税20081 号关于企业所得税若干优惠政策的通知及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。(2)基金买卖债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。(3)对基金取得的企业债券利

40、息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。6.4.7 关联方关系关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 华宝兴业基金管理有限公司(“华宝兴业”)基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”)基金托管人、基金代销机构 华宝证券

41、经纪有限责任公司(“华宝证券”)受基金管理人的股东控制的公司 华宝信托投资有限责任公司（“华宝信托”）基金管理人的股东 上海宝钢集团公司(“宝钢集团”)基金管理人的股东的母公司 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易通过关联方交易单元进行的交易 本报告期内本基金未通过关联方交易单元进行交易。6.4.8.2 关联方报酬关联方报酬 6.4.8.2.1 基金管理费基金管理费 单位：人民币元 华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要 16项目

42、本期 2010年1月1日 至 2010年6月30日 上年度可比期间 2009年1月1日 至 2009年6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 3,420,296.385,843,888.83其中：支付销售机构的客户维护费 67,046.19205,700.65注：支付基金管理人华宝兴业的管理人报酬按前一日基金资产净值0.33%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬前一日基金资产净值 X 0.33%/当年天数。6.4.8.2.2 基金托管费基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日 至 2010年6月30日 上年度可比期间 2009年1月1日 至

43、 2009年6月30日 当期发生的基金应支付的托管费 1,036,453.421,770,875.38注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费前一日基金资产净值 X 0.1%/当年天数。6.4.8.2.3 销售服务费销售服务费 单位：人民币元 本期 2010年1月1日 至 2010年6月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 获得销售服务费的各关联方名称 华宝兴业现金宝货币A 华宝兴业现金宝货币B 合计 中国建设银行 174,394.484,543.03178,937.51华宝兴业 85,588.21

44、75,178.88160,767.09华宝证券 341.66-341.66合计 260,324.3579,721.91340,046.26上年度可比期间 2009年1月1日 至 2009年6月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 获得销售服务费的各关联方名称 华宝兴业现金宝货币A 华宝兴业现金宝货币B 合计 中国建设银行 516,140.316,181.04522,321.35华宝兴业 198,583.46101,844.74300,428.20 华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要 17合计 714,723.77108,025.78822,749.55注：支付基金销售机

45、构的基金销售服务费按前一日基金资产净值的约定年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给华宝兴业，再由华宝兴业计算并支付给各基金销售机构。A类基金份额持有人和B类基金份额持有人约定的年基金销售服务费率分别为0.25%和0.01%。其计算公式为：日基金销售服务费前一日基金资产净值 X约定年费率/当年天数。6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购含回购)交易交易 单位：人民币元 本期 2010年1月1日 至 2010年6月30日 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 银行间市场交易的各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入交易金额 利息支出

46、 中国建设银行 20,096,833.38-919,950,000.00 42,742.54上年度可比期间 2009年1月1日 至 2009年6月30日 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 银行间市场交易的各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入交易金额 利息支出 中国建设银行-6,327,561,600.00 350,197.56 6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况各关联方投资本基金的情况 6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 本期 2010年1月1日 至 2010年6月30日 上年

47、度可比期间 2009年1月1日 至 2009年6月30日 项目 华宝兴业现金宝货币A 华宝兴业现金宝货币B 华宝兴业现金宝货币A 华宝兴业现金宝货币B 期初持有的基金份额 524,259.61-518,190.00-期间申购/买入总份额 3,723.16-3,540.12-期间因拆分变动份额-减：期间赎回/卖出总份额-期末持有的基金份额 527,982.77-521,730.12-期末持有的基金份额占基金总份额比例 0.24%-0.03%-注：1、期间申购/买入总份额均为红利再投份额。2、基金管理人运用固有资金投资本基金采用市场公开的费率。华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要

48、 18 6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 华宝兴业现金宝货币华宝兴业现金宝货币 A 份额单位：份 华宝兴业现金宝货币A本期末 2010年6月30日 华宝兴业现金宝货币A上年度末 2009年12月31日 关联方名称 持有的 基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例 持有的 基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例宝钢集团-华宝信托-华宝证券-注：除基金管理人之外的其它关联方投资本基金采用市场公开的费率。华宝兴业现金宝货币华宝兴业现金宝货币 B 份额单位：份 华宝兴业现金宝货币B本期末 2010年6月3

49、0日 华宝兴业现金宝货币B上年度末 2009年12月31日 关联方名称 持有的 基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例 持有的 基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例宝钢集团-300,476,803.153.23%华宝信托-659,950,000.007.09%华宝证券-50,000,000.000.54%注：1、除基金管理人之外的其它关联方投资本基金采用市场公开的费率。2、持有的基金份额占基金总份额的比例=关联方持有的基金份额/该级基金总份额。6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 2010年

50、1月1日 至 2010年6月30日 上年度可比期间 2009年1月1日 至 2009年6月30日 关联方名称 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 25,358,287.64 695,647.30698,321.14 624,333.47注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按约定利率计息。6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内与过往可比期间无参与关联方承销证券的情况。华宝兴业现金宝货币市场基金 2010 年半年度报告摘要 19 6.4.9 利润分配情况利润分配情况 1、华宝兴业现金