2013小企业会计准则月度会计报表模板.xls

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1、小小企企业业会会计计准准则则会会计计科科目目表表顺顺序序编编号号会会计计科科目目名名称称顺顺序序编编号号会会计计科科目目名名称称一一、资资产产类类1 110011001库库存存现现金金353522022202应应付付账账款款2 210021002银银行行存存款款363622032203预预收收账账款款3 310121012其其他他货货币币资资金金373722112211应应付付职职工工薪薪酬酬4 411011101短短期期投投资资383822212221应应交交税税费费5 511211121应应收收票票据据393922312231应应付付利利息息6 611221122应应收收账账款款40402

2、2322232应应付付利利润润7 711231123预预付付账账款款414122412241其其他他应应付付款款8 811311131应应收收股股利利424224012401递递延延收收益益9 911321132应应收收利利息息434325012501长长期期借借款款101012211221其其他他应应收收款款444427012701长长期期应应付付款款111114011401材材料料采采购购三三、所所有有者者权权益益类类121214021402在在途途物物资资454530013001实实收收资资本本131314031403原原材材料料464630023002资资本本公公积积141414041

3、404材材料料成成本本差差异异474731013101盈盈余余公公积积151514051405库库存存商商品品484831033103本本年年利利润润161614071407商商品品进进销销差差价价494931043104利利润润分分配配171714081408委委托托加加工工物物资资四四、成成本本类类181814111411周周转转材材料料505040014001生生产产成成本本191914211421消消耗耗性性生生物物资资产产515141014101制制造造费费用用202015011501长长期期债债券券投投资资525243014301研研发发支支出出212115111511长长期期股股

4、权权投投资资535344014401工工程程施施工工222216011601固固定定资资产产545444034403机机械械作作业业232316021602累累计计折折旧旧五五、损损益益类类242416041604在在建建工工程程555550015001主主营营业业务务收收入入252516051605工工程程物物资资565650515051其其他他业业务务收收入入262616061606固固定定资资产产清清理理575751115111投投资资收收益益272716211621生生产产性性生生物物资资产产585853015301营营业业外外收收入入282816221622生生产产性性生生物物资资产

5、产累累计计折折旧旧 595954015401主主营营业业务务成成本本292917011701无无形形资资产产606054025402其其他他业业务务成成本本303017021702累累计计摊摊销销616154035403营营业业税税金金及及附附加加313118011801长长期期待待摊摊费费用用626256015601销销售售费费用用323219011901待待处处理理财财产产损损溢溢636356025602管管理理费费用用二二、负负债债类类646456035603财财务务费费用用333320012001短短期期借借款款656557115711营营业业外外支支出出343422012201应应付

6、付票票据据666658015801所所得得税税费费用用没没有有了了资资产产减减值值准准备备方方面面的的科科目目，也也没没有有资资产产减减值值损损失失科科目目，说说明明小小企企业业对对资资产产减减值值损损失失采采用用直直接接核核销销；没没有有递递延延所所得得税税资资产产和和递递延延所所得得税税负负债债，说说明明小小企企业业对对所所得得税税核核算算采采用用最最简简单单的的方方法法应应付付税税款款法法核核算算；成成本本类类账账户户增增加加了了研研发发支支出出来来规规范范自自行行研研发发无无形形资资产产的的核核算算、增增加加工工程程施施工工和和机机械械作作业业来来规规范范施施工工企企业业成成本本核核算

7、算。资资产产负负债债表表会小企01表编制单位:2013年1月31日单位：元资资 产产行行次次期期末末余余额额年年初初余余额额负负债债和和所所有有者者权权益益行行次次期期末末余余额额年年初初余余额额流动资产：流动负债：货币资金1 短期借款31 短期投资2 应付票据32 应收票据3 应付账款33 应收账款4 预收账款34 预付账款5 应付职工薪酬35 应收股利6 应交税费36 应收利息7 应付利息37 其他应收款8 应付利润38 存货9 其他应付款39 其中：原材料10 其他流动负债40 在产品11 流动负债合计41 库存商品12非流动负债：周转材料13 长期借款42 其他流动资产14 长期应付款

8、43 流动资产合计15 递延收益44非流动资产：其他非流动负债45 长期债券投资16 非流动负债合计46 长期股权投资17 负债合计47 固定资产原价18 减：累计折旧19 固定资产账面价值20 在建工程21 工程物资22 固定资产清理23 生产性生物资产24所有者权益（或股东权益）：无形资产25 实收资本（或股本）48 开发支出26 资本公积49 长期待摊费用27 盈余公积50 其他非流动资产28 未分配利润51 非流动资产合计29 所有者权益（或股东权益）合计52 资产总计30 负债和所有者权益（或股东权益）总计53利利润润表表会小企02表编制单位：2013 年1 月单位：元项项 目目行行

9、次次本本年年累累计计金金额额本本月月金金额额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3其中：消费税4 营业税5 城市维护建设税6 资源税7 土地增值税8 城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税 9 教育费附加、矿产资源补偿费、排污费10销售费用11其中：商品维修费12 广告费和业务宣传费13管理费用14其中：开办费15 业务招待费16 研究费用17财务费用18其中：利息费用（收入以“-”号填列）19加：投资收益（损失以“-”号填列）20二、营业利润（亏损以“-”号填列）21加：营业外收入22 其中：政府补助23减：营业外支出24 其中：坏账损失25 无法收回的长期债券投资损失26 无法收回的

10、长期股权投资损失27 自然灾害等不可抗力因素造成的损失28 税收滞纳金29三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）30减：所得税费用31四、净利润（净亏损以“-”号填列）32现现金金流流量量表表会小企03表编制单位：2013 年1 月单位：元项项 目目行行次次本本年年累累计计金金额额本本月月金金额额一、经营活动产生的现金流量：销售产成品、商品、提供劳务收到的现金1 收到其他与经营活动有关的现金2 购买原材料、商品、接受劳务支付的现金3 支付的职工薪酬4 支付的税费5 支付其他与经营活动有关的现金6 经营活动产生的现金流量净额7二、投资活动产生的现金流量：收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金8 取得投资收益收到的现金9 处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额10 短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金11 购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金12 投资活动产生的现金流量净额13三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金14 吸收投资者投资收到的现金15 偿还借款本金支付的现金16 偿还借款利息支付的现金17 分配利润支付的现金18 筹资活动产生的现金流量净额19四、现金净增加额20加：期初现金余额21五、期末现金余额22