出口退税操作流程.ppt

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1、出口退税软件操作流程退税流程电子口岸操作电子口岸出口退税电子口岸操作出口退税模块中查询报送出现未报送的所有记录点击报关单号码，可以查询报关单的明细信息。查询无误的，直接点击报送。*每月月底之前进入电子口岸查询一下当月出口记录*建议每月月底之前报送，保证下月有信息，比如26日之前电子口岸操作电子口岸显示的未报送记录开具出口发票普通发票网络开票系统开具出口发票根据报关单内容开具外销发票货物名称数量金额这些内容应该同报关单保持一致出口退税申报系统操作出口明细录入根据报关单信息录入报关单编号为18位报关单号码加项号单证不齐标志，报关单没到需要输入BB代表报关单没到出口退税软件录入需要录入FOB价格出口

2、退税预审报出口退税远程审报系统登录出口退税预审报远程申报系统登录注意屏幕左边菜单生产企业预审同生产企业正式申报要注意分开出口退税预审报在远程申报数据上传处上传预审报明细申报传出的压缩文件预审报查询去查询是否审核成功反馈信息下载处去下载审核成功的反馈文件退税系统接收反馈信息出口退税预审报录入错误，修改后再预申录入正确但电子口岸未报送，报送后下月有信息录入正确且电子口岸已报送，综合查询，查询报送日期报送日期在本月初，本月无信息，下月初才有信息报送日期在上月底，本月初应该有信息如没有信息，查询报送日期并打印和报关单一起找出口退税审核员及时查询原因出口退税正式申报预审报检查无误以后生成正式明细申报数据

3、在远程申报系统上传明细数据。出口退税正式申报录入纳税申报表纳税申报表主表第七栏输入本月的免抵退销售额纳税申报表主表第15栏输入上月的汇总表36栏应退税额附表2第18栏输入本月的不得抵扣税额出口退税正式申报汇总表同申报情况资料表录入核对一下汇总表，如没有问题可以生成汇总申报数据，在远程申报系统汇总申报数据上传打印申报表汇总表明细表包括来料加工免税明细、进料手册登记表、进料手册核销表、进口料件、进料加工免税证明、前期收齐明细，前期单证信息齐全明细、当期出口明细，当期单证信息齐全明细表城区分局资料装订一、企业留档装订成册，随申报资料上报，待审核后下月返回：（以下资料各一份）1、免抵退税申报汇总表2、免抵退税申报汇总表附表3、免抵退税申报资料情况表4、其他有关明细表5、出口货物报关单（前期出口收齐按生产企业出口货物免、抵、退税货物明细表（前期出口）报关单顺序依次排列；当期收齐按生产企业出口货物免、抵、退税货物明细表（当期出口）报关单顺序依次排列）6、出口发票退税联（附在每份报关单后）二、上报资料装订成册：（以下资料各一份）1、免抵退税申报汇总表附表2、免抵退税申报资料情况表3、其他有关明细表三、其他上报资料：（不必装订）1、免抵退税申报汇总表(有退税3份，无退税2份）2、免抵退税申报汇总表附表（有退税1份）